2016《证 券投资基金基础知识》模拟试卷四

2016年《证券投资基金基础知识》模拟试卷四

第 1 题：单项选择题

按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为（ ）。

A.资产=负债+所有者权益+收入-费用

B.资产=负债+资本公积+盈余公积

C.资产=负债+收入-费用

D.资产=负债+所有者权益

【正确答案】：D

【试题解析】：

按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为:资产=负债+所有者权益。资产部分表示企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产。负债表示企业所应支付的所有债务。所有者权益又称股东权益或净资产，是指企业总资产中扣除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务以后，企业股东所拥有的资产价值。

第 2 题：单项选择题

下列不属于利润表的主要构成部分的是（ ）。

A.营业收入

B.盈余公积

C.费用

D.利润

【正确答案】：B

【试题解析】：

利润表由三个主要部分成。第一部分是营业收入；第二部分是与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用；第三部分是利润。

第 3 题：单项选择题

（ ）也叫账务状况变动表，表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

【正确答案】：C

【试题解析】： 现金流量表也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金（包含现金

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等价物）的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制（即实际现金流入和现金流出）为基础编制的。

第 4 题：单项选择题

新兴的、快速成长的企业，由于需要不断进行资本投资，其经营活动现金流量可能为（），而筹资活动产生的现金流量可能为（）。

A.负；负

B.负；正

C.正；负

D.负，负

【正确答案】：B

【试题解析】：

新兴的、快速成长的企业，由于需要不断进行资本投资，其经营活动现金流量可能为负，而筹资活动产生的现金流量可能为正。而随着企业的成长，依赖外部融资的程度会逐渐减低。

第 5 题：单项选择题

某企业有一张单利计息的带息期票，面额为12 000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期（共60天），则到期日的利息为（）元。

A.60

B.70

C.80

D.90

【正确答案】：C

【试题解析】：

单利利息的计算公式为:I=PV×i×t ，故本题的利息=12000×4%×60/360=80（元）。

第 6 题：单项选择题

（ ）是金融市场中的基本利率，常用st 表示。

A.到期利率

B.远期利率

C.贴现利率

D.即期利率

【正确答案】：D

【试题解析】：

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即期利率是金融市场中的基本利率，常用St 表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，它表示的是从现在（t=0）到时间t 的收益。利率和本金都是在时间t 支付的。

第 7 题：单项选择题

（ ）可以预示市场对未来利率走势的期望，是中央银行制定和执行货币政策的参考工具。

A.即期利率

B.远期利率

C.贴现因子

D.到期利率

【正确答案】：B

【试题解析】：

在现代金融分析中，远期利率有着非常广泛的应用。它们可以预示市场对未来利率走势的期望，一直是中央银行制定和执行货币政策的参考工具。

第 8 题：单项选择题

杜邦恒等式为（）。

A.净资产收益率=净利润/所有者权益

B.资产收益率=销售利润率×总资产周转率

C.资产收益率=净利润/总资产

D.净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数

【正确答案】：D

【试题解析】：

杜邦恒等式为:净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数。

第 9 题：单项选择题

下列不属于盈利能力指标的是（）。

A.销售利润率

B.存货周转率

C.净资产收益率

D.资产收益率

【正确答案】：B

【试题解析】：

B 项属于营运效率比率。

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第 10 题：单项选择题

利润表亦称（）。

A.收益表

B.损失表

C.损益表

D.汇总表

【正确答案】：C

【试题解析】：

利润表亦称损益表，反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。

第 11 题：单项选择题

衡量企业对于长期债务利息保障程度的是（ ）。

A.利息倍数

B.EBIT

C.权益乘数

D.负债权益比

【正确答案】：A

【试题解析】：

资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长期债务的本金保障程度，而衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。

第 12 题：单项选择题

随机变量X 的期望是对X 所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的（ ）。

A.平均值

B.最大值

C.最小值

D.中间值

【正确答案】：A

【试题解析】：

随机变量X 的期望衡量了X 取值的平均水平；它是对X 所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的平均值。

