2012年专用真实风险管理历年试卷及详解三

2012年专用真实银行业从业人员资格认证考试

风险管理历年试卷(三)

时限：120分钟

一、单项选择题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1.下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是（ ）。 A.合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本

B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商 C.业务外包必须有严谨的合同或服务协议 D.一些关键过程和核心业务不应外包出去

2.下列关于商业银行通过购买保险以管理其操作风险的说法中，不正确的是（ ）。 A.保险是西方商业银行操作风险管理的重要工具

B.对于商业银行内部欺诈、员工过失、自然灾害、黑客攻击等风险，都可以通过购买保险来缓释

C.目前还没有一种保险产品能够覆盖商业银行所有的操作风险 D.商业银行应该为各业务线尽可能全面地购买保险 3.假设随机变量X服从二项分布B(10，0.1)，则随机变量X的均值为（ ），方差为（ ）。 A.1，0.9 B.0.9，1 C.1，1 D.0.9，0.9

4.（ ）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。 A.系统性风险对冲 B.非系统性风险对冲 C.自我对冲 D.市场对冲 5.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（ ）。 A.风险补偿 B.风险转移 C.风险分散 D.风险对冲

6.下列关于信用风险的表述，不正确的是（ ）。 A.只有违约才能导致信用风险

B.相比信用风险，市场风险数据更容易获得 C.信用风险范围不仅限于贷款业务 D.信息不对称可以引发信用风险

7.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（ ） A.存货周转率变小

B.显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C.流动资产比例大幅下降

D.业务性质变化

8.下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是（ ）。 A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力

D.对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息

9.如果一家商业银行的贷款平均额为600亿元，存款平均额为800亿元，核心存款平均额为300亿元，流动性资产为100亿元，那么该银行的融资需求等于（ ）亿元。 A.400

B.300C.200 D.-100

10.下列（ ）越高，表示商业银行的流动性风险越高。 A.现金头寸指标 B.核心存款比例

C.易变负债与总资产的比率 D.流动资产与总资产的比率

11.ZETA信用风险分析模型中用来衡量流动性的指标是（ ）。 A.流动资产／总资产 B.流动资产／流动负债

C.(流动资产-流动负债)／总资产 D.流动负债／总资产

12.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是（ ）。 A.金融损失和财务损失 B.正常损失和非正常损失 C.实际损失和理论损失 D.经济损失和会计损失

13.某公司2006年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2006年期初存货为450万元，2006年期末存货为550万元，则该公司2006年存货周转天数为（ ）天。 A.19.8 B.18.0 C.16.0 D.22.5

14.在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了五个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的五个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（ ）。

A.息税前利润／总资产 B.销售额／总资产 C.留存收益／总资产

D.股票市场价值／债务账面价值

15.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是（ ）。 A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额 B.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分

C.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理

D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整

16.下列情形中，重新定价风险最大的是（ ）。 A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源 B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源 17.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是（ ）。 A.期货 B.期权 C.货币互换 D.远期

18.按风险发生的范围可将风险划分为（ ）。 A.纯粹风险和投机风险

B.可管理风险和不可管理风险 C.系统性风险和非系统性风险 D.可量化风险和不可量化风险 19.战略风险属于一种（ ）。 A.长期的潜在的风险 B.短期的风险 C.显性的风险 D.以上都不对

20.由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于（ ）。 A.声誉风险 B.市场风险 C.战略风险 D.国家风险

21.下列关于信用风险的说法，正确的是（ ）。 A.信用风险只有当违约实际发生时才会产生 B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源 C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式 D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险

22.大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（ ）危机。 A.流动性 B.操作 C.法律 D.战略

23.下列降低风险的方法中，（ ）只能降低非系统性风险。 A.风险分散 B.风险转移 C.风险对冲 D.风险规避

24.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括（ ）。

A.由内而外、自上而下和从已知到未知

B.由表及里、自下而上和从已知到未知 C.由内而外、自下而上和从已知到未知 D.由表及里、自上而下和从已知到未知

25.世界上第一个资产证券化产品是（ ）。 A.住房抵押贷款证券 B.转手转付证券 C.知识产权证券化 D.资产支持证券

26.在用基本指标法计量操作风险资本的公式KBIA=GI×a中，巴塞尔委员会规定固定比例a为（ ）。 A.8％ B.12％ C.15％ D.18％

27.商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的（ ）作为流动性储备。 A.15％ B.30％ C.50％ D.80％

28.风险管理评级是对银行风险管理系统，即（ ）的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。 A.发现、计算、监管和防范风险 B.识别、计量、监测和控制风险 C.发现、计量、监管和控制风险 D.识别、计算、监测和防范风险

