项目10 采购日常业务的处理
更新时间:2023-09-09 23:06:01 阅读量: 教育文库 文档下载
项目10 采购日常业务的处理
【项目目的】
掌握用友畅捷通T3软件中普通采购与应付业务的处理流程。 1、普通采购业务 (1)单货同行 (1)采购模块录入 (2)库存模块审核 1.采购入库单处理 (3)核算模块记账、制单 (1)采购模块录入、复核、 结算 2.采购发票处理 (2)核算模块制单 (1)采购模块录入、核销 3. 付款单处理 (2)核算模块制单 (2)货到票未到(暂估入库)业务(单到回冲) 填制采购入库单 (采购)
(A)当月货到票未到的业务流程
填制采购发票 (采购)
成本处理 (核算) 暂估入库 借:原材料 贷:材料采购 借:材料采购 应交税费---- 应交增值税 (进项税额) 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 手工结算 (采购) 供应商往来制单 (核算) 借:原材料 进项税额 贷:材料采购 红字回冲单制单 暂估 (核算) 购销单据制单 (核算) 借:原材料(红) 贷:材料采购(红) 蓝字回冲单制单 (B)下月发票到后的业务流程 (3)票到货未到业务 正常单据记账 审核采购入库单 填制采购入库单 (核算) (库存) (采购) 手工结算 购销单据制单 (采购) (核算) 借:原材料 贷:材料采购 2、采购退货业务 红字发票录入 (采购) 录入收款单 (采购) 3、采购现付业务 1.采购入库单处理 2.填制采购发票 (采购) 红字发票制单 (核算) 核销制单 (核算) 借:材料采购(红) 进项税额(红) 贷:应付账款(红) 借:应付账款(红) 贷:银行存款(红) (1)采购模块录入 (2)库存模块审核 (3)核算模块记账、制单 借:原材料 贷:材料采购 现付处理 (采购) 现结制单 (核算) 借:材料采购 进项税额 贷:银行存款 【项目任务】
类型1--采购订货业务 类型3--采购现结业务 类型5--上月票到货未到业务(入库结算处理) 类型7--采购运费、挑拣费处理业务 类型9--采购结算后退货业务 类型11--赊购业务处理 类型13--应付冲应付业务 类型15—预付款业务 类型2--普通采购业务 类型4--上月货到票未到业务(暂估入库报销处理) 类型6--采购赊购业务 类型8--采购结算前退货业务 类型10--采购损耗业务 类型12--预付冲应付业务 类型14--应付冲应收业务 【项目材料】
类型1--采购订货业务
1月1日,采购部李逵从北京复兴公司订购空白光盘4000张,单价2元。预计本月6日到货。
类型2--普通采购业务
(1)1月6日,采购部李逵从北京复兴公司订购的空白光盘4000张到货,验收入材料库。填制采购入库单。
(2)当天,收到该笔货物的专用发票一张,价税总额9360元,发票号F001。填制采购发票(适用税率 17%)。
(3)财务部门根据采购发票开出转账支票(票号ZZR001)一张,金额9360元,付清采购货款。填制付款单并进行核销处理。
类型3--采购现结业务
1月8日,采购部李逵从上海申鑫科技公司采购空白光盘1000张,每张2元,材料验
收入库,同时收到专用发票一张,发票号F002,货款以银行存款支付(转账支票号ZZR002)。
类型4--上月货到票未到业务(暂估入库报销处理)
1月12日,收到阜阳纸袋厂寄来专用发票一张,发票号F003,商品为上月的包装袋3000个,货款为1500元。进行暂估报销处理。
类型5--上月票到货未到业务(入库结算处理)
1月13日,采购部收到金陵科技公司发来的商品“金山毒霸”,数量1000张,验收入成品库。
类型6--采购赊购业务
1月14日,采购部白雪从深圳宏达公司购入“金山毒霸”光盘100张,单价60元,货税款暂欠,取得专用发票一张,发票号F004,商品已验收入库(适用税率 17%)。
类型7--采购运费、挑拣费处理业务
1月15日,采购部白雪从合肥安东公司购入“金山毒霸”光盘200张,单价60元,价税合计14040元,专用发票号F005。运费180元,专用发票号F006(适用税率 7%)。挑拣费200元,普通发票号F007。商品已验收入库(适用税率 17%)。
类型8--采购结算前退货业务
(1)1月16日,采购部白雪从天津京海公司购入“U盘杀毒”光盘16张,单价100元,验收入成品库。
(2)1月17日,发现从天津京海公司购入的“U盘杀毒”光盘有一张不能使用,退回给天津京海公司。
(3)1月18日,收到从天津京海公司开出的专用发票一张,票号F008,数量15张,单价100元,价税合计1755元,进行采购结算。
类型9--采购结算后退货业务
(1)1月20日,又发现一张“U盘杀毒”光盘不能使用,经协商退回给天津京海公司,单价100元,同时收到票号为F009的红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行结算处理。
(2)1月21日,财务部开出转账支票一张(支票号ZZR003),支付天津京海公司货款1638元。
类型10--采购损耗业务
(1)1月23日,采购部李逵与广州山川公司签订购入空白光盘20000张的合同,单价2元(适用税率 17%)。
(2)1月26日,从广州发来的空白光盘到货,验收时发现损毁100张,损失本单位承担,入材料库。同时收到专用发票一张,价税款合计46800元,票号F010。财务部开出转账支票,货款46800元,票号ZZR004。
类型11--赊购业务处理
1月30日,财务部开出转账支票一张,票号ZZR005,金额20000元,付深圳宏达公司“金山毒霸”光盘款项,余款形成预付款。
类型12--预付冲应付业务
1月30日,收到阜阳兴隆公司发来的空白光盘20000张,单价2元,已验收入库,同时收到专用发票一张,票号F011,价税合计金额46800元,使用上月预付款支付。
类型13--应付冲应付业务
1月30日,收到南京神奇公司发来的空白光盘3000张,单价2元,已验收入库,同时收到专用发票一张,票号F012。31日经协商决定将本次的应付款7020元转给阜阳兴隆公司。
类型14--应付冲应收业务
1月30日,收到合肥科发纸品厂发来的纸袋10000个,单价0.5元,已验收入库,同时收到专用发票一张,票号F013。31日经协商决定将本次的应付款转给客户合肥复富公司。
类型15—预付款业务
1月30日,开出转账支票一张,票号ZZR006,付给合肥琥珀公司款项38000元,作为预付款。
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