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第 13 题：单项选择题

某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，公司应付银行本利和为（）万元。

A.35.4

B.35.73

C.31.8

D.33.6

【正确答案】：B

【试题解析】：

公司应付银行本利和=30×（1+6%）3=35.73（万元）。

第 14 题：单项选择题

如果频率直方图呈现出（）特征，可认为该变量大致服从正态分布。

A.钟形

B.椭圆形

C.方形

D.圆形

【正确答案】：A

【试题解析】：

正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间向两边递减，并且分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”。如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布。

第 15 题：单项选择题

按照（ ）方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。

A.复利

B.单利

C.贴现

D.现值

【正确答案】：B

【试题解析】：

单利是计算利息的一种方法。按照这种方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。

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第 16 题：单项选择题

下列属于股票的特征的是（ ）。

Ⅰ.收益性 Ⅱ.风险性Ⅲ.永久性 Ⅳ.参与性

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】：D

【试题解析】：

股票的特征包括：（1）收益性。（2）风险性。（3）流动性。（4）永久性。（5）参与性。

第 17 题：单项选择题

（ ）是指企业资本总额中各种资本的构成比例。

A.资本构成

B.资本结构

C.资产构成

D.资产结构

【正确答案】：B

【试题解析】：

公司可以通过发行权益证券或债权证券来筹集外部资本，支持公司运营。资本结构是指企业资本总额中各种资本的构成比例。最基本的资本结构是债权资本和权益资本的比例，通常用债务股权比率或资产负债率表示。

第 18 题：单项选择题

下列关于股票的说法中，错误的是（）。

A.股票本身就具有价值

B.按照股东权利分类，股票可以分为普通股和优先股

C.股票的市场价格由股票的价值决定

D.股票的市场价格呈现出高低起伏的波动性特征

【正确答案】：A

【试题解析】：

从理论上说，股票价格应由其价值决定，但股票本身并没有价值，不是在生产过程中发挥职能作用的现实资本，而只是一张资本凭证。股票之所以有价格，是因为它代表收益的价

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值，即能给它的持有者带来股息红利。

第 19 题：单项选择题

短期融资券由（ ）承销并采用（）的方式发行，通过市场招标确定发行利率。

A.证券公司；有担保

B.证券公司；无担保

C.商业银行；有担保

D.商业银行；无担保

【正确答案】：D

【试题解析】：

短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式（信用发行）发行，通过市场招标确定发行利率。发行者必须为具有法人资格的非金融企业，投资者则为银行间债券市场的机构投资者。

第 20 题：单项选择题

下列关于衍生工具的说法中，错误的是（ ）。

A.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生工具

B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具

C.期权合约、期货合约属于独立衍生工具

D.按产品形态可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具

【正确答案】：A

【试题解析】：

衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。远期合约、期货合约、期权合约、互换合约是四种基本的衍生工具，所有的金融衍生工具均可以由这四种合约构造出来。

第 21 题：单项选择题

（ ）是指交易双方约定在未来某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。

A.远期合约

B.期货合约

C.期权合约

D.互换合约

【正确答案】：A

【试题解析】：

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远期合约是指交易双方约定在未来某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。金融远期合约主要包括远期利率合约、远期外汇合约和远期股票合约。

第 22 题：单项选择题

下列不属于期货市场基本功能的是（ ）。

A.价格发现

B.投机

C.风险管理

D.套现

【正确答案】：D

【试题解析】：

一般而言，期货市场的基本功能有以下三种:风险管理、价格发现、投机。期货市场最基本的功能就是风险管理。

第 23 题：单项选择题

沪深300指数期货合约的涨停板幅度为上一交易日结算价的（ ）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.5%

【正确答案】：A

【试题解析】：

沪深300指数期货合约的涨停板幅度为上一交易日结算价的10%。

第 24 题：单项选择题

（ ）年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金成立。

A.2000

B.2001

C.2012

D.2013

【正确答案】：D

【试题解析】：

2013年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金——嘉实绝对收益策略定期开放混合基金成立。该基金采用以市场中性投资策略为主的多种绝对收

