中小企业和个人信贷业务大有可为

篇一：中小企业信贷业务的拓展思路及风险识别

(判断题）非模式化项下客户按照一般授信客户要求开展平行作业 13.

对

错

(多选题)对于科技型中小企业，我们应当： 12.

错误

A.

借助风险补偿资金、免息贴息政策、联保体信用、第三方合作者等构筑小范围的信用环境，增加

B.

注重地区经济发展环境与集聚型中小企业的共生环境，重点选择成熟型、具有一定影响力的专业

C. 重点选择国家级高新区、产业园、孵化器等为目标市场，开发区域内的中小企业

D.

与政府管理机构、园区或孵化器管理部门建立合作关系，嫁接当地激励政策和发展基金，进入该E. 与当地政府、市场管理方、地方商会等搭建合作平台筛选客户

(判断题）设备融资是成长期的小企业需求 11.

对

错

(单选题)成长期的小企业需求为 10.

A. 设备融资

B. 高附加值中间业务（现金管理、公司理财、公司债）

C. 营运资金周转

(判断题） 授信调查审查是指应注重收集小企业的非财务信息，如小企业及其实际控制人的信用情况、9.

行业状况及市场前景等

对

错

(单选题)通过增加对低风险品种的投放，将高风险品种转换为低风险品种的风险应对策略属于（） 8.

A. 产品结构策略

B. 产品定价策略

C. 行业区域策略

D. 行业客户策略

(判断题）抵质押物评估是指加强对各类抵质押物的合理估值和动态监控，严格按照我行有关规定进行抵7.

对

错

(单选题)银行贷款决策的基础和前提是( ) 6.

C错误

A. 评价抵押品价值

B. 信用分析

C. 风险预测

D. 合理定价

(多选题)模式一的代表银行 5.

A. 德意志银行

B. 中信嘉华

C. 渣打银行

(单选题)对票据融资需求的分析评价（ ） 4.

D 错误

A. 可能对项目资金产生影响的其他因素

B. 真实贸易背景及证明文件

C. 经营不善导致的盈利下降情况

D. 客户再融资需求的原因

(多选题)模式二在实施中的考虑重点是 3.

A. ? 对中小企业公司财务报表、经营情况、行业情况的分析一般仅占总体分析的21％

B. ?

中小企业信贷业务已经成为该银行的战略核心业务，业务量很大需要集中地在一个独立的部门

C. ? 捆绑销售，通过中小企业贷款拓展其业主或其他相关联人员的零售业务

(判断题）模式化项下授信客户，每年平行作业客户不少于全部模式化项下客户的40% 2.

对

错

(单选题)短期授信是指（）以内的授信 1.

A. 半年

B. 三个月

C. 一年

D. 两年 (单选题)小企业信贷业务组织的创新包括下列哪种模式B 12.

A. 将中小企业信贷业务的管理归在零售银行业务部门

B. 以上都对

C. 成立独立的中小企业信贷业务部门进行统一的管理

13. (判断题）总分层级制就是总行管理部门（一级部门或零售对公下的二级部门）对

分行小企业业务进行归口管理，对小企业业务发展进行指导和支持；分行和中心支行结合自身的资源和业务情况，自行组织资源开展小企业业务。

对

错

11.

(多选题)对于科技型中小企业，我们应当：145错

A. 与政府管理机构、园区或孵化器管理部门建立合作关系，嫁接当地激励政策和发展基金，进入该领域

B. 与当地政府、市场管理方、地方商会等搭建合作平台筛选客户

C. 注重地区经济发展环境与集聚型中小企业的共生环境，重点选择成熟型、具有一定影响力的专业市场和产业集群区

D. 重点选择国家级高新区、产业园、孵化器等为目标市场，开发区域内的中小企业

E. 借助风险补偿资金、免息贴息政策、联保体信用、第三方合作者等构筑小范围的信用环境，增加企业违约成本

10. (判断题）总行垂直事业部制就是小企业业务（有可能是零售或对公事业部内），

实行全行独立核算、独立管理和独立经营的事业部模式，实现自负盈亏，除了少数总行集中的职能外，实现人财物全面垂直管理。

对

错

9. (多选题)成长期的小企业需求13错

A. 设备融资

篇二：论文 我国商业银行中小企业信贷业务的风险控制问题分析

我国商业银行中小企业信贷业务的风险控制问题分析

XXXXXX学院 商务管理专业

978212428579 黄XX 指导教师：张XX

【摘要】当下，在经济发展体系中，中小企业占据着越来越重要的地位，与之相应的政策和机制也应运而生，在中小企业的信贷融资问题上已有较多的研究，但是从商业银行的角度展开分析的较少，本文首先分析了在商业银行中发展中小企业信贷业务风险的原因，对风险控制流程化管理进行了阐述，最后针对加强中小企业信贷风险控制提出了几点建议。