29.下列关于商业银行战略风险管理的表述，正确的是（ ）。 A.战略风险识别可以从宏观、中观、微观三个层面入手 B.经济资本配置是战略风险管理的基本工具之一

C.战略规划应当从宏观层面开始，深入贯彻并落实到微观操作层面 D.最有效的方法是制定以收益为导向的战略规划和实施方案

30.下列关于商业银行流动性监管辅助指标的说法，不正确的是（ ）。

A.经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额／调整后流动性负债余额×100％ B.最大十户存款比例=最大十户存款总额／各项存款×100％ C.存贷款比例不得超过75％

D.存贷款比例=各项存款余额／各项贷款余额 31.我国银行业监督管理的基本法律是（ ）。 A.《巴塞尔资本协议》 B.《巴塞尔新资本协议》 C.《银行业监督管理法》

D.《有效银行监管核心原则》

32.根据《巴塞尔新资本协议》内部评级法，下列说法正确的是（ ）。 A.非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加 B.非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低

C.资本要求为95％置信水平下特定风险暴露的非预期损失 D.期限调整随期限增加而调整增大幅度

33.下列关于留置的说法，不正确的是（ ）。

A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿 D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式 34.下列关于信用评分模型的表述，不正确的是（ ）。 A.信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型 B.信用评分模型对金融数据的要求比较高

C.信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定 D.信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

35.假设当前市场收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线变陡，则理性投资者首选（ ）。

A.买入期限较长的金融产品 B.买入期限较短的金融产品 C.卖出期限较长的金融产品 D.卖出期限较短的金融产品

36.下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是（ ）。 A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移 37.下列管理商业银行现代风险管理理念的说法，不正确的是（ ）。 A.风险管理的目的就是在实现股东利益的最大化的基础上消除风险 B.风险管理水平体现了商业银行的竞争能力

C.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略并服务于业务发展 D.商业银行对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度 38.20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（ ）。 A.资产负债风险管理模式阶段 B.资产风险管理模式阶段 C.全面风险管理模式阶段 D.负债风险管理模式阶段

39.操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括（ ）。 A.流程分析法 B.德尔菲法 C.引导会议法 D.随机法

40.根据巴塞尔委员会的规定，下列关于银行各产品线及其对应的β值的说法，正确的是（ ）。

A.交易和销售对应的β值为8％ B.商业银行业务对应的β值为12％

C.支付和结算对应的β值为15％ D.公司金融对应的β值为18％

41.下列指标计算公式中，不正确的是（ ）。 A.资本金收益率=税后净收入／资本金总额 B.资产收益率=税后净收入／资产总额

C.净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)／资产总额

D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(营业收入总额-营业支出总额) 42.下列关于风险监管的说法，不正确的是（ ）。

A.监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况 B.银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控

C.按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类 D.银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平 43.下列关于风险的说法，错误的是（ ）。 A.风险是损失的来源，同时也是盈利的基础 B.风险是收益的概率分布

C.风险是一个事前概念，损失是一个事后概念

D.风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，可以等同于损失本身 44.在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的是（ ）。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平 B.资本金规模和商业银行的盈利水平 C.资产规模和商业银行的盈利水平

D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

45.下列哪一项不属于按照信贷产品种类划分的个人客户？（ ） A.汽车消费贷款 B.抵押房地产贷款 C.新申请客户

D.信用卡消费客户

46.系统性风险因素主要通过（ ）来影响贷款组合的信用风险。 A.宏观经济因素

B.借款人的生产经营状况 C.借款人所在行业状况 D.借款人竞争能力状况

47.估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少（ ）年、涵盖一个经济周期的数据。 A.1 B.3 C.5 D.7

48.经济资本主要是用于规避银行的（ ）。 A.预期损失 B.消耗性损失 C.灾难性损失

D.非预期损失

49.下列业务中包含了期权性风险的是（ ）。 A.活期存款业务

B.房地产按揭贷款业务

C.附有提前偿还选择权条款的长期贷款 D.托收业务

50.银行外汇存款和外汇贷款的币种头寸错配时，银行的（ ）就会增加。 A.外汇交易风险 B.外汇结构性风险 C.折算风险 D.利率风险

51.远期汇率的决定因素不包括（ ）。 A.即期汇率 B.交易规模 C.期限

D.两种货币之间的利率差

52.下列哪种情况，不是由操作风险引起的？（ ） A.将买入期权的销售记录成了购进

B.在模型需要输入日波动幅度时输入了月波动幅度

C.由于实际波动程度超过了预期波动程度，使期权组合遭受损失 D.基于一个时间系列进行波动性估计，该时间系列里包括了一个价格的极端值，超过其他价格的100倍

53.组合层面的待业风险应关注的因素不包括（ ）。 A.银行客户的行业集中度

B.银行贷款在不同行业中的分布 C.银行主要客户所在行业的特征

D.银行客户集中地区的适用环境和法律环境

54.国际领先银行目前所采用的风险调整收益绩效评估办法（RAPM）中除了RAROC指标之外，另一个常用的指标RAROA是（ ）。 A.风险资本回报率 B.风险资产回报率 C.风险调整资产回报率 D.风险调整资产收益率

