总账现金流量功能实操

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现金流量表实操

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提纲现金流量表的编制基础 编制现金流量表的目的 现金流量表的编制原则 编制现金流量表的途径 现金流量指定方式 现金流量指定的具体操作

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现金流量表的编制基础现金流量表是以现金为基础编制的，这 里的现金是指企业库存现金、可以随时 用于支付的存款，以及现金等价物。

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编制现金流量表的目的编制现金流量表的目的，是为会计报表 使用者提供企业一定会计期间内有关现 金的流入和流出的信息。

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现金流量表的编制原则现金流量表的编制原则是收付实现制， 企业的资产负责表和利润表编制原则是 权责发生制，这两张报表不能真实地反 映企业实际的支付能力.而以收付实现 制为原则编制的现金流量表则可真实反 映企业的现金流量信息.

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完成现金流量表的途径在凭证中完成现金流量的指定 通过T型账户、附表项目、附表项目调整 完成现金流量的指定建议:上述两种方式最好不要混用。 建议 上述两种方式最好不要混用。 上述两种方式最好不要混用

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流量指定方式手工指定在凭证中手工指定现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中手工指定现金流量

应用预设在凭证中应用预设的现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中应用预设的现金流量

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现金流量指定的具体操作下面以编制途径分类，介绍流量指定的 具体操作。

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凭证中指定现金流量凭证中指定流量可以在以下界面进行：1、凭证新增或凭证修改界面 2、会计分录序时簿界面

选中凭证或凭证分 在新增和修改界面指定流量 光标须定位在凭证表体。 时，光标须定位在凭证表体。 录，点击工具栏中 否则，工具栏中的“流量” 凭证查看界面只能查看流量， 否则，工具栏中的“流量” 流量”按钮， 的“流量凭证查看界面只能查看流量， ”按钮， 按钮点击无效。 按钮点击无效 不能指定或修改流量。 不能指定或修改流量。 即可进行流量的指 。 定。

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凭证中指定现金流量勾选上面这个参数， 勾选上面这个参数，录入的凭证如果涉 及附表的流量， 及附表的流量，需要指定附表项目凭证 录入凭证时是否必须指定流量受两个参 才允许保存。有一种凭证例外， 才允许保存。有一种凭证例外，当录入 数控制。 的凭证即无现金科目又无损益科目时， 的凭证即无现金科目又无损益科目时， 不受这个参数控制。 不受这个参数控制。

勾选下面的这个参数， 勾选下面的这个参数，录入的凭 证如果涉及主表的流量， 证如果涉及主表的流量，则必须 指定主表项目后凭证才允许保存。 指定主表项目后凭证才允许保存。

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凭证中指定现金流

量在凭证中指定流量有四种界 面 1、凭证分录有现金科目无损益科目：流量指定界面表头是现金科目信息 、凭证分录有现金科目无损益科目： 举例： 举例： 现金10000 借：现金 应收账款10000 贷：应收账款

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凭证中指定现金流量2、凭证分录有损益科目无现金科目：流量指定界面的表头是损益科目信息 、凭证分录有损益科目无现金科目： 举例： 举例： 借：应收账款 585000 主营业务收入500000 贷：主营业务收入 应交税金85000 贷：应交税金

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凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一 、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签， 个现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目 个现金科目页签，一个损益科目页签， 和损益科目的信息。 和损益科目的信息。 举例： 举例： 凭证1: 凭证 ：借：管理费用 50000 贷：其他应收款 20000 贷：现金 30000 拆分： 拆分： 借：管理费用 20000 指定完流量， 指定完流量，可以打开 必须先指定完现金科目页签的流 贷：其他应收款 20000 查看流量指 流量报告， 流量报告， 量，才能对损益科目页签的流量 借：管理费用 30000 定情况 进行指定 贷：现 金 30000

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凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一个 、凭证分录既有现金目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签， 现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目和 现金科目页签，一个损益科目页签， 损益科目的信息。 损益科目的信息。 举例： 举例： 凭证2: 银行存款351000 凭证 ：借：银行存款 主营业务收入300000 贷：主营业务收入 应交税金51000 贷：应交税金 拆分： 拆分：

从拆分的凭证可以看出，两 从拆分的凭证可以看出， 笔分录中都有银行存款科目， 笔分录中都有银行存款科目， 对于这样的凭证， 对于这样的凭证，可以直接 在现金科目页签将现金流量 全部指定完成。 全部指定完成。

借：银行存款 300000 在现金科目页签将流量全部指 贷：主营业务收入 300000 定完成， 定完成，在损益科目页签反应 借：银行存款 51000 需要指定的流量就为0。 需要指定的流量就为 。 贷：应交税金 51000

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在凭证中完成现金流量的指定4、凭证分录既无现金科目又无损益科目：流量指定界面的表头是选中分录 、凭证分录既无现金科目又无损益科目： 中科目的信息 举例： 举例： 借：原材料 80000 贷：应付账款 80000