【关键词】风险控制；信贷；中小企业；商业银行

随着我国资本市场的快速发展使大企业融资渠道更加灵活广泛，加之同行业的激烈竞争，银行与大客户谈判中议价能力被削弱，贷款业务利差逐步缩小已经不可避免，大客户贡献度下降速度加快，贡献的利润也不断的降低，加上央行准备金的不断下调和银行存差的不断增大使得银行业务创新和盈利的压力越来越大。

小企业是我国国民经济中的重要组成部分，创造了全国约60%的GDP、50%的税收和70%的出口，解决了我国近80%的城镇就业岗位。中小企业的发展关系到民生、就业和社会稳定。根据资料《调查》的报告显示，很多中小企业对2013年企业经营状况预估不足。2013年初，有46%的受访企业认为2013年企业经营状况会“比较好”或“非常好”，但是在2013年末，仅有28%的受访企业认为经营状况“比较好”或“非常好”。这从侧面表明，中小企业主对2013年的经营预期过于乐观。随着中小企业规模的不断扩大，对于银行信贷的依赖越来越强。占据了中国国民经济半壁江山的中小企业将为中国银行业带来巨大发展空间。而中小企业信贷业务一直是一个“烫手的山芋”，可是如果到工商局查验一下，就会发现至少20%的中小企业已经歇业或倒闭了。这无疑是加剧了中小企业信贷的风险。

而排除经济下行对中小企业的影响，中小企业经营困难或倒闭的另一重要原因就是融资困难、资金链的断裂和资金的回收。大力发展中小企业信贷业务，不仅是金融机构的一个重要业务转型方向，更是支持中小企业等实体经济企业的具体体现。对中小企业的金融支持体现在直接融资，银行贷款，创投基金等各个方面，其中，解决中小企业资金问题的一个有效途径就是商业银行的信贷。但目前面临的问题是，大部分中小企业的规模比较小，信用度不高，无法提供充分的抵押担保物，很多银行不愿意给他们贷款，不愿意承担大风险，于是，就存在中小企业贷款难的问题。为了改变这种局面，中小企业自身应该不断壮大，同时，商业银行也应该建立起制度完善并且合理的风险控制体系。商业银行面临的风险主要是信贷风险。信贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现。而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。随着当前经济市场的变化和金融业自身的发展需要，个人信贷业务在总量和结构上开始发生深刻的变化,已成为金融机构规避信贷风险、调整信贷结构的有效方式.通过分析发展个人信贷业务中风险产生的成因，提出了防范我国个人信贷业务风险的相关建议。

一、商业银行中小企业信贷业务存在风险的原因分析

（一）中小企业自身的原因

我国中小企业数量众多，但是其基本上规模都较小，科技含量不高，没有很强的能力来抵抗风险的威胁。中小企业经营方式基本上都是以家族式经营为主，对管理人员素质没有过高的要求，自主研发能力也非常有限，发展前景不是很好。银行针对于其还款能力的限制而不愿意为其贷款，以免承担贷款风险。我国中小企业在经营的过程中基本上都存在资金不足的问题，为此，很多的中小企业一味的追求盈利，将生产规模不断扩大，这样所需的资金越来越多，此时面对商业银行门槛高的问题，又使中小企业陷入困境。而且中小企业的固定资产较少，可提供给银行的贷款担保物不足，因此，银行考虑到了信贷风险，从而不愿给企业贷款。商业银行贷款是当前解决中小企业资金问题的主要途径。这就要求商业银