55.从互换出售者的角度看，违约互换可以看成（ ）。 A.标的债务中的卖权 B.标的债务中的买权 C.标的债务中的多头头寸 D.标的债务中的空头头寸

56.（ ）是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分。 A.现货交易 B.远期交易 C.即期买卖 D.期货交易

57.某进口公司持有美元，但当月要对外支付的货币是日元，可以通过（ ），卖出美元，

买入日元，满足对外支付日元的需求。 A.期货交易 B.远期外汇交易 C.即期外汇交易 D.期权交易

58.风险的（ ）是指一家商业银行发生的风险可能扩散到其他商业银行，并引起类似或相关的风险，或者产生\多米诺骨牌效应\造成系统风险，甚至辐射到经济运行的各个方面。 A.不确定性 B.损益性 C.可能性 D.扩散性

59.20世纪60年代，（ ）是华尔街的第一次数学革命的金融理论。 A.马科维茨提出的现代资产组合理论

B.夏普、林特尔、莫斯提出的CAPM模型

C.布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型 D.罗斯提出套利定价理论

60.下列关于收益计量的说法，正确的是（ ）。

A.绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量 B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之积 C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D.百分比收益率则是绝对收益

61.商业银行通过一系列制度、程序和方法，对风险进行（ ）。 A.事前监督和纠正、事中防范、事后控制 B.事前控制、事中监督和纠正、事后防范 C.事前防范、事中监督和纠正、事后控制 D.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

62.风险文化中最为重要和最高层次的因素是（ ）。 A.管理战略 B.管理制度 C.风险管理理念 D.内部控制

63.按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（ ）。 A.公共客户和私人客户 B.法人客户和个人客户

C.单一法人客户和集团法人客户 D.企业类客户和机构类客户

64.某公司2008年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（ ）元。 A.13.0 B.15.0 C.19.8 D.22.5

65.采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是（ ）。 A.统计模型具有明显的经济意义

B.统计模型的估计与使用相对比较简单

C.财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异 D.统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化

66.较多地考虑了管理层素质、公司的行业竞争力等定性信息的内部评级方法是（ ）。 A.专家判断法 B.统计模型法 C.信用评分法 D.信用风险模型

67.国际贷款中，弱势债权人可通过（ ）的保护来避免因国家主权风险而作出让步。 A.布雷迪债券的信用品质 B.贷款保证（抵押品） C.双重货币限制条款 D.交叉违约条款

68.下列关于贷款风险迁徙率的说法，不正确的是（ ）。 A.该指标是一个静态指标

B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率 C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

69.下列哪一项与标准利率互换中收入浮动利率的一方有相同的利率风险敞口？（ ） A.相同期限下浮动利率票据的多头 B.相同期限下固定利率票据的多头 C.相同期限下浮动利率票据的空头 D.相同期限下固定利率票据的空头

70.能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估的分析方法不包括（ ）。 A.持续期分析 B.期限弹性分析 C.敏感分析 D.久期分析

71.（ ）假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，直接按照VaR的定义来计算风险价值。 A.历史模拟法 B.方差-协方差法 C.蒙特卡罗模拟法 D.情景分析法

72.监控和报告风险不包括下列哪种情况？（ ） A.财务报表不充分 B.不合适合同条款

C.违反数据保护、隐私保护法及相关法规 D.会计记录错误，数据缺乏

73.系统缺陷造成的风险中不包括（ ）风险。 A.数据/信息质量 B.系统安全

C.系统设计/开发

D.系统报告

74.在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的β值代表（ ）。

A.特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线净收入之间的关系 B.特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系 C.特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线净收入之间的关系 D.特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系

75.《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量的方法，其中风险敏感度最高的是（ ）法。 A.高级计量 B.标准 C.基本指标 D.内部评级

76.目前对操作风险进行评估的要素不包括（ ）。 A.内部操作风险损失数据 B.外部数据

C.商业银行业务环境 D.公司治理结构

77.操作风险评估方法中，自我评估法从（ ）两个角度来评估风险的大小。 A.市场风险和操作风险

B.风险分布和损失发生的概率 C.损失金额和发生概率 D.信用风险和操作风险

78.借入流动性是商业银行降低流动性风险的\最具风险\的方法，原因在于，借入资金时，商业银行不得不在资金成本和（ ）之间做出艰难选择。 A.流动性风险 B.可获性 C.不可获性 D.最终收益

