会计软件操作练习题

会计软件操作练习题（13级）

练习一 总账及报表

一、初始化资料：

光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2015年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下： 1、 部门档案 部门编码 1 101 102 2 3 人员类别编码 1001 1002 1003 1004 3、人员档案 职员编号 101 102 103 104 201 202 301 302 303 4、 结算方式 结算方式编码 1 101 102 9 5、外币设置：美元，汇率1:6.875 6、客户分类

结算方式名称 支票 现金支票 转账支票 其他 票据管理标志 √ √ √ 职员名称 肖剑 陈明 白雪 王晶 赵斌 宋佳 孙键 王华 布什 行政部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 开发部 开发部 开发部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 经理人员 开发人员 开发人员 性别 男 男 女 女 男 女 男 男 男 是否业务员 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发 人员类别名称 经理人员 管理人员 经营人员 开发人员 2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员 1

分类编码 01 02 03 7、 供应商分类 分类编码 01 02 03 8、客户档案 客户编号 001 002 供应商号 001 类别字 收 付 转 科目名称 现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 其它货币资金（1009） 应收票据（1111） 应收账款（1131） 坏账准备（1132） 预付账款（1141） 其他应收款（1191） 库存商品（1241） 多媒体教程（124101） 多媒体课件（124102） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 无形资产（1701） 客户名称 新星世纪学校 湖南海达公司 供应商名称 万科有限公司 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 客户简称 世纪学校 海达公司 简称 万科公司 分类码 02 03 分类码 02 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 账类 指定科目、日记账、项目核算 指定科目、项目核算 日记账、银行账、项目核算 日记账、银行账、项目核算 外币金额式 项目核算 客户往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 个人往来 数量金额 数量金额 分类名称 长期客户 中期客户 短期客户 分类名称 工业 商业 事业 税号 22222 税号 11111 开户行 工行 工行 开户银行 工行 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 美元 册 套 币别/计量 期初余额 6775.00 459488.00 459488.00 157600.00 788.00 3800.00 199976.00 87976.00 3142.00 112000.00 3200.00 260680.00 10689.00 58500.00 银行账号 7777 6666 银行账号 1111 9、供应商档案 10、设置凭证类别为：收、付、转 11、2015年1月份有关会计科目及期初余额表如下： 2

短期借款（2101） 应付票据（2111） 应付账款（2121） 预收账款（2131） 应付福利费（2153） 应交税金（2171） 应交增值税（217101） 进项税额（21710101） 销项税额（21710102） 已交税金（21710103） 其他应付款（2181） 股本（3101） 利润分配（3141） 生产成本（4101） 直接材料（410101） 直接工资（410102） 制造费用（410103） 制造费用（4105） 主营业务收入（5101） 主营业务成本（5401） 管理费用（5503） 工资费用（550301） 办公费用（550302） 其他费用（550303） 供应商往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 货 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 200000.00 276850.00 10222.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2100.00 540313.00 123022.00 17165.00 155.00 15000.00 2010.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：借方及贷方余额合计均为1152507元。 12、辅助账期初余额如下：

A、其他应收款余额

会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元

日期 2014.12.25 凭证号数 付-78 部门名称 总经理办公室 个人名称 肖剑 摘要 出差借款 方向 借 期初余额 3800 B、 应收账款余额

会计科目：1131应收账款 余额：157600元 日期 2014-10-25 2014-11-10 凭证号 转-18 转-15 客户 世纪学校 海达 摘要 销售商品 销售商品 方向 借 借 金额 99600 58000 业务员 宋佳 宋佳 票号 P111 Z111 票据日期 10-25 11-10 C、应付账款余额

会计科目：2121应付账款 余额：276850元 日期 2014-9-20 凭证号 转-45 供应商 万科 摘要 购买商品 方向 贷 金额 276850 业务员 宋佳 票号 C000 票据日期 9-19 13、指定会计科目

指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。 14、设置项目目录

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（1）生产成本

A、 项目大类：生产成本 B、 核算科目：4101生产成本；410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费

用。 C、 项目分类定义： 分类编码 1 2 D、 定义项目目录： 项目编号 101 201 项目名称 A1软件产品 B1网络产品 是否结算 所分类码 1 2 分类名称 自行开发项目 委托开发项目 （2）现金流量项目

