浅谈中石油资金集中管理的发展战略

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本文通过对比中国和西方发达国家财务管理的特点和差异,企业内部财务管理的不同,对中石油的财务公司的资金集中管理目前存在的问题及发展方向进行思考;初步提出建设中石油集团资金集中管理的发展战略。

徐畅：浅谈中石油资金集中管理的发展战略

生产资料

浅谈中石油资金集中管理的发展战略徐畅(岛中石油昆仑天然气利用有限公司，山东青岛 2 67 )青 6 0 1[摘要]本文通过对比 q国和西方发达国 gN务管理的特点和差异，企业内部财务管理的不同，对中石油的财务 - --

公司的资金集中管理目前存在的问题及发展方向进行思考；初步提出建设中石油集团资金集中管理的发展战略。 [关键词]中石油；资金；集中管理；发展战略

[图分类号]F3中 82

[文献标识码]A

[文章编号]10 63 (0 1 6— 13 0 05— 4 2 2 1 )3 03— 1的真实情况， m现问题的时候，管理层可以把风险控制

随着经济全球化和金融自由化的快速发展，推动了财务公司的业务范围在不断地扩大，自己形成了一个重要的行业领域，并成为各大企业集团在生产经营和开拓田际化

到最低程度，也有利于管理层针对风险作正确的决策，对于巾国石油集团公司而言，它经营的范罔比较广，既有

业务中的重要职能机构，但是，企业集团的发展阶段不同，管理体制与组织结构不同，财务公司所发挥的资金管理中心作用也不同，目前各大企业开始普遍高度重视资金集中管理，中石油作为中国企业的龙头，更在资金集中管理上不断地思考和探索。

石油天然气的勘探开发，炼油化、管道运输，又有油气炼化产品销售、石油 _程技术服务等，它的业务范同涵盖 I==了很多方面，再 ) 2. 3中石油下属企业多，遍布祖国的各个 1 1地方，企业人员多，分布广，企业和企业之间，经常会出

1国际、国内企业集团资金集中管理现状分析在国外企业集团一般由内部银行充当区域性资金管理中的角色，集中管理所有子公司和经营单位的多币种托收、现金支付、短期投资、银行借款和外汇交易，从困外企业集团资金集中管理现状的分析来看，我们可知，在全球范同内建一个或几个资金管理中心，而各子公司只拥有交易性现金余额，其余资金集中到资金管理中心实行统一

现资金的交付频繁的情况，由于企业太多，企业资金的流动性也特别大，就加大了企业资金的管理难度。

如果采这取资金的分散管理，容易造成资金的流失现象，不利于企业的发展，也不利于企业发挥资金的整体优势，降低了企业整体竞争的优势。为了进一步提高企业资金的集中管

理，中石油集团从 2纪就开始由结算中，算，撤销 O世 t 2结了下属企业在银行中可以自主开户的权利，必须由中油企

业统一开户管理，这样就实行了企业账户的集中管理，杜绝了下属企业员T犯错，降低了企业员 l的道德风险，中『:油公司成立以来， f分注重企业内部财务系统的建设，为一

管理和运用，是国外企业集团资金集中化管理的通行做

法。目前我国企业集团的资金管理水平国外企业集团相比还存在很大的问题，主要表现在以下几个方面： ( )集团资金管理的规章制度不完善，有效的资金 1集中管理模式正在建立过程中。

了适应当今经济的高速发展的需要，中油企业也十分重视

信息系统的建设，目中油公司管理的人民币资金账户已前经接近 10 0 0个，外汇账户也已经 6 0多个了，中油财务 0

公司真正成为了公司的账户管理中心，集团总公司可以通过财务公司掌握的数据及时了解、掌握企业资金的动态、

( )资金集中程度不高，导致资金使用效率低下。 2( )从筹资管理角度看，我国大型企业集未能做 3

流向，这样就加强了企业资金的集中管理，也提高了企业应对风险的控制能力。

到将整个集的资金需求量集中并由集团统一筹资，再分解给各子公司使用，而是批准各子公司的借款额度，在额度内由各子公司白行筹资，这样完全无法实现由集团统一筹资所带来的财务成本节约的好处。