大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3答案

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V

1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A. 合规目标内部控制的有效性 B. 资产目标内部控制的有效性 C. 报告目标内部控制的有效性 D. 经营目标内部控制的有效性

2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功 B. 董事、监事和高级管理人员舞弊 C. 管理人员或技术人员纷纷流失 D. 媒体负面新闻频现

3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。

A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 严重缺陷

4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。

A. 董事会 B. 经理层 C. 监事会 D. 审计委员会

5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

6. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施

B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员

C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人 D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致 7. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（B）。

A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施 D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

8. 内部环境文档不包括（B）。 A. 组织结构图 B. 经营分析报告 C. 权限体系表

D. 岗位职责说明和员工守则

9. 内部控制执行的证据不包括（B）。 A. 管理层搜集汇总的各部门信息

B. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确 C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题

D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案

10. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（D）。 A. 设臵总会计师的大中型企业，应设臵与其职权重叠的副职 B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策 C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制

自我评价报告

二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）V 1. 内部监督所需的相关的间接信息包括（ABCD）。 A. 控制运行的统计数据 B. 关键风险指标 C. 关键绩效指标 D. 行业同比数据

2. 内部控制的程序包括（ABCD）。 A. 建立健全内部监督制度 B. 制定内部控制缺陷标准 C. 实施监督

D. 记录和报告内部控制缺陷

3. 内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括（ABD）。

A. 内部监督 B. 风险评估 C. 信息与沟通 D. 控制活动

4. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（ABCD）。 A. 董事会声明

B. 内部控制评价工作的总体情况 C. 内部控制评价的依据 D. 内部控制缺陷及其认定

5. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（ABC）。 A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 客观性原则 D. 有效性原则

三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）V

1. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。(B)

A. 错误 B. 正确

2. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。(A)

A. 错误 B. 正确

3. 内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。(B)

A. 错误 B. 正确

4. 对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。(B)

A. 错误 B. 正确

5. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，

它直接影响内部监督工作的效率和效果。(B)

A. 错误 B. 正确

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