79.下列哪项不属于压力测试的假设情况？（ ） A.6个月Libor增加600个基点 B.某客户违约

C.信用价差增加100个基点 D.主要货币相对于美元升值5%

80.盈利能力监管指标不包括（ ）。 A.净业务收益率 B.正常贷款迁徙率 C.非利息收入比率 D.资产收益率

81.按照我国银监会的规定，下列不属于核心资本的是（ ）。 A.普通股 B.资本公积 C.重估储备 D.未分配利润

82.经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是（ ）。 A.RAROC=（收益-预期损失）/非预期损失 B.RAROC=（收益-非预期损失）/预期损失 C.RAROC=（非预期损失-预期损失）/收益 D.RAROC=（预期损失-非预期损失）/收益

83.《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法高级法的商业银行（ ）。 A.参照其他同等规模商业银行的违约损失率 B.必须自行估计每笔债项的违约损失率 C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率

D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率

84.下列哪一项不是中国银监会对原国有商业银行进行评估的指标？（ ） A.VaR

B.总资产净化回报率 C.不良贷款比例 D.大额风险集中度

85.在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生影响的方法是（ ）。 A.缺口分析 B.敏感性分析 C.压力测试 D.久期分析

86.商业银行的市场风险管理组织框架中，（ ）。 A.包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级

B.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程 C.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任

D.承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门 87.风险评估的方法中不包括（ ）法。 A.自我评估 B.因果模型 C.问卷调查 D.工作交流

88.下列哪项是商业银行有效防范和控制操作风险的前提？（ ） A.建立完善的公司治理结构 B.建立完善内部控制体制 C.加强外部监管体制建设 D.采用先进的风险评估方法

89.商业银行应披露不少于最近三年主要财务数据，下列表述不准确的是（ ）。 A.这些主要财务数据包括了总负债、存款总额

B.这些主要财务数据包括了长期存款、同业拆入总额 C.这些主要财务数据包括了正常贷款、逾期贷款 D.这些主要财务数据包括了呆账贷款、损失准备 90.现场检查的主要措施不包括（ ）。

A.检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

B.询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明

C.由银行向银监会报送资料

D.查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。 1.下列关于风险管理策略的说法，正确的有（ ）。

A.风险分散与风险对冲都可以管理系统性风险和非系统风险 B.商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲 C.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险 D.根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人

E.风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略 2.根据多样化投资分散风险的原理，下列关于商业银行开展信贷业务的说法，正确的有（ ）。

A.不应集中于同一业务

B.不应集中于同一性质借款人 C.不应集中于同一国家借款人

D.可以与其他商业银行组成银团贷款 E.应当使自己的授信对象多样化

3.对贷款的债项评级主要是通过计量借款人的违约损失率来实现的，影响违约损失率的因素主要有（ ）。

A.直接与债项的具体设计相关的产品因素。如清偿优先性等 B.违约风险暴露

C.与特定的借款企业相关的公司因素，主要表现为企业的融资杠杆率和企业融资结构下的相对清偿优先性 D.行业因素 E.宏观经济因素

4.信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括（ ）。 A.拖延支付利息，信用卡透支状况严重 B.关键的人事变动 C.业务性质改变

D.存款账户余额下降 E.主要产品供应商流失

5.授信权限管理原则包括（ ）。

A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准 B.债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准 C.集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准

D.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核 E.每一决策都应建立在风险-收益分析基础之上 6.个人客户信用风险主要表现在（ ）。 A.客户作为债务人在信贷业务中违约 B.商业银行员工失职违规 C.客户在表外业务中自行违约 D.商业银行员工知识、技能匮乏

E.客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约

7.操作风险的人员因素包括（ ）造成损失或者不良影响而引起的风险。 A.外部欺诈 B.失职违规

C.员工的知识技能匮 D.内部欺诈 E.核心员工流失

8.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括（ ）等方面。 A.资格要求 B.定性标准 C.定量标准

D.内部数据要求 E.外部数据要求

9.在代理业务中，可能引发操作风险的行为包括（ ）。 A.业务人员贪污或截留手续费

B.不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券 C.挪用客户资金

D.内部人员盗窃客户资料谋取私利

E.推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示

10.下列关于风险管理与商业银行经营的关系的说法，正确的有（ ）。

A.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力 B.风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式 C.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合 D.健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值 E.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力 11.银行监管方法包括（ ）。 A.资本监管 B.市场准入 C.风险评级 D.监督检查 E.外部审计

12.下列有关关联交易的说法，正确的有（ ）。

A.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售

B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组

C.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方

D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征

E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制 13.根据2001年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（ ）。 A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款