行研究中小企业信贷业务风险控制，建立起一套风险控制体系，以保证这项业务的正常开展，从而为中小企业发展提供资金支持，也为商业银行分散资金风险，提高竞争能力提供有益的帮助。在对中小企业财务风险分析研究中，不但细化了传统分析方法，还创造性提出了根据中小企业风险特点而产生的有针对性的现金流量分析方法，并建立起了针对企业不同情况下的借款原因分别进行借款原因及还款能力量化分析方法，从而可以对不同借款原因贷款采取有针对性的风险分析方法和风险防范措施，这样就避免了当前商业银行对中小企业信贷业务缺乏针对性的弱点，找出了开展业务的抓手。在中国，中小企业起步都比较晚，市场竞争力也不强，相比于大多数国营单位，银行的贷款风险更大。

1、中小企业缺乏完善的管理机制

我国中小企业的显着特点是规模小，种类多，情况复杂，大部分管理水平低下。业主的教育水平不高，只注重技术上的效用，常常忽视高效管理，导致中小企业的经营风险和信用风险增加。

2、中小企业的产品缺乏创新和市场竞争力

较小的规模和作坊式的生产使得中小企业的产品附加值极低。为了尽量降低成本，很多中小企业不愿意加强对人才的培养，不及时更新生产线，造成同类产品扎堆，质量相差无几，无法站住市场主导地位，市场竞争力更无从谈起，从而导致较差的抗风险能力，与之相应的银行贷款风险也会增加。

3、中小企业缺乏规范的财务制度

目前，很多中小企业内部财产信息不透明，管理人员的财务管理能力较差，销售收入走个人账户;为了偷税漏税，或者是应对银行的融资，他们经常做几套账务，使得真实数据遭到破坏，银行也得不到真实的账目信息，对信贷进行评估就会存在很大偏差，直接导致银行的信贷风险。

4、中小企业信用意识较低，经营风险较大，诚信意识缺乏，道德风险较为严重

不少企业将贷款资金作为铺底资金使用，短贷长用现象比较普遍，一旦银行给这些企业发放贷款，贷款本金很难如约偿还，必须不断续贷，而且一些中小企业负债沉重，经营不景气，融资资信差，逃废债较严重。一般而言，中小企业的不良贷款率明显高于大企业。以北京市某商业银行为例，截止到2013年末，该行中小企业共485户，贷款余额136.79亿元，不良余额19.93亿元，不良率14.57%，其中中型企业327户，贷款余额124.93亿元，不良余额15.71亿元，不良率12.57%；小型企业158户，贷款余额11.86亿元，不良余额4.22亿元，不良率35.58%。由此看出，中小企业总体贷款质量不高，尤其是小企业，不良率更高。据不完全统计，北京地区主要商业银行的中小企业贷款不良率高达20％，这是商业银行近年来被迫“惜贷”的重要原因之一。

（二）商业银行方面的原因

随着我国中小企业的快速发展及银行对中小企业信贷投入的加大，如何控制中小企业信贷风险的问题日益显得突出；对商业银行来说，因为借款人对自身状况的了解要远远大于贷款人，其在交易中处于弱势。信息不对称将导致逆向选择和道德风险问题。在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成不利（逆向）结果（即造成违约风险）的融资者，往往就是那些寻求资金最积极且最有可能得到资金的人。为了降低交易成本，银行一般会按照平均的风险成本对中小企业设立同一的贷款利率。高质量、低风险的企业因不愿意接受较高的利率而离开银行借贷市场，而那些低质量、高风险的企业却愿意承担较高的利率。这样，商业银行将面临大量低质量、高风险的借款企业，从而导致逆向选择。道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行为。企业从商业银行得到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目，无形中加剧贷款的风险。中小企业普遍存在管理不规范、内部制约机制不健全的现象，资金的使用受到的制约更少、随意性更大，这就要求商业银行在贷款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风险状况，对企业的贷后监督要加大。

另外，行业银行信用体系不健全。信用评级是一种社会中介服务，主要为社会提供资信信息，或为单位自身提供决策参考，最初产生于20世纪初期的美国。1902年，穆迪公司的创始人约翰·穆迪开始对当时发行的铁路债券进行评级，后来延伸到各种金融产品及各种评估对象。商业银行对企业的信用评级是指商业银行根据企业的偿债能力和盈利状况来决定是否将贷款进行审批的行为。目前，国内很多商业银行没有专门针对中小企业的信用评价体系，缺乏专业、先进的中小企业风险预警机制，因此无法客观、真实地评价中小企业的信用风险。他们对中小企业的信用评级大都着重于过去的财务数据，缺乏对未来偿债能力的预测。而中小企业在促进国民经济发展、保障社会就业中的重要作用，和在银行信贷业

