2016年度预算情况说明书内容提要

2016年度预算情况说明书内容提要

第一部分 2015年度主要预算指标预计完成情况 结合2015年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成情况和存在的主要问题。

第二部分 2016年度预算编制说明

一、企业预算编制范围

年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、生产经营情况分析

按主要业务板块分析本年度生产经营情况，主要包括各业务板块营业收入、新签合同等经营指标的增减变化和原因分析。

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

4.其他业务收支增减变化及原因分析。 5.生产经营中面临的困难与挑战。

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三、企业经济效益分析

（一）企业预算年度盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因和成本控制的主要手段。其中成本分析应按照业务板块和主要成本构成结构分别进行分析。李美谕

（二）期间费用年度管控目标和变动的主要因素。

预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

（三）预计税赋调整、会计政策、会计估计变更的依据及影响。 （四）本年度高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（五）预计亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（六）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的预算年度与以前年度对比分析。李美谕

四、财务状况主要指标预算情况

1.结合本年度经营、投资、融资计划，说明预算年度主要资产、负债项目变化情况。包括但不限于：货币资金、应收账款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、长期应收款（结合BT项目情况说明）、在建工程、带息负债、其他权益工具等。

2.所有者权益（或股东权益）预算年度内增减情况及原因。

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五、资金、现金流情况分析

结合预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。对企业预算年度现金流产生重大影响的事项说明。

六、本年度业务预算编制情况李美谕 （一）投资预算。

1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

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说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

3.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业、产能国际合作等领域的投资情况。其中：

“一带一路”领域投资：说明拟投资于“一带一路”沿线国家的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。

战略性新兴产业领域投资：说明拟投资于节能环保、新一代信息技术、生物医药产业、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大类产业的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。

产能国际合作领域投资：说明企业拟投资于符合《关于推进国际产能和装备制造合作的指导意见》等文件中规定的制造能力强、技术水平高、国际竞争优势明显、国际市场有需求等领域的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。 （二）筹融资、担保预算。 1、筹融资预算及金融衍生品业务

说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。

如果企业有金融工具投资，要重点说明金融工具投资情况: （1）分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风

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险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

（2）分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

2、担保预算

说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）人工成本预算

预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化情况等。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

（四）科研支出预算 （五）固定资产采购预算 （六）对外捐赠预算 （七）安全生产费用预算 （八）节能减排支出预算

（九）信息化投入、品牌建设支出等其他业务预算 七、预算年度重大事项说明

（一）对预算年度内企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

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（二）说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

（三）其他需要说明的情况。 八、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、汇率、利率、原油等大宗商品价格的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等，特别是对于汇率、利率、原油等大宗商品价格变化较为敏感的企业，应说明相关指标上年实际值、年度预算编制假设值，并进行相关指标对企业效益影响的敏感性分析，如人民币兑美元汇率每波动100个基点对利润总额的影响、央行基准利率每波动0.25个百分点对利润总额的影响、原油价格每波动1美元/桶对利润总额的影响等。

九、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

十、其他需要说明的情况

（一）增收节支专项工作情况。根据《关于做好增收节支工作季

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度报告的通知》（财管[2015]59号）有关要求，简要说明企业2015年度增收节支可量化控制指标的完成情况，以及2016年度增收节支工作中可量化指标的预算目标、拟采取的保障措施。

（二）“两金”压降专项工作情况。根据《中国电力建设股份有限公司2015年度债务风险管控实施方案》（中电建股[2015]19号）有关要求，简要说明企业2015年度“两金”压降目标完成情况，以及2016年度计划对基准日“两金”存量和“两金”增量的压降目标、拟采取的保障措施。

（三）亏损企业专项治理工作情况。根据《关于开展亏损企业专项治理工作的通知》（中电建[2015]127号）有关要求，简要说明企业2015年度专项治理亏损子企业的亏损额和亏损面完成情况，以及2016年度对亏损子企业亏损额和亏损面的预算控制目标、拟采取的保障措施。

（四）其他需说明的情况。

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