E.不良贷款

14.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，包括（ ）。 A.网络中心

B.消费信贷业务有关客户身份的核对 C.银行卡营销 D.法律事务 E.账户系统

15.2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了（ ）等风险。 A.市场风险 B.信用风险 C.操作风险 D.流动性风险 E.声誉风险

16.风险管理信息系统应当（ ）。 A.建立错误承受程序

B.设置灾难恢复以及应急操作程序

C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录 D.设置严格的网络安全或加密系统，防止外部非法入侵 E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志 17.商业银行风险的主要类别包括（ ）。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 E.国家风险

18.衡量风险的指标有（ ）。 A.方差 B.久期 C.凸度

D.在险价值(VAR) E.期望收益

19.商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析（ ）等非财务因素。

A.管理者的品德与诚信度 B.行业的周期性 C.企业现金流量 D.劳资关系 E.产品研发

20.下列属于可以质押的权利有（ ）。

A.依法可以转让的商标专用权 B.专利权中的财产权 C.汇票 D.债券

E.上市公司的股票

21.信用风险组合模型包括（ ）。 A.Credit Monitor B.Cre

D.itMetrics

C.Credit Portfolio View D.Credit Risk+ E.VAR

22.根据无套利均衡原理，在0期为了计算某货币第2期到第3期的远期利率，应当首先知道的变量是（ ）。 A.银行间的短期利率水平 B.第0期到第1期的即期利率 C.第1期到第2期的远期利率 D.3年期的即期利率

E.市场在3期内的平均利率水平

23.收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示（ ）。 A.资产的到期期限 B.资产的不同市场价值 C.资产的到期收益率 D.资产的现值

E.资产的当期收益率

24.下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有（ ）。 A.外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配

B.当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口

C.在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口

D.银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分 E.对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制 25.商业银行风险监测的具体内容包括（ ）。 A.开发风险计量模型

B.监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势 C.监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势 D.报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果 E.调整高风险授信限额

26.商业银行风险管理部门的主要职责有（ ）。 A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 B.在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告 C.负责核准复杂金融产品的定价模型

D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估

E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用 27.流动性风险预警的内部指标包括（ ）。 A.盈利水平

B.产品业务的风险水平 C.资产负债结构 D.资产负债质量 E.高管层人事更替

28.下列关于风险预警方法的说法中，正确的有（ ）。

A.黑色预警法不引进警兆白变量，只考查警素指标的时间序列变化规律 B.蓝色预警法侧重定量分析

C.指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警

D.统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析 E.红色预警法重视定量分析与定性分析相结合

29.违约概率和不良率是两个概念，关于违约和不良两者关系的说法，正确的有（ ）。 A.违约是针对客户的，不良是针对款项的 B.一般来说，不良率高于违约概率

C.违约借款人的正常资产容易变成不良资产 D.不良是违约的判断标准

E.违约概率和不良率都是关于信用风险的主要指标 30.下列可能给某商业银行带来声誉风险的有（ ）。 A.关于银行高比例不良资产的媒体报道

B.银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度 C.市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息 D.银行工作人员长期对待客户态度粗暴

E.银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品

31.在下列可用衍生产品转移/对冲风险的基础资产中，由于通常缺少客观的风险评估而难以对其风险进行转移的是（ ）。 A.中心企业贷款 B.大型公司贷款

C.主权国家发行的债券

D.个人客户的信贷资产组合 E.商业银行发行的债券

32.下列关于商业银行的风险管理部门设置，说法正确的是（ ）。 A.商业银行风险管理部门必须具有高度独立性

B.商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权

C.商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享 D.商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息 E.商业银行风险管理部门通常有集中型和分散型两种类型 33.现代商业银行管理最重要的两份报告是（ ）。 A.每日资产负债表 B.每日现金流量表 C.每日宏观数据报告 D.每日收益/损失表 E.每日风险状况报告

34.商业银行的法人信贷业务包括（ ）。 A.法人客户贷款业务 B.贴现业务

C.个人生产经营贷款

D.商业银行承兑汇票业务 E.消费信贷

35.在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（ ）。 A.公司的整体战略 B.利率变化及预期 C.公司治理结构 D.整体经济指标 E.信用风险参数

36.风险监管指标中的市场风险类指标，用来衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率。关于这一类指标说法，下列正确的有（ ）。

A.累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与负债净额之比 B.累计外汇敞口头寸比率不得低于20%，累计外汇敞口头寸比率在条件成熟时将采用在险价值法（VAR方法）

D.市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以10%/年

E.市值敏感度比率监管指标值将在相关政策出台根据风险监管实际需要另行制定 37.银行风险监管指标的监测评价应遵循（ ）原则。 A.准确性 B.及时性 C.持续性 D.保密性