务发展中的重要地位，要求银行对中小企业信贷风险有全面的认识和合理的解决途径。因此我们想从银行认识的角度，对中小企业信贷业务风险的引发原因作逐一的分析和探讨，并提出一些规避和防范信贷风险的思路。

从商业银行方面来看，中小企业信贷业务的风险原因体现在以下几点：

1、针对中小企业，商业银行没有建立一套完善的信贷评级系统

由于商业银行在客户信用评级制度的建立上发展较晚，是从近几年才逐渐有所进步的，在一些管理相对较为先进的商业银行中，逐渐加大了对信贷风险的防范以及控制，也开始采用银行内部信用评级制度，有效的识别风险类型，并且做到了有针对性的预防。

2、高风险和低收益的现状造成商业银行不愿意给中小企业贷款

商业银行最为关心的问题是风险和收益，他们总是希望能在较小的风险情况下获得较大的收益。但是，当前的中小企业信息不对称，抗风险能力差，风险控制策略不完善，风险应对技术不够先进。对于商业银行来说，给它们贷款，风险防控上需要投入大量的人力、物力及技术手段，属于高风险的投资，但是也无法收获到高收益，存在风险和收益的不匹配，大大降低了商业银行贷款给中小企业的积极性。

3、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重

主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

4、没有严格执行贷款审贷分离制度

主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

5、贷款“三查”制度不落实

主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

6、缺乏有效的风险管理信息系统，基础数据十分薄弱

发达国家商业银行的风险管理信息系统一般由数据库、中间数据处理器和数据分析层三部分组成。数据库存储各种交易信息，中间数据处理器主要将原始数据信息进行分类识别和处理，数据分析层是数据处理的最高阶段，根据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析。我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和连续性，造成信息数据的分割、缺漏、失真，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确性较差，通过基础数据进行分析所得出的结果偏离度较高，无法进行高层次的风险分析，更无法建立各种信用风险管理模型，严重制约了商业银行风险管理水平的提高。如有的商业银行经营部门与风险管理部门、业务部门与会计部门的基础数据处于条块分割状态，自成系统，统计的口径和出具的数据不一致，数据共享性较差；在对中小企业的信贷管理信息系统的日常管理和数据维护方面，有的分支机构连企业所属行业、注册资本、销售收入等基础数据录入方面都存在问题，因而很难对存量客户的经营与风险状况进行准确的、全面的分析。

（三）外部环境的影响

不成熟的信用制度以及低质量的中介服务造成了商业银行与中小企业之间的信息不对称。由于中小企业忽视信息的真实和完整，企业信用体系很难建立。

从客观的角度来看，造成商业银行信贷业务风险的外部环境因素有以下几点：

1、交易账户多变，有的甚至没有财务报表，都严重的阻碍了信息的收集

商业银行给中小企业提供贷款，需要其提供担保，但是目前很多的担保公司风险管理差，承受风险的能力也很弱，没有健全的担保风险补偿机制。而中小企业的融资风险如果没有相应的补偿机制作为保障，就很难从政策层面缓解贷款难的问题。

2、经济和法律环境在保护商业银行债权方面不够健全

企业利用各种途径逃废商业银行债务的现象时有发生，银行常常处于“赢了官司，输了买卖”的尴

尬境地，执行难的问题在一些地方保护主义的庇护下仍然存在；尤其是我国目前对中小企业“破产法”修订和完善仍显不够成熟，对债权人的保护力度仍显不足。社会信用体系建设刚刚起步，良好信用环境尚未形成，这既使得企业失信成本低，社会缺乏稳固的诚信基础，又使得在资金的供需双方之间存在较严重的信息不对称，即企业有好的信誉也没有好的机制可以证明。市场信用体系的不健全，致使社会守信激励与失信惩戒机制难以发挥作用。

3、信息渠道缺乏，服务体系不健全，中介机构服务缺位

在国外，沟通企业与商业银行间的中介机构十分发达，如标普（S&P）、穆迪（Moody's）和邓白氏（D&B）均为美国信用评价业务的先驱，在全球都占有重要的地位。然而，我国还缺乏类似的具有较高知名度的信用评估中介机构。我们的一些会计师审计事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介服务机构的行业自律约束不够，企业财务审计报告、抵押物评估报告、借款人资信调查报告失真的问题依然存在，诚信度也时常遭受质疑。