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益策略。

第 25 题：单项选择题

下列关于欧式期权和美式期权的表述中，错误的是（ ）。

A.欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，美式期权允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权

B.对期权买方来说，很明显美式期权的条件比欧式期权更为有利

C.对期权卖出者来说，美式期权显然比欧式期权使他承担着更大的风险

D.世界范围内，在交易所进行交易的多数期权均为欧式期权，而在大部分场外交易中广泛采用的则是美式期权

【正确答案】：D

【试题解析】：

世界范围内，在交易所进行交易的多数期权均为美式期权，而在大部分场外交易中广泛采用的则是欧式期权。

第 26 题：单项选择题

按（ ）分类，期权可分为看涨期权和看跌期权两种。

A.期权买方执行期权的时限

B.期权买方的权利

C.执行价格与标的资产的市场价格的关系

D.按偿还期限

【正确答案】：B

【试题解析】：

按期权买方的权利分类，期权可分为看涨期权和看跌期权两种。看涨期权是指赋予期权的买方在事先约定好的时间以执行价格从期权卖方手中买入一定数量的标的资产的权利的合约。而看跌期权是指期权买方拥有一种权利，在预先规定的时间以执行价格向期权卖出者卖出规定的标的资产。

第 27 题：单项选择题

影响期权价格的因素不包括（）。

A.合约标的资产的市场价格与期权的执行价格

B.标的资产价格的波动率

C.合约标的资产的分红

D.经济周期

【正确答案】：D

【试题解析】：

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影响期权价格的因素有:合约标的资产的市场价格与期权的执行价格；期权的有效期；无风险利率水平；标的资产价格的波动率；合约标的资产的分红。

第 28 题：单项选择题

目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率不包括（）。

A.上海银行间同业拆放利率

B.国债回购利率（7天）

C.1年期定期存款利率

D.3年期定期存款利率

【正确答案】：D

【试题解析】：

近年来我国互换合约市场高速增长，互换合约也成为许多投资组合的重要组成部分，目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率包括上海银行间同业拆放利率、国债回购利率（7天）、1年期定期存款利率，互换期限从7天到3年，交易双方可协商确定付息频率、利率重置期限等。

第 29 题：单项选择题

2014年5月颁布《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》，明确提出我国将推出（）这一新型交易工具。

A.黄金投资

B.碳排放权

C.艺术品

D.私募股权

【正确答案】：B

【试题解析】：

2014年5月颁布《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（简称“新国九条”），明确提出我国将推出“碳排放权”这一新型交易工具。

第 30 题：单项选择题

私募股权投资广泛使用的战略不包括（ ）。

A.成长权益

B.风险投资

C.危机投资

D.私募股权一级市场投资

【正确答案】：D

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【试题解析】：

私募股权投资包含多种不同形式，最为广泛使用的战略包括:风险投资、成长权益、并购投资、危机投资和私募股权二级市场投资，不包括私募股权一级市场投资。

第 31 题：单项选择题

（）是指对未上市公司的投资。

A.私募股权投资

B.黄金投资

C.碳排放权交易

D.大宗商品交易

【正确答案】：A

【试题解析】：

私募股权投资是指对未上市公司的投资。私募股权投资起源和盛行于美国，已经有100多年的历史。私募股权投资通常采用非公开募集的形式筹集资金，不能在公开市场上进行交易，流动性较差。

第 32 题：单项选择题

（）是指土地以及建筑物等土地定着物。

A.不动产

B.动产

C.商业不动产

D.能源

【正确答案】：A

【试题解析】：

不动产是指土地以及建筑物等土地定着物，相对动产而言，强调财产和权利载体在地理位置上的相对固定性。房地产是不动产中的主要类别。对大多数个体投资者而言，不动产投资意味着购买自己的居住用房地产。