A、项目大类：现金流量项目

B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金 C、项目分类定义： 分类编号 01 0101 0102 02 0201 0202 03 0301 0302 06 0601 D、定义项目目录： 项目编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品，接受劳务支付的现金 支付职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 项目名称 销售商品，提供劳务收到的现金 是否结算 所属分类码 0101 0101 0101 0102 0102 0102 0102 0201 0201 0201 0201 0202 分类名称 经营类 经营类现金流入 经营类现金流出 投资类 投资类现金流入 投资类现金流出 筹资类 筹资类现金流入 筹资类现金流出 结转 期初结转 4

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 吸收投资所收到的现金 借款所收的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期初余额 0202 0202 0301 0301 0301 0302 0302 0302 0401 0501 0601 二．1月份发生下列经济业务： 1、 1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。

2、 1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元

（单据1张）。

3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。

4、 1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以

归还前欠货款。

5、 1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。

6、 1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚

未收到（适应税率13%）。

7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。

8、 1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商

品已验收入库（适应税率13%）。

9、 1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。

10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。

11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。 12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。 13、1月24日，现金支付广告费2000元。 14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。

15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。 16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。 17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。

18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。

三、银行对账资料：

光明公司2015年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行对账单如下：

日 期 2015.01.03 2015.01.06 2015.01.21 结算方式 101 102 票号 2000 2002 借方金额 59600 贷方金额 10000 100000 5

2015.01.29 102 2008 32760 四、要求： 1、 建立账套并进行系统的初始化。

2、 根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。 3、 对收、付款凭证执行出纳签字。 4、 对全部会计凭证进行审核和记账。

5、 在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在

硬盘上。

6、 录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。 7、 进行期末对账和结账。

8、 自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板： 货币资金表 单位编号：（账套号） 年 月 日 单位：元

项目 现金 银行存款 合计 行次 1 2 3 期初数 期末数 9、 利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表（单位编号：账套号）。

练习二 工资

光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。有关资料如下： 1、部门档案 部门编码 1 101 102 2 3 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发 2、人员类别设置：管理人员、经理人员、开发人员和经营人员。 3、人员附加信息设置：性别、年龄、技术职称。

4、新建工资类别：正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。 5、银行名称设置：工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。 6、人员档案 职员编号 101 102 103 104 201 202 职员名称 肖剑 陈明 白雪 王晶 赵斌 宋佳 所属部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 账号 20000090001 20000090002 20000090003 20000090004 20000090005 20000090006 6

301 302 303 职员属性 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 中方、计税 外方、计税 孙键 王华 布什 进入日期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 去年同期 项目名称 工龄 基本工资 固定工资 浮动工资 奖金 住房补助 工龄工资 应发合计 病假扣款 事假扣款 扣款合计 病假天数 事假天数 实发工资 本月扣零 上月扣零 开发部 开发部 开发部 性别 男 男 女 女 男 女 男 男 男 类型 N N N N N N N N N N N N N N N N 经理人员 开发人员 开发人员 年龄 36 40 28 45 32 38 35 42 48 长度 2 10 10 10 10 8 8 10 8 8 10 2 2 10 8 8 20000090007 20000090008 20000090009 技术职称 经济师 高级会计师 会计师 助理会计师 经济师 助理经济师 工程师 助理工程师 高级工程师 小数位数 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 2 2 2 工资增减项 其它 增项 增项 增项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 其它 其它 增项 其它 其它 7、工资项目设置 8、工资计算公式： 病假扣款=病假天数*20

事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数

住房补助=IIF（部门=“财务部” AND 人员类别=“经理人员” OR 部门=“开发部” AND 人员类别=“经理人员”，500，250） 9、工资数据 姓名 肖剑 陈明 白雪 基本工资 5000 3500 3000 奖金 500 350 300 7

王晶 赵斌 宋佳 孙健 王华 布什 2000 3000 2000 4500 3500 20000 200 300 200 450 350 2000 本月陈明病假2天，王华事假3天。

10、按国家规定：个人所得税起征点调整到：3500元。 11、银行代发文件格式设置： 栏目名称 单位代号 人员编号 姓名 账号 金额 录入日期 数据类型 字符型 字符型 字符型 字符型 数字型 字符型 总长度 10 3 8 11 10 8 小数长度 2 数据来源 1234562000 人员编号 姓名 银行账号 实发工资 20150128 将本月工资的银行代发一览表输出保存到磁盘上。 12、工资分摊：