信贷业务产生的信用风险是商业银行最主要的经营风险，防范信用风险是整个风险管理体系中的重要内容。中小企业贷款是世界性难题，研究与开发相关的信贷技术，是我国商业银行经营管理创新的重要内容。

二、商业银行中小企业信贷风险控制的流程化管理

（一）主要内容

商业银行中小企业信贷业务风险控制流程化管理主要包括以下几个方面的内容:

1、设计商业银行的组织框架

合理设计商业银行的组织框架，不断完善风险管理的文化建设。在商业银行内部，专业设立中小企业信贷业务部门，并且对这些部门进行职责的明确，与该业务相关的人员应该具有较强的风险防范理念和扎实的信贷业务素质。随着经济的不断发展以及经济全球化趋势的不断推进，传统组织结构遭遇了越来越多的挑战，这种挑战不仅来自管理理论研究领域，也来自于管理的实践。

2、按要求对企业信贷业务实行审贷分离的原则

按照监管的相关要求，中小企业的信贷业务实行审贷分离的原则。将信贷业务的各个环节分摊给不同的岗位，包括:调查环节，审查审批环节，贷后管理环节等等，这样一来，各个岗位之间就能形成相互制衡的机制。

3、把关审查审批工作

严格把关中小企业信贷业务的审查审批工作。对该项工作的规范体现在:接收中小企业的资料后，进行严格的贷款审查，保证各项资料的规范性和合规性，送审内容必须真实有效，之后应该进行审查报告的拟写工作，做到整套工作的标准化和流程化。

4、手续后，银行的工作规范

中小企业完成贷款手续后，商业银行应该对贷后的管理工作进行规范。将管理责任落实到人，对于重大的经营事项，应该设计相应的报告制度，做到责任明晰，专人管理。

5、建立完善的责任人制度

对于中小企业的信贷业务，建立调查主责任人制度，负责在中小企业贷款前，进行真实性的调查;审查主责任人制度可以负责小企业信贷业务的合规合法;第一责任人制度能够负责信贷业务的管理和债权保全以及本息的收回。

6、完善信用评级制度

由于近年来在信贷管理中推行的授权制度，以及资信评估制度主要是针对国有大中型企业而制定的，比较注重财务、行业等因素，而对产品、市场、管理、企业控制人等因素反应不够充分，而这恰恰是影响中小企业资信的主要原因，同时中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急促等特性。使得商业银行对中小企业贷款的管理成本和风险相对较高。影响了银行的贷款积极性。

7、强大的客户信息数据库系统支持

国际经验表明，大多数商业银行在内部评级系统建立中，都将主要的尽力花费在了数据的整合和数

据的清洗上了。十国集团国家能够较快实施新巴塞尔协议，其中最最重要的原因是它们拥有强大的客户信息数据库系统支持。欧洲大多数国家也正是基于这些数据库开发出了先进的信用评估系统。因此我过商业银行要加快数据补录工作和清洗工作，建立并实施完整严密的数据库标准，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。

（二）信贷管理的流程机构设置及其主要岗位职责

1、流程机构岗位设置

信贷管理的流程机构包括两大部分:商业银行总行和分支机构。前者主要是与风险条线相关的部门，比如:授信审批部门、合规部门、风险管理部门等;后者主要是分行和基层支行。按照角色分工的不同，可以将信贷管理的人员分为:审查人和审查负责人;调查人和调查负责人;审批人和最高审批人以及放款审查人等。

2、信贷管理流程的主要岗位职责：

（1)调查人的主要职责:当他们接收到中小企业的贷款申请业务后，立即收集客户各方面的相关信息，并负责调查信息的真实可靠性;根据相关信贷投向方针政策和具体授信业务的规程要求，进行贷款前的调查，包括:申请人和担保人经营企业的合法性，抵押物的情况等，在调查报告中真实客观的反映出风险点;根据相关规定，对中小企业的信贷进行评级，测算其授信额度;放款之前，要再次核实授信的前提条件，将担保手续办理完全，并跟踪检查客户的情况，及时地发现风险;管理各类的信贷业务，做好相关的分类工作。

（2)审查人的主要职责:主要负责信贷业务的审查工作，针对具体的客户，提出合理的评级授信方案，有效的对风险进行控制，并且能独立的发表审查意见;实时监测本部门的业务活动，能够及时发现其中可能的风险，并提出相应的改进措施。