第 33 题：单项选择题

不动产投资的特点不包括（ ）。

A.异质性

B.不可分性

C.低流动性

D.高流动性

【正确答案】：D

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【试题解析】：

不动产是指土地以及建筑物等土地定着物，相对动产而言，强调财产和权利载体在地理位置上的相对固定性。不动产投资具有如下特点：（1）异质性。（2）不可分性。（3）低流动性。

第 34 题：单项选择题

大宗商品衍生工具不包括（ ）。

A.远期合约

B.期货合约

C.期权合约

D.现货交易

【正确答案】：D

【试题解析】：

对单一商品或商品价格指数采用衍生产品合约形式进行投资，是大多数大宗商品投资者常用的投资方式。大宗商品衍生工具包括远期合约、期货合约、期权合约和互换合约等。

第 35 题：单项选择题

投资政策说明书的内容包括（）。

Ⅰ.投资回报率目标 Ⅱ.投资范围 Ⅲ.投资限制 Ⅳ.业绩比较基准

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】：D

【试题解析】：

投资政策说明书的内容一般包括投资回报率目标、投资范围、投资限制（包括期限、流动性、合规等）、业绩比较基准。有些机构还将投资决策流程、投资策略与交易机制等内容纳入投资政策说明书。

第 36 题：单项选择题

下列关于个人投资者的说法中，错误的是（ ）。

A.个人投资者的划分没有统一的标准

B.拥有更多财富的个人投资者风险承受能力也更强

C.个人投资者还可能在投资经验和能力方面存在差异

D.基金销售机构对不同类型的投资者提供相同类型的投资服务

【正确答案】：D

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【试题解析】：

个人投资者的划分没有统一的标准，每个基金销售机构都会采用独有的方法来设置投资者类别以及类别之间的界限。基金销售机构常常对不同类型的投资者提供不同类型的投资服务。拥有更多财富的个人投资者，在满足正常生活所需之外，有更多的资金进行投资，而且风险承受能力也更强。除了可投资款以外，个人投资者还可能在投资经验和能力方面存在差异。

第 37 题：单项选择题

（ ）是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。

A.购买力风险

B.信用风险

C.利率风险

D.政策风险

【正确答案】：B

【试题解析】：

信用风险是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。如果债券发行人不能按时支付利息或偿还本金，该债券就面临很高的信用风险。

第 38 题：单项选择题

保本基金的特点不包括（ ）。

A.保本基金通过双重机制实现保本

B.保本基金通过放大安全垫积极分享市场上涨收益

C.保本基金在震荡市场上优势明显

D.保本基金在震荡市场上优势不明显

【正确答案】：D

【试题解析】：

保本基金有三个主要特点：（1）保本基金通过双重机制实现保本。（2）保本基金通过放大安全垫积极分享市场上涨收益。（3）保本基金在震荡市场上优势明显。

第 39 题：单项选择题

下列关于基金投资目标与范围的说法中，不正确的是（ ）。

A.投资目标与范围不同的基金，其投资策略、业绩比较基准都可能不同

B.货币基金主要投资于资本市场，风险较高，收益也较为稳定

C.指数基金以指数成分股为投资对象，其收益率变化应该与相应的指数保持一致

D.货币基金和指数基金作为两种不同投资方向的基金不具备可比性

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【正确答案】：B

【试题解析】：

投资目标与范围不同的基金，其投资策略、业绩比较基准都可能不同。货币基金主要投资于货币市场，风险较低，收益也较为稳定；指数基金则以指数成分股为投资对象，其收益率变化应该与相应的指数保持一致。很显然，货币基金和指数基金作为两种不同投资方向的基金不具备可比性。同样是股票基金，投资于中小盘的与投资于大盘的基金，业绩也不具备可比性。

第 40 题：单项选择题

假设某基金在2012年12月3日的单位净值为1 .4848元，2013年9月1日的单位净值为1.7886元。期间该基金曾于2013年2月28日每份额派发红利0.275元。该基金2013年2月27日（除息日前一天）的单位净值为1.8976元，则该基金在这段时间内的时间加权收益率为（）。