对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“实发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%），职工教育经费分摊同工会经费。 部门 总经理办公室 财务部：经理人员 管理人员 市场部：经理人员 经营人员 开发部：经理人员 开发人员 工资分配 550301 550301 550301 5502 5502 4105 410102 2151 2151 2151 2151 2151 2151 2151 应付福利费 550301 550301 550301 5502 5502 4105 410102 2153 2153 2153 2153 2153 2153 2153 工会经费 550301 550301 550301 550301 550301 550301 550301 2181 2181 2181 2181 2181 2181 2181 13、按“基本工资”的15%计提养老保险金，其分摊同工会经费。 14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。

15、月末处理：对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。

习题三 固定资产

光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：白雪。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：“类别编码+部门编码+序号”，卡片序号长度为：3。与账务系统进行对账：固定资产对账科目为（1501）固定资产，累计折旧对账科目为（1502）累计折旧，在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目：（1501）固定资产，累计折旧缺省入账科目：（1502）累计折旧。

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1、 卡片项目定义

在原有的项目基础上增设三个项目：

项目名称 负责人 主要使用者 成新率 数据类型 字符型 字符型 数值型 总长度 小数位数 8 8 10 2 计算公式 （原值-累计折旧）/原值 2、 卡片样式定义 在原有的通用样式的基础上，增加自定义的三个项目，定义为“常用样式”。 3、 资产类别一览表 编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 交通运输设备 经营用设备 非经营用设备 电子设备及其他通讯设备 经营用设备 非经营用设备 单位 台 台 台 台 净残值率 4% 4% 4% 4% 4% 4% 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 常用样式 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 4、 部门设置：同工资系统（系统共享）。 5、 部门对应折旧科目设置 部门名称 综合部 市场部 开发部 6、 增减方式设置 增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 融资租入 7、原始卡片一览表 名称 轿车 笔记电脑 传真机 微机1 微机2 类别 011 021 021 021 021 所在 总经理办公室 总经理办公室 总经理办公室 开发部 开发部 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 可用年限 6 5 5 5 5 开始使用时间 2014.10.1 2014.11.1 2014.10.1 2014.11.1 2014.11.1 原值 215470 28720 3510 6490 6490 累计 折旧 5745 4626 112 103 103 对应科目 管理费用 管理费用 管理费用 制造费用 制造费用 对应入账科目 工行存款 股本 资本公积 待处理财产损溢 在建工程 长期应付款 减少方式 出售 盘亏 投资转出 捐赠转出 报废 毁损 丢失 对应入账科目 固定资产清理 待处理财产损溢 长期股权投资 固定资产清理 固定资产清理 固定资产清理 营业外支出 折旧对应科目 管理费用（550303） 营业费用（5502） 制造费用（4105） 说明：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡

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片样式采用自定义的“常用样式”。

8、1月10日市场部购入经营用汽车一辆投入使用，价值100000元，以银行存款支付，转账支票号为2009，净残值率4%，采用工作量法计提折旧，预计使用5年，预计行驶40万公里。 9、1月28日，计提本月折旧并生成本月的记账凭证。 10、1月29日，总经理办公室的传真机被毁损。 11、1月31日，月末结账。

习题四 应收款管理

光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应收款管理系统业务参数：应收款核销方式：按单据；控制科目依据：按客户；产品销售科目依据：按存货；预收款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比；现金折扣是否显示：√；录入发票显示提示信息：√。

常用科目设置：应收科目：1131；预收科目：2131；销售收入科目：5101；销售税金科目：21710102。 结算方式科目设置

结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

坏账准备参数设置：提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：788。 坏账准备科目：1132（坏账准备）；对方科目：550303（管理费用——其他费用）。 账龄区间设置：

序号 1 2 3 4 5 1、存货分类： 编号 01 02 03 04 2、计量单位设置： 计量单位组 基本计量单位（无换算率） 3、存货档案： 存货编码 001 002 存货名称 多媒体教程 多媒体课件 计量单位 册 套 是否 销售 √ √ 是否外购 √ √ 计划价/售价 32 40 参考成本 28 35 增值税 税率 13 13 计量单位 01册 02套 类别 原材料 库存商品 应税劳务 其它 起止天数 0~30 31~60 61~90 91~120 121以上 总天数 30 60 90 120 10