E.实质重于形式

38.商业银行核心资本包括（ ）。 A.普通股 B.资本公积 C.优先股

D.可转换债券 E.一般准备

39.下列关于信用价差的说法，不正确的是（ ）。 A.信用价差增加表明贷款信用状况恶化 B.信用价差减少表明贷款信用状况改善 C.信用价差减少表明贷款信用状况恶化 D.信用价差增加表明贷款信用状况改善

E.以无风险利率为基准的信用价差＝贷款的收益率-对应的无风险债券的收益率 40.下列说法中，属于商业银行核心资本特征的是（ ）。 A.应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失 B.随地可以动用 C.随时可以动用

D.能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险 E.能够应对挤兑危机

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1.敏感度测试评估所有风险因素变化的整体效应。（ ）

2.监事会是我国特有的，负责内部监督，对股东大会负责。有权对商业银行的业务开展其中涉及到的危险和其他内控进行监督，但不得干预日常的经营管理活动。我国应建立健全以监事会为核心的监督机制。（ ）

3.信用违约互换是基于借款人的违约，因此违约也就意味着对所有贷款全部违约。（ ） 4.抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者拍卖。变更该财产的价款优先受偿。（ ）

5.买方期权对期权买方来说是买入一个卖出交易标的物的权利。（ ）

6.当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，其他条件不变，则银行净利息收入增加。（ ）

7.VaR方差协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算值时都能处理收益率分布中存在的\肥尾\现象。（ ）

8.为保证全面性，标准法是在整个机构层面计算总收入。（ ）

9.在债项评级过程中，一个债务人只能有一个客户评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。（ ）

10.集权式的操作风险管理框架模式更适合中国商业银行。（ ）

11.流动性比率/指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。（ ）

12.声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要是由于商业银行内部造成的。（ ）

13.在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了\管法人、管风险、管内控、改善公司治理\的监管理念。（ ）

14.外部审计与银行监管各自关注的重点不同，可以彼此独立进行。（ ） 15.资产组合和分散化投资的基本目的之一是提高预期收益或者降低预期损失。（ ）

参考答案及详解

一、单项选择题。

1．B【解析】最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。

2．D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。 3．A【解析】随机变量X服从二项分布，即：X—B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。 4．D【解析】本题考查市场对冲的定义，考生须记住衍生品市场是关键。

5．A【解析】对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。

6．A【解析】信用风险可以是潜在的，不一定要实际违约了才称为信用风险。 7．D【解析】业务性质变化不是财务方面的信号。

8．C【解析】对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。

9．A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款评级额-核心存款平均额。 10．C【解析】A、B、D指标越高，对银行越有利，风险越小。

11．B【解析】(流动资产-流动负债)／总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。

12．D【解析】略。

13．D【解析】存货周转天数=365／存货周转率，存货周转率=产品销售成本／［(期初存货+期末存货)／2］。

14．C【解析】ABD是反映营利能力的。

15．C【解析】应综合考虑流动性风险等不是完全独立的。

16．B【解析】本题考查期限错配风险。浮动利率贷款的风险小于固定利率贷款的风险。 17．B【解析】期权的买方和卖方的权利义务是不对等的。 18．C

19．A【解析】考生注意战略风险属于一种长期的潜在的风险。 20．C【解析】略。

21．C【解析】信用风险也可以发生在实际违约之前。贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。

22．A【解析】流动性风险发生时最具特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来。

23．A【解析】风险分散只能降低非系统风险；风险转移可以转移非系统风险和系统风险；风险对冲不仅对冲非系统风险也可以对冲系统风险；风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。

24．B【解析】遵循逻辑关系。 25．A

26．C【解析】略。

27．D【解析】记忆题。

28．B【解析】按顺序应为“识别、计量、监测和控制风险”记忆。

29．B【解析】A项应为战略、宏观、微观三个层面。C项战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D项应为以风险为导向。 30．D【解析】存贷款比例=各项贷款余额／各项存款余额。 31．D【解析】少数股权属于核心资本。

32．D【解析】非违约风险暴露的相关性随PD增加而降低，随公司规模增加而提高。 33．C【解析】债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 34．D【解析】D项应为历史数据而非当前市场数据。 35．B

36．C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失。 37．A

38．D【解析】60年代前为资产风险管理模式阶段；60年代后为负债风险管理模式阶段；70年代后为资产负债风险管理模式阶段；80年代后全面风险管理模式阶段。

39．D【解析】操作风险与内部控制自我评估常用的方法还包括：情景模拟法、调查问卷法。 40．D【解析】A项应为18％，B项应为15％，C项应为18％。

41．D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／资产总额。 42．D【解析】略。

43．D【解析】风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。

44．D【解析】在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的因素是：资本金规模；商业银行的风险管理水平。资本是风险的第一承担者，资产规模并不能决定其风险承担能力。 45．C【解析】个人客户按信贷产品种类，可分为抵押房地产贷款、汽车消费贷款、信用卡