A.40.81%

B.40.83%

C.40.85%

D.40.87%

【正确答案】：D

【试题解析】：

第 41 题：单项选择题

（ ）即计算各期收益率的算术平均值。

A.算数平均收益率

B.几何平均收益率

C.基金收益率

D.持有区间收益率

【正确答案】：A

【试题解析】：

平均收益率一般可分为算术平均收益率和几何平均收益率。其中算术平均收益率即计算各期收益率的算术平均值。

第 42 题：单项选择题

（ ）衡量的是基金组合收益中超过CAPM 模型预测值的那一部分超额收益。

A.Jensen’s α

B.PSY

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C. OBV

D.MPT

【正确答案】：A

【试题解析】：

詹森α（Jensen’s α）同样也是在CAPM 上发展出的一个风险调整差异衡量指标。它衡量的是基金组合收益中超过CAPM 模型预测值的那一部分超额收益。

第 43 题：单项选择题

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定的基金的分类标准，80%以上的基金资产投资于其他基金份额的为（）。

A.再生基金

B.基金中基金

C.叠加基金

D.市场基金

【正确答案】：B

【试题解析】：

2014年7月7日，中国证监会颁布了《公开募集证券投资基金运作管理办法》，其中规定了基金的分类标准之一为，80%以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中基金。

第 44 题：单项选择题

当贝塔系数（ ）时，该投资组合的价格变动幅度与市场一致。

A.大于0

B.等于0

C.等于1

D.大于0小于1

【正确答案】：C

【试题解析】：

贝塔系数大于0时，该投资组合的价格变动方向与市场一致；贝塔系数小于0时，该投资组合的价格变动方向与市场相反。贝塔系数等于1时，该投资组合的价格变动幅度与市场一致。贝塔系数大于1时，该投资组合的价格变动幅度比市场更大。贝塔系数小于1（大于0）时，该投资组合的价格变动幅度比市场小。

第 45 题：单项选择题

为防范证券结算风险，我国设立了（ ），用于垫付或弥补因违约交收、技术故障等证券结算机构的损失。

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A.证券结算风险基金

B.证券交易风险基金

C.管理风险准备金

D.投资者保护基金

【正确答案】：A

【试题解析】：

为防范证券结算风险，我国设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结机构的损失。

第 46 题：单项选择题

深圳证券交易所规定，公司债券的大宗交易、专项资金管理计划协议交易，协议平台的成交确认时间为（）。

A.9:15—11:30、13:00—15:00

B.9:15—11:30、13:00—15 :30

C. 9 ：30—11:30、13 ：00—15 ：00

D. 9 ：30—11:30、13 ：00—15 ：30

【正确答案】：B

【试题解析】：

深圳证券交易所于2009年1月12日起，启用综合协议平台（简称“协议平台”），取代原有大宗交易系统。公司债券的大宗交易、专项资金管理计划协议交易，协议平台的成交确认时间为9：15—11:30，13:00—15：30。

第 47 题：单项选择题

银行间债券市场的交易品种不包括( ）。

A.债券

B.回购

C.远期交易

D.期货交易

【正确答案】：D

【试题解析】：

银行间债券市场的交易品种有：债券.，回购，回购分为质押式回购和买断式回购两种；远期交易，是指交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券的行为。

第 48 题：单项选择题

在我国，负有基金资产估值结果的复核责任的是（ ）。

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A.基金管理人

B.经纪人

C.基金持有人

D.基金托管人

【正确答案】：D

【试题解析】：

我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第 49 题：单项选择题

某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

【正确答案】：C

【试题解析】：

基金资产净值=基金资产一基金负债，基金份额净值=基金资产净值/基金总份额，基金份额净值=（50-20）/30=1（元）。

第 50 题：单项选择题

下列关于基金资产估值的说法中，错误的是（ ）。

A.我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值

B.要注意估值方法的一致性及公开性

C.交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值

D.海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次

【正确答案】：D

【试题解析】：

海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。所以D 项说法错误。

第 51 题：单项选择题

假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35 000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0.25%，该年实际天数为365天，则该基金7月19日应计提的托管费为（）万元。