4、付款条件设置： 付款条件编码 01 02 03 5、期初余额： 日期 14-11-10 14-12-31 客户 世纪学校 海达公司 销售 部门 市场部 市场部 摘要 销售产品 销售产品 业务员 宋佳 宋佳 税率 13 13 数量 2750 1500 无税单价 32 32 付款条件 4/5,2/20,1/45 4/5,2/20,1/45 信用天数 30 60 90 付款条件 2/5 4/5，2/15，1/30 4/5，2/20，1/45 期初应收单：2014年12月31日，代垫世纪学校运费160元，海达公司运费3760元。

5、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来转账支票据2张，面值分别为：40000元和59600元，用

以归还前欠货款。

6、1月12日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体教学教程》400册，单价35元，税率为13%，开出销售专用发票1张，收到期限为10天、票号为0010、票面金额为15820元的商业承兑汇票一张。 7、1月16日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元，付款条件：4/5、

2/20、1/45，开出销售专用发票1张，货税款尚未收到（适应税率13%）。

8、1月20日，市场部宋佳向岳云中学（短期客户）出售《多媒体教学教程》100册，单价32元，开

出销售专用发票1张，货税款尚未收到（适应税率13%）。

9、1月22日，市场部宋佳收到海达转来的商业承兑汇票款15820元。银行结算单据号2005。 10、1月25日，岳云中学所欠货税款已确认无法收回，作坏账处理。 11、1月28日，收到岳云中学已作坏账处理的货款3616元。 12、1月31日，按应收账款余额的0.5%计提坏账准备。 13、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。 14、1月31日，对本月的应收款系统进行结账处理。

习题五 应付款管理

光明股份有限公司从2015年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。应付款管理系统业务参数：应付款核销方式：按单据；控制科目依据：按供应商；产品采购科目依据：按存货；预付款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；现金折扣是否显示：√。

常用科目设置：应付科目：2121；预付科目：1141；采购科目：124101；采购税金科目：21710101。 结算方式科目设置

结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：100201工行存款；

转账支票，币种：人民币，科目：100201工行存款。

账龄区间设置：

序号 1 2 3 4 起止天数 0~30 31~60 61~90 91~120 总天数 30 60 90 120 11

5 1、存货分类： 编号 01 02 03 04 2、存货档案： 存货编码 001 002 存货名称 多媒体教程 多媒体课件 计量 单位 册 套 121以上 类别 原材料 库存商品 应税劳务 其它 是否销售 √ √ 信用天数 30 60 90 是否外购 √ √ 计划价/售价 32 40 参考 成本 28 35 增值税 税率 13 13 3、付款条件设置： 付款条件编码 01 02 03 4、应付账款期初余额：276850元 日期 14-11-25 供应商 万科公司 销售 部门 市场部 摘要 购买商品 业务员 宋佳 税率 13 数量 8750 无税 单价 28 付款条件 4/5,2/20,1/45 付款条件 2/5 4/5，2/15，1/30 4/5，2/20，1/45 5、1月9日，市场部宋佳开出面值为250000元的转账支票一张，用以归还前欠万科公司的部分货款。 6、1月10日，市场部宋佳向方正公司购入《多媒体课件》600套，单价35元，增值税率13%，开出面值为23730元、期限为10天、票据号为0011的银行承兑汇票一张 ，开出采购专用发票一张。 7、1月12日，市场部宋佳向联想公司购入《多媒体教学教程》200册，单价28元，增值税率13%，付款条件：4/5、2/20、1/45，货税款暂欠，开出采购专用发票一张。

8、1月21日，市场部宋佳开出面值为30000元的转账支票一张，清理前欠万科公司的货款，其余转作预付款。

9、1 月22日，开出转账支票支付方正公司的银行承兑汇票款23730元。 10、1月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证。 11、1月31日，对本月的应付款系统进行结账处理。

要求：

1、编制1月份经济业务的会计凭证并进行出纳签字、审核、记账和结账。

2、编制货币资金表、资产负债表、损益表、现金流量表，并保存到D盘以“班号（1位数）+学号（最后2位数）+本人姓名”的文件夹中。如文件夹命名：108王玲。

3、将全部会计凭证以Excel的文件格式输出，以“本人姓名+凭证”作为文件名保存到上述文件夹中；再将本人最终账套输出保存到上述文件夹中。

4、将上述以“班号+学号+本人姓名”的文件夹及其内容复制到服务器对应的文件夹中。

服务器文件夹打开方法：在我的电脑地址栏输入\\\\192.168.0.253后按回车键。

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