应收账款管理规定
更新时间:2024-06-11 15:57:01 阅读量: 综合文库 文档下载
应收账款管理规定
为了加速公司资金的回收,防范经营风险,保障公司的资金安全,落实应收账款责任,特制定本规定。
一、财务部作为应收账款的核算和管理部门,具体职责: 1.负责应收账款的核算和确认。
2.负责保管销售合同文本,督促收集对账文件,回复客户对账和查询。 3.每月提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》,督促和检查应收账款计划的完成情况。
4.办理开具销售发票的审核,及加盖发票专用章。
二、市场部作为销售主管部门,具体职责: 1.负责对客户的信用进行管理。
2.办理销售合同及有关对账文件的审核、审批手续和文本交接。 3.建立和登记应收账款合同台账,开具销售发票。 4.按月将应收账款合同台账和财务部会计账核对。 5.核对《应收账款计划表》,落实和督促完成收款计划。
三、业务员作为应收账款的经办人,具体职责: 1.负责联系客户,与客户对账。 2.负责催收货款。
3.负责办理开具销售发票申请和办理发票交接。
四、严格执行《公司合同管理办法》,按规定流程履行职责
1.市场部应建立客户档案,做好客户的资信调查,为信用评价提供完整的科学依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素,并进行综合信用评价。
2.按规定流程办理合同审批,财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核,严格把关。 3.依据合同建立“应收账款台账”,在收到销售合同文本时,应顺序编号,登记合同目录清单,同时填制“收款纪录单”随合同一并保存。每月末对已结清合同文本进行清理,加盖“结清”戳记后专夹保管,年末清理核对后归档保管。
4.每笔合同款收回,应及时登记“应收账款台账”和“收款记录单”,业务员及时登记“项目台账”。
5.每月末,财务部会计与销售内勤的“应收账款台账”应核对相符。如有差异,查明原因,及时解决。
6.每月定期,财务部应提供当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》,提交市场部、销售主管,经销售内勤及相关业务员核对无误后报经总经理批准进行账款回收计划。该表由业务员签字确认,落实收款任务。
五、严格执行《公司票据管理办法》
1.开具销售发票,由业务员或客户提出申请,经销售内勤和财务会计审核后,交财务会计
加盖发票专用章,按规定流程办理发票交接。
2.按合同约定开具有质保销售发票(指合同内有初验、终验的或分期付款的),一般在实际收款达90﹪时才开具全额发票。
3.一次性收取款项的销售发票,一般应根据实际收款金额开具。
六、加强应收账款的动态管理,认真分析收款纪录,及时与客户对账,督促合同款项的全部
收回
1.详细纪录每笔应收账款的回收情况,每月进行应收账款分析,查明未按期收款原因,提 出解决办法。
2.必须同客户核对账目,避免管理脱节,账目混乱,责任不清。
3.根据应收账款时间提前催收,并进行每周跟踪收款的进展情况,对无法按期收款,在必 要的情况下,应要求客户做出具体承诺日期,同时回报给公司,商讨收款对策。
4.对未到期的款项,业务员应经常联系客户办理款项人员,了解客户的经营情况和资金状 况,到期进行催收。
七、制定逾期应收账款管理措施,防范经营风险,避免资金损失
1.业务员应将逾期应收账款发生的原因如实向公司汇报,每周关注跟踪回收情况,对非正 常原因发生的逾期应收账款,应提出管理措施。
2.财务部和市场部都应掌握未收回货款的真实原因,对每项逾期应收账款认真分析,制定 清收措施,落实专职清收责任人,千方百计确保此类应收账款的按期回收,防止此类应收账 款成为长期应收账款。
3.在逾期应收账款清收过程中,应保存好该笔逾期账款的项目证明,如对账单、收货证明、 验收证明、传真、特快专递证明、发票签收单等。
4.对于客户已发生非正常经营或营业项目停止、财务状况恶化,应提交公司商讨,估计收 回款项的比例和可能性,决定是否采用依法清收措施。
正在阅读:
应收账款管理规定06-11
中鼎科技车载GPS定位监控简介05-22
20-编辑多边形 - 图文06-18
第三代社保卡换发遇到难题及注意事项04-02
“两学一做”主要问题自我剖析材料03-09
香港朗文2B语法汇总练习04-12
诗味国庆作文600字06-26
用友审易实训心得体会05-01
体育心理学复习题05-09
COD测定的影响因素分析及消除方法05-06
- Win7 安装MySql图示
- 计算器课程设计报告
- 部编版八年下语文第三单元第六单元古诗文理解默写练习及答案
- 13质量通病防治方案和施工措施
- 土力学试题~~~~
- 公务员打印资料
- 传热膜系数测定实验报告 - 图文
- 新时期煤矿协管安全工作的创新与实践
- 第五章 习题及参考答案
- 220kV架空线路强条执行记录表
- 音乐欣赏读后感
- 高炉
- 劳动教育需要新的时代内涵
- 10建筑地面工程施工质量验收规范GB50209-20021
- 银行会计练习题2答案
- 2013年七年级地理上册知识点复习提纲湘教版
- 人教版三年级语文上册第四单元测试题(A卷)(有答案)
- 营养师第九章练习题
- 湖北省武汉市2018届高三毕业生二月调研 理综化学
- 行业分析2018-2023年中国男性护肤品行业市场发展分析及投资前景
- 账款
- 应收
- 管理规定
- 大华DSS7000系列_客户端操作手册_V1.2.0
- 南邮数据结构上机实验一线性表的基本运算和多项式的基本运算
- 机床电气控制系统安装、调试平台说明书 - 图文
- 2018江苏省大学生就业创业竞赛题库
- 第四单元--苏教版小学一年级下册语文教案(全)
- 《国际经济法概论一考通》(北大燕园版)各章选择题及答案(4)
- 校本培训讲稿-如何上课、评课
- 2016-2022年中国户外家具行业分析及投资趋势研究报告 - 图文
- EXCEL全部试题整合
- 读书笔记:《读大学,究竟读什么》感想
- 微观经济学图示分析部分汇总
- 大学有机化学练习题—第七章 醇 酚 醚
- 丛铭君—听说—歌词
- 循环流化床锅炉磨损的原因分析和预防措施 李晓婷
- 《船舶结构与制图》习题集
- 2016年协会年终总结暨成立十周年大会主持词
- 重庆市测量员专业管理实务题和答案
- 合肥工业大学汇编语言程序设计实验报告 - 图文
- 形式主义官僚主义问题剖析自查情况
- 2016三支一扶真题