对于既无现金科目又无损益科目的凭 指定流量时，需要选中凭证分录， 证，指定流量时

,需要选中凭证分录， 对分录一条一条指定流量。 对分录一条一条指定流量。

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凭证中手工指定现金流量

按记录分条进行指定.选择对方科目 当光 按记录分条进行指定 选择对方科目,当光 选择对方科目 附表项目’ 标定位于’主表项目’ 标定位于’主表项目’或’附表项目’ 可调出现金流量项目资料, 时,按F7或F8可调出现金流量项目资料 按 或 可调出现金流量项目资料 根据业务性质选择相应的流量项目. 根据业务性质选择相应的流量项目

在左边选择需要指定的对方科目, 在左边选择需要指定的对方科目 在右边通过”打开”按钮或F7 在右边通过”打开”按钮或 进行流量的指定. 进行流量的指定

也可以通过”批量指定” 也可以通过”批量指定”来 完成现金流量的指定,当凭证 完成现金流量的指定 当凭证 分录比较多,每条分录都需要 分录比较多 每条分录都需要 指定相现的流量项目时,这种 指定相现的流量项目时 这种 方式就显示非常便捷. 方式就显示非常便捷

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凭证中手工指定现金流量

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通过T型账户、附表项目、 通过 型账户、附表项目、附表项目调整功能完成现金流 型账户 量的手工指定——T型账户 量的手工指定 型账户 T型账户中指定现金流量 功能路径：财务会计----总账----现金流量----T型账户根据需要， 根据需要，输 入过滤条件， 入过滤条件， 点击确定， 点击确定，进 入T型账户界面 型账户界面

界面可以看到对方科目被分为‘现金类’ 界面可以看到对方科目被分为‘现金类’和 非现金类’科目， 现金类’ ‘非现金类’科目，‘现金类’是不需要指 对方科目可以一级一级按下级科目展开至最 双击‘非现金类’ 双击‘非现金类’或右键选择 定流量的，只有‘非现金类’ 定流量的，只有‘非现金类’才需要指定流 明细级，可以根据业务需要展开至具体级次。 明细级，可以根据业务需要展开至具体级次。 按下级科目展开’ ‘按下级科目展开’,‘非现 量。 完成展开后，右健展开后的对方科目， 完成展开后，右健展开后的对方科目，选择 金类’ 金类’对方科目将会展开为根 选择现金项目” “选择现金项目”,根据业务性质选择相应 目录级的科目。 目录级的科目。 的现金项目。 的现金项目。

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通过T型账户、附表项目、 通过 型账户、附表项目、附表项目调整功能完成现金流 型账户 量的手工指定——附表项目 量的手工指定 附表项目 附表项目中指定现金流量 功能路径：财务会计----总账 总账----现金流量 现金流量----附表项目 功能路径：财务会计 总账 现金流量 附表项目

注意：最好是在 型账户中完成现金流量的指

定后 型账户中完成现金流量的指定后， 注意：最好是在T型账户中完成现金流量的指定后， 始在附表项目中进行流量指定， 才开 始在附表项目中进行流量指定，否则会影响流量指 定的正确性。 定的正确性。

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通过T型账户、附表项目、 通过 型账户、附表项目、附表项目调整功能完成现金流 型账户 量的手工指定——附表项目 量的手工指定 附表项目

型账户一样， 同T型账户一样，科目可以按下级科 型账户一样 目一级一级展开至最明细级，根据业 目一级一级展开至最明细级， 务需要展开至具体级次。展开完成后， 务需要展开至具体级次。展开完成后， 右键科目记录，选择‘按对方科目展 右键科目记录，选择‘ 根据需要， 根据需要，选择过滤 开’。 条件，点击“确定” 条件，点击“确定” 进入附表项目主界面。 进入附表项目主界面。 从过滤条件界面进入附表项目主界面， 从过滤条件界面进入附表项目主界面， 选中按对方科目展开后的 ’一条记录， 界面将只显示‘所有科目’ 界面将只显示‘所有科目 一条记录， 记录，右键选择‘ 按下级科目展开’可 记录，右键选择‘选择附 双击或右键选择‘ 双击或右键选择‘按下级科目展开’ 表项目’ 表项目’,根据业务性质 展开至根目录级的科目。 展开至根目录级的科目。 进行附表项目的指定。 进行附表项目的指定。

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通过T型账户、附表项目、 通过 型账户、附表项目、附表项目调整功能完成现金流 型账户 量的手工指定——附表项目调整 量的手工指定 附表项目调整 附表项目调整中指定流量 路径：财务会计----总账 总账----现金流量 现金流量----附表项目调 路径：财务会计 总账 现金流量 附表项目调 整

注意：最好先在 型账户和附表项目中完成流量的指定 注意：最好先在T型账户和附表项目中完成流量的指定 再来使用附表项目调整功能。 后，再来使用附表项目调整功能。

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