（3)审批人的主要职责:能够遵循客观公正的原则，在规定的权限内，遵循定量与定性分析想结合的原则承担审批和业务上报的责任。

（4)放款审查人的主要职责:审核各类信贷业务放款，对手续的完整和合法进行审查;具有放款的权利，并且也能够及时冻结和解冻质押存款;对与信贷相关的文件进行编号和统一管理

三、商业银行中小企业贷款风险控制对策

（一）革新担保方式

在降低贷款风险的因素中，革新担保方式是一种有效的方式。而中小企业贷款担保物不足这一现状使其获得信用担保是很难的，因此，需要对担保进行不断创新，为中小企业寻求一种最为合适的一种担保方式。例如对中小企业担保体系进行不断完善，将担保机构的作用充分发挥出来，对于那些担保不足但是又与政策扶持要求相符的中小企业，应该采用政策性融资机构来进行融资担保。如果中小企业到还款期限还不能偿还银行的贷款，那么此时就由这些担保机构来进行偿还，并要承担相应的追讨欠款等职责，这样不仅使银行信贷资金的风险得以降低，而且也确保了信贷资金的安全。

（二）建立中小企业征信系统

为了确保商业银行的信贷资产安全，控制信贷风险，减少坏账率，必须建立中小企业征信系统。由于中小企业具有抗风险能力差、生命周期短等特点，必须充分考虑其成长潜力、行业发展前景、企业管理者个人素质和才能等。另外，由于中小企业发展受企业经理人决策影响较大，更需要对中小企业法人以往的经营情况和银行个人信用记录进行贷前调查，防范道德风险。此外，建立全国联网的征信系统，将企业法人及主要经理人的信用信息录入数据库，将大大降低银行的调查成本，提高银行的贷前调查效率，有效防控风险。

（三）加强银企合作，建立稳定的银企关系

商业银行应加强对中小企业综合信息的调查分析，筛选出信用度高、经营管理规范、市场前景广阔的中小企业作为长期合作对象。贷款发放后对贷款资金的使用情况实施监督，防止企业私自将贷款资金

篇三：商业银行如何拓展中小企业信贷业务(魏国雄)

商业银行如何拓展中小企业信贷业务（魏国雄）

在我国，中小企业不仅为发展经济、提高就业水平、创造和谐社会作出了巨大贡献，而且对实现城乡、区域统筹发展，提高经济运行效率，实现社会经济全面协调和可持续发展具有重要影响。由于种种原因，导致中小企业的融资较难，进而影响和制约了中小企业的发展，成为社会关注的热点。人们从不同视角对中小企业融资问题进行了深入讨论，并开出了不少颇有见地的良方，使问题不断得到缓解。但要从根本上解决中小企业融资难问题，尚需社会各方面的共同努力。在此仅就商业银行，主要是大商业银行如何做好中小企业信贷业务作些具体的分析与研究。

中小企业按目前有关部门划定的范围，较为宽泛。在较为宽泛的中小企业中，有相当部分是中型和小中型企业，这部分企业的生产经营已初具规模，有一定的资金实力，财务管理较规范，信息也相对较为透明，它们中的大部分可以按商业银行的要求提供报表，进行正常的评级、授信，并从商业银行取得融资，部分还可通过资本市场等渠道取得融资，因此，它们的融资就不那么难。真正融资难的是那些小型企业以及更小的微型企业，它们非常弱小，没有什么积累，内部管理薄弱，财务信息很不透明，甚至除了业主外，谁也说不清，与商业银行所要求的融资条件差距很大。为规避风险，控制成本，商业银行通常不愿贷款给这类小微企业，而社会所要关注的恰恰主要是这部分小微企业的融资问题。我们在这里研究商业银行需拓展的中小企业信贷市场也主要是指小微企业信贷市场。