消费及其他个人消费贷款客户等。

46．A【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。 47．D【解析】实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。

48．D【解析】经济资本是针对一定假设条件下所估计的最大损失，银行为恰好保持其偿付能力所要持有的各风险资本要素之和。银行在业务经营中因承担风险而面临潜在的损失可分为预期损失和非预期损失。预期损失以准备金的形式计入银行经营成本；非预期损失需要银行的经济资本来覆盖。

49．C【解析】期权性风险源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。 50．A【解析】外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。 51．B【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。

52．C【解析】操作风险是指由于操作不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。ABD三项是由于操作风险程序造成的。

53．C【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合适用风险水平的一种重要风险因素。

54．D【解析】RAROA为风险调整资产收益率，其计算公式为：RAROA=风险调整的收益（RAR）/资产=（利润-预期损失）/资产

55．C【解析】从互换出售者的角度看，违约互换可以看成标的债务中的多头头寸；当标的债务价值或信用等级增加时，违约互换价值降低，低于初售时的价格。

56．C【解析】即期买卖是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分，通常是当天成交，当天或三天内进行交割，即一方支付款项，另一方交付交易产品。

57．C【解析】题中该进口公司当月需要日元，可以通过买入日元卖出美元的方法持有日元，属于即期外汇交易。 58．D【解析】“多米诺骨牌效应”描述的是一种扩散效应：在一个存在内部联系的体系中，一个很小的初始能量就可能导致一连串的连锁反应。

59．B【解析】C项布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型被称为华尔街的第二次数学革命。

60．A【解析】B项资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和；C项当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加；D项百分比收益率是相对收益。

61．D【解析】商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

62．C【解析】风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

63．B【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户；法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户；企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

64．D【解析】根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本/平均存货

=8000/（450+550）×2=16．0；②存货周转天数=360/16=22．5（天）。

65．C【解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。财务比率主要用来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异，故其可作为采用统计模型法来计算违约概率的理论依据。 66．A【解析】专家判断法是指信贷专家依据自身的经验对相关的定性和定量信息加以主观判断，最终获得N个等级评定。这一方法的突出优点是具有灵活性并且较好地考虑了如管理层素质、公司的行业竞争力这样一些定性信息。

67．D【解析】交叉违约条款把某一笔贷款的违约认为是所有贷款的违约。这可以避免弱势债权人因国家主权风险而遭遇违约以及因国家主权风险而作出让步。

68．A【解析】A项风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。

69．D【解析】在标准利率互换中收入浮动利率的一方必须支付固定利率，这就好比做相同期限的固定利率票据。

70．D【解析】久期分析又称持续期分析或期限弹性分析，能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地估算利率风险对银行的影响。

71．A【解析】历史模拟法是运用当前资产组合中各证券的权重和各证券的历史数据重新构造资产组合的历史序列，从而得到重新构造资产组合收益率的时间序列。

72．B【解析】监控和报告风险主要包括的情形是：不适当的异常报告，会计记录错误、数据缺乏，风险管理报告不充分，不适当调整报告，财务报表不充分，税款报告不充分，股票交易、证券报告不充分，违反数据保护、隐私保护法及相关法规，等等。不合适合同条款属于文件/合同缺陷。

73．D【解析】系统缺陷引发的操作风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等。

74．B【解析】在用标准法计算操作风险经济资本时，各产品线的操作风险暴露（以β值表示）代表商业银行在特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系。 75．A【解析】在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量的方法，即基本指标法、标准法和高级计量法，其中高级计量法风险敏感度最高。 76．D【解析】目前对操作风险进行评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据，以及商业银行业务环境和内部控制因素等方面。

77．C【解析】自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度，来评估风险大小。 78．B【解析】商业银行可以根据资金需求及外部融资成本来决定实际借入资金的数量，但必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和可获性之间做出艰难选择。

79．B【解析】压力测试是根据不同的假设情况（可量化的极端范围，不包括正常经营状况）进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。 80．B【解析】盈利能力监管指标包括：①资本金收益率；②资产收益率；③净业务收益率；④净利息收益率；⑤非利息收入率；⑥非利息收入比率。B项正常贷款迁徙率是贷款风险迁徙指标，不是盈利能力监管指标。

81．C【解析】根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

82．A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失（Expected Loss，EL）和以经济资本（Economic Capital）计量的非预期损失（Unexpected Loss，UL）调整后的收益率，其计算公式是：RAROC=（收益-预期损失）/经济资本（或非预期损失）。 83．B【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法初级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。