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A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

【正确答案】：C

【试题解析】：

目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。H=E·R/当年实际天数=35000x0.25%/365=0.2397（万元）。

第 52 题：单项选择题

开放式基金的申购赎回逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第（ ）位的费用。

A.3

B.5

C.4

D.1

【正确答案】：C

【试题解析】：

开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认。

第 53 题：单项选择题

与基金利润无关的财务指标是（）。

A.本期利润

B.基金获得的赔偿款

C.期末可供分配利润

D.未分配利润

【正确答案】：B

【试题解析】：

根据目前的有关规定，以下财务指标与基金利润有关:本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润、未分配利润。

第 54 题：单项选择题

对基金取得的债券的利息收入、储蓄存款利息收入，应代扣代缴（）的个人所得税。 A.20%

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B.25%

C.15%

D.17%

【正确答案】：A

【试题解析】：

对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

第 55 题：单项选择题

（）是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证。

A.全球存托凭证

B.美国存托凭证

C.欧洲存托凭证

D.香港存托凭证

【正确答案】：B

【试题解析】：

美国存托凭证是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证。ADR 是最主要的存托凭证，其流通量最大。

第 56 题：单项选择题

按照标的资产分类，权证的分类不包括（）。

A.股权类权证

B.债权类权证

C.其他权证

D.认股权证

【正确答案】：D

【试题解析】：

按照标的资产分类，权证可分为股权类权证、债权类权证及其他权证。按基础资产的来源分类，权证可分为认股权证和备兑权证。按照持有人权利的性质分类，权证可分为认购权证和认沽权证。

第 57 题：单项选择题

（ ）是上市公司向特定对象发行股票的增资方式。

A.向原有股东配售股份

B.向不特定对象公开募集

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C.发行可转换债券

D.非公开发行股票

【正确答案】：D

【试题解析】：

非公开发行股票，也称为定向增发，是上市公司向特定对象发行股票的增资方式。特定对象包括公司控股股东、实际控制人及其控制的企业、战略投资者等。

第 58 题：单项选择题

在（ ），大量的新技术被采用，新产品被研制但尚未大批量生产，销售收入和收益急剧膨胀。

A.衰退期

B.初创期

C.成长期

D.成熟期

【正确答案】：B

【试题解析】：

在初创期，大量的新技术被采用，新产品被研制但尚未大批量生产，销售收入和收益急剧膨胀。公司的垄断利润很高，但风险也较大，公司股价波动也较大。

第 59 题：单项选择题

（ ）是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。

A.内在价值法

B.相对价值法

C.外在价值法

D.绝对价值法

【正确答案】：A

【试题解析】：

内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估，具体又分为股利贴现模型（DDM ）、自由现金流量贴现模型（DCF ）、超额收益贴现模型等。

第 60 题：单项选择题

下列不属于通货膨胀测量主要采用的物价指数的是（ ）。

A.居民消费价格指数

B.GDP

C.商品价格指数

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D.生产者物价指数

【正确答案】：B

【试题解析】：

通货膨胀的测量主要采用物价指数，如居民消费价格指数、生产者物价指数、商品价格指数等。不同的指数有着不同的受测经济范围和不同物品的价格比重。

第 61 题：单项选择题

（ ）是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。

A.政府债券

B.金融债券

C.公司债券

D.固定利率债券

【正确答案】：A

【试题解析】：

政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。

第 62 题：单项选择题

按债券持有人收益方式分类，债券可分为（ ）。

Ⅰ.固定利率债券 Ⅱ.浮动利率债券 Ⅲ.累进利率债券 Ⅳ.免税债券

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】：D

【试题解析】：

按债券持有人收益方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等。

第 63 题：单项选择题

（ ）是以居民住房抵押贷款或商用住房抵押贷款组成的资金池为支持的。

A.住房抵押贷款支持证券

B.商用住房抵押贷款

C.人民币债券

D.外币债券

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