固定资产管理规定

名京置业（沈阳）有限公司管理制度 AD-04

名京置业（沈阳）有限公司

固 定 资 产 管 理 规 定

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第一条 目的

为了规范固定资产管理制度，确保固定资产的安全、完整，充分发挥其使用效能，现根据公司实际情况，特制定本管理制度。 第二条 适用范围

本管理程序适用于公司各部门。

第三条 固定资产的定义范围与分类 （一）定义范围

固定资产是指在长期的使用过程中，仍然保持着原有的形态以及使用效能，不改变其外部形态以及属性的实物。固定资产一般应同时具备以下2个条件。

1、使用期限超过1年的房屋、机械、设备、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、

工具等。

2、 不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作固定资产管理。 （二）分类

1、土地、房屋及建筑物 2、通用设备 3、专用设备

4、电气及通信设备 5、交通运输工具 6、办公用具

第四条 职责划分

固定资产管理职责划分 部门名称 职责说明 财务部为固定资产管理、核算部门 财务部 财务部设置资产总账及明细分账 及时对固定资产增减变动进行账务处理 协助综合部进行定期的固定资产盘点，做到账实相符 采购部 负责固定资产的采购工作。 负责固定供应商资料的汇总、筛选。 综合部负责办公类固定资产管理工作。 汇总各部门提出的固定资产购置需求并上报 组织相关部门和人员进行固定资产验收 综合部 对新购置的固定资产按照公司的规定进行统一编号，并设置固定资产台账及管理卡片 负责对固定资产进行调拨、出售、报废、组织定期盘点等相关事项。 订立固定资产使用、交接、丢失、损坏赔偿的相关规定。 使用部门 负责本部门固定资产实物的管理，落实本部门固定资产管理的责任人，保证本部门固定资产的真实性、完整性。 名京置业（沈阳）有限公司管理制度 AD-04

第五条 固定资产购置申请

1、公司各部门如需购置固定资产，应先填写固定资产购置申请表，并于每月25日前上交综

合部。

2、综合部汇总各部门上交的固定资产购置申请表，上报财务总监审核、公司总裁审批。 3、审批通过后，由采购比价部完成采购任务。 4、购买原则货比三家，保证质量。 第六条 固定资产的验收

1、 采购部、综合部及各使用部门对采购来的固定资产进行验收、核查、清点，验收完毕后，要填写固定资产验收单，采购部、综合部、使用部门都要在验收单上签字，同时办理入库手续。 2、 综合部负责将固定资产的说明书、发票复印件、保修卡，其他配件整理归档。如各使用部门需借阅相关说明书，必须到综合部办理借阅登记手续。 3、采购部相关人员凭固定资产验收单和正式发票到财务部报账。 第七条 固定资产编号、建账、建卡 （一）固定资产编号

1、综合部按照企业相关规定对固定资产进行编号，并将编号贴在固定资产实物上。 2、 对已经调出、售出、报废的固定资产，在销账后，为避免以后由于编号重复而引起管理混乱，其编号不再重复使用。 （二）固定资产建账

1、 固定资产入库后，依据入库单上的内容填写实物账，主要内容包括日期、固定资产名称、规格型号、单位、金额、数量、单价等。

2、综合部根据固定资产验收单和有关凭证建立固定资产台账。

固定资产建卡3单，经部门负责人审核、总裁审批后到综合部办理领用登记手续，自登记之日起，直接使用人对该项固定资产承担使用和管理责任。 （一）固定资产使用要求

固定资产直接使用人应按照固定资产使用说明书进行规范操作，重要设备需要填写固定资产日常使用情况登记表，部门负责人负责每月进行定期和不定期检查。 第八条 固定资产的调拨和报修管理 （一）固定资产的调拨管理

1、 固定资产的变动，具体实施要依据固定资调拨单。固定资产调出部门负责人先在调拨单上签字确认。没有调出和调入部门负责人核准的调拨单，固定资产不能调拨。 2、调拨单一式两份，财务部和综合部各留存一份。

3、固定资产调拨时，固定资产管理卡应随调拨的固定资产由调出部门转入调入部门。 （二）固定资产报修管理 1、固定资产的报修程序

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固定资产报修时，应由使用部门填写固定资产报修单，报公司综合部审核，经公司总裁审批后，方可维修，维修由综合部和使用部门共同在固定资产管理卡上做记录。 2、固定资产维修费用审批权限，由公司总裁负责。 第九条 固定资产盘点

（一）盘点时间

1、 每半年和年末财务部与使用部门要对固定资产账、卡进行核对，由财务部负责组织，各部门配合财务部进行固定资产的盘点工作。

2、每半年和年末的盘点时间由财务部负责确定、通知。

3、 盘点要求，以财务部下发的相关规定为工作准则，要做到账卡及时变更，账、卡、物保证一致。

4、盘点后的结果由财务部汇总，呈报公司总裁审批。 第十一条 固定资产的停用

1、 使用部门要做好固定资产停用前的准备工作，并将财务部审核后的固定资产停用报表报主管领导审批。

2、 固定资产停用后，由综合部和使用部门分别在固定资产管理卡上做相应记录。可移动的固定资产退至公司库房保管，没有做好停用准备工作和存在问题的固定资产，库房不予接收。相关部门应在固定资产退库后10日内向财务部上报闲置资产报告。 （二）固定资产报废

1、固定资产使用年限到期或使用出现无法修复的情况，可以申请报废。

2、 申请报废需填写固定资产报废单，写明报废原因、如何处置报废的固定资产及预计收入，并依权责核对权限，呈总裁批准。

3、获批准后，申请报废固定资产部门负责将获准的固定资产报废单复印件送达财务部。 4、 根据批准的固定资产报废单，综合部负责固定资产的处置工作，并将结果记入固定资产管理卡。

5、处理工作完成后，综合部将处理报废固定资产的收入转交财务部。 6、报废固定资产管理卡，综合部应负责保存2年后方可销毁。 （三）固定资产出售、出租、投资及抵押管理。

1、 任何部门的固定资产（土地、房屋、车辆等大型固定资产）出售、出租、投资及抵押管理都必须报公司总裁审批，并经董事会批准后方可执行。

2、各部门出租、出售、投资及抵押的固定资产，办理手续与报废手续相同。

3、 各部门对固定资产实行转让、出售、出租、抵押或对外资产再投资，须依据财务支出权限核准后方可执行，并告知公司相关部门。 第十二条 固定资产的档案资料管理

1、 综合部负责对固定资产的档案资料进行妥善保管，防止损坏，入档资料要求纸张整洁、内容完整、字迹清楚，必须用签字笔填写入档资料。

2、 原档案不齐全的要积极采取措施补齐，档案资料不允许个人保存，借阅要遵守有关借阅规定，属企业保密资料的，未经主管领导批准不得随意借阅，丢失档案资料要追究其责任。 第十三条 本制度由公司制定。

第十四条 本制度解释、修订由相关部门负责。 第十五条 本制度自公布之日起实施。

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名京置业固定资产购置申请单（AD-04-1）

填制日期： 年 月 日 申请部门名称 申请日期 固定资产 预计总价 申请购买理由 规格要求 名称 数量 综合部负责人意见 签名： 日期： 总裁审批意见 签名： 日期： 期望到货时间 部门负责人 电 话 部门负责人意见 签名： 日期： 财务总监审核意见 签名： 日期：

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