84．A【解析】银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估：①经营绩效类指标，包括总资产净化回报率，股本净回报率，成本收入比；②资产质量类指标，指不良贷款比例；③审慎经营类指标，包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。

85．B【解析】敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。

86．A【解析】B项董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任；C项高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；D项负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。

87．B【解析】风险评估的方法有很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。

88．A【解析】公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。 89．D【解析】《商业银行招股说明书内容与格式特别规定》第三条规定，商业银行应披露不少于最近三年的如下主要财务数据：总负债、存款总额、长期存款及同业拆入总额、贷款总额、正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

90．C【解析】除ABD三项外，银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，还可以采取下列措施：进入银行业金融机构进行检查，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存。

二、多项选择题

1．BCDE【解析】风险分散只能管理非系统风险。 2．ABCDE【解析】以上都做到了分散化和多样化。 3．ACDE

4．AD【解析】紧抓题干，与财务状况有关的，只有AD项。 5．ABDE【解析】略。

6．ACE【解析】BD项是操作风险。

7．BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素。 8．ABCDE【解析】略。

9．ABCDE【解析】该题为记忆题目。

10．ABCDE【解析】以上全是，考查风险管理与商业银行经营的关系，考生要熟悉。 11．ABCD【解析】外部审计是银行自己进行风险监督的一种方法。

12．ABDE【解析】国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。 13．CE【解析】题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。

14．ABCD【解析】关键的过程和核心业务不能外包，如账户系统和交易业务。 15．ABCDE【解析】考生抓住题干中的关键字：“违规”是操作风险；“信用分数”是信用风险；“房地产市场”是市场风险；“资金吃紧”是流动性风险；“形象”是声誉风险。

16．ABCD【解析】E项中所有的用户的权限必然是不一样的。 17．ABCDE【解析】商业银行风险，考生要熟悉。 18．ABCD【解析】考生要掌握这些指标。 19．ABDE【解析】企业现金流量是财务因素。 20．ABCDE【解析】略。 21．BCD【解析】略。

22．BCD【解析】考查无套利均衡的计算，考生要熟悉。

23．AC【解析】考查收益率曲线，考生要注意收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的到期期限和资产的到期收益率。

24．ABDE【解析】也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。 25．BCD【解析】A项属于风险计量，E项属于风险控制。

26．ABCDE【解析】商业银行风险管理部门的主要职责即上述所有选项。 27．ABCD【解析】考生要熟悉这些指标，E项显然不是。 28．ABCDE【解析】本题综合考查了风险预警指标的特征。

29．ABCE【解析】不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念。 30．ABCDE【解析】以上各项都会影响商业银行的声誉。

31．AD【解析】中小企业贷款以及个人客户的信贷资产组合通常缺少客观的风险评估，使得难以对其风险进行对冲。

32．ABE【解析】实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈：风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告；风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。

33．DE【解析】商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。 34．ABD【解析】法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。CE两项属于个信贷业务。 35．BDE【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。 36．CE【解析】A项累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比；B项累计外汇敞口头寸比率不得高于20%，在条件成熟时将采用风险价值法（VAR方法）；D项市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以1%/年。

37．ABCD【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则是：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则，不包括实质重于形式原则。 38．AB【解析】商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。CDE三项属于附属资本。

39．CD【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化，信用价差减少表明贷款信用状况提高。

40．AC【解析】从抵补损失的角度来看，商业银行的核心资本具备两个特征：①应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；②随时可以动用。 三、判断题

1．B【解析】敏感度测试着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，而情景分析评估所有风险因素变化的整体效应。 2．A

3．B【解析】信用违约互换是基于借款人的违约，违约不一定意味着对所有贷款全部违约，

而是可能只代表延迟支付。 4．A

5．B【解析】买方期权的买方与卖方约定在期权的存续期或到期日，期权买方拥有以约定的价格向期权的卖方约定数量的交易标的的权利。因此，买方期权对期权买方来说是买入一个买入交易标的物的权利。

6．B【解析】当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产的收益增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。当银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加。 7．B【解析】方差协方差法的缺陷之一是收益率分布中存在的“肥尾”现象。 8．B【解析】标准法是按各产品线计算总收入，而不是整个机构层面。 9．A

10．B【解析】集权式的操作风险管理框架模式更适合国外商业银行；而中国商业银行一般适合分权式的管理模式。 11．B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

12．B【解析】声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要来自商业银行内部和外部。管理和维护声誉需要商业银行考虑几乎所有内外部风险因素。

13．B【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。该监管理念产生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。

14．B【解析】外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成。

15．B【解析】组合和分散化的目的在于分散和降低风险，一般并不能提高预期收益。

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