认识中小企业融资

拓展中小企业信贷业务是商业银行可持续发展的战略选择。在目前的经济、金融环境下，仅靠商业银行一条途径虽不可能从根本上解决中小企业融资难问题，但商业银行在此问题的解决上也不是无所作为。从战略上讲应是大有可为，对此我们必须要有一个全面的认识。商业银行尤其是大商业银行从自身可持续发展的战略上来考虑，不仅要把有限的信贷资源投向收益大、风险小的领域，投向短期风险相对较小、成本相对较低的大企业、大项目，还应考虑当前收益不大或直接收益较小，未来收益或间接收益大的中小企业，考虑经过培育会成长为未来大企业的中小企业。另一方面，现在大企业、大项目的融资收益已呈下降趋势，优质客户为降低融资成本，纷纷采取发行债券等其他融资方式或要求商业银行降低贷款利率，为了维护客户关系，保持市场份额和竞争优势，商业银行只能给予下浮。由于目前还有国家政

策保护，最多只能在基准利率的基础上下浮10％，尚能维持商业银行的基本收益。一旦失去政策保护，利率完全市场化，激烈的市场竞争会使商业银行对大企业、大项目的贷款利差收入空间迅速缩小，甚至没有直接收益。而对中小企业贷款，虽然成本较高，风险较大，但由于同业竞争相对要缓和一些，商业银行与中小企业在融资价格上有较大的主动权，也有更大的议价空间。商业银行可通过上浮利率来覆盖风险和成本，而中小企业由于其本身的生产经营成本相对较低，也能够承受较高的贷款利率。面对这样的市场环境，商业银行要保持可持续的发展，必须要确立战略的梯度目标市场和目标客户群，兼顾短期收益和长期收益。对一部分具有发展潜力的中小企业适度提供贷款，帮助、支持其发展，培育未来的优良客户应当成为商业银行的一项重要战略举措。尽管从短期来看，这部分融资总量不会很大，风险和成本相对高一些，但从长期来看，在企业成长的早期与之建立良好的业务往来关系，为其提供贷款等金融服务，是商业银行保持长期竞争优势，实现自身可持续发展的必然选择。这需要商业银行具有战略的分辨能力，及早与那些最终能发展为优良大企业、成长性良好的中小企业建立业务合作的战略伙伴关系。

商业银行要严格按商业原则来把握对中小企业的融资。从本质上讲，资本追逐利润，以追求盈利最大化为经营目标的商业银行在法律规定的框架内，为实现尽可能高的资本回报，只要有盈利的业务都会去做。在市场经济制度下，显然不可能让商业银行放弃能获利或获利更大的业务而大量、持续地去做收益甚微，甚至是亏损的业务。不论是大商业银行，还是小商业银行都是商业银行，都要按商业原则办事，商业银行向中小企业提供贷款必须要满足其基本的商业条件，必须要有商业利益，以利益为诱导。发放贷款的基本原则是其收益必须覆盖成本与风险，商业银行不可能违背商业原则去发放贷款，满足供给，不可能在长期亏损的条件下向中小企业发放贷款。

解决中小企业融资难并不是也不可能满足所有中小企业的融资需求。资源配置的效率要求有限的信贷资源必须以效益最大化为配置目标，不是有求必应，只能是满足其有效的融资需求。所谓有效融资需求是指能够产生经济效益，并能对提高社会生产力或保持宏观经济持续、稳定、协调发展做出贡献的融资需求。对部分虽然有融资需求，但资金使用效率低于社会平均使用效率的中小企业，则其融资应当受到限制。满足无效融资需求不仅会给商业银行带来风险，而且会导致社会资源的更大浪费和社会福利的更大损失。因而中小企业融资难得到解决是相对的，其状态就是能够在所有中小企业的融资需求中准确识别出有效融资需求，并给予满足。在现实中，中小企业的有效融资需求，也不是都能得到满足，其中有信息不对称等客观原因，也有商业银行自身风险识别能力所限。商业银行在信贷决策中一般会犯两类

错误:一是向无效融资需求提供融资，结果会形成贷款风险；二是没有向有效融资需求提供融资，结果是丧失了市场机会。

进一步分析，我们还可以发现中小企业融资难，不仅仅是金融问题，也是个社会问题。有一些中小企业的融资需求，从经济、金融的角度来分析是无效或低效的，但从社会发展的角度来看，可能是有效的。因为这些需求是与社会和谐、就业的充分等社会发展要求相适应的，是有效的。试图通过金融创新，提供更多的金融工具和金融产品，让商业银行发放更多的贷款来解决这部分中小企业融资难的问题是不可能的。而应当通过非商业化的途径来解决，通过社会各界包括政府、财政、税收等部门的共同努力，加上商业银行的积极配合，才有可能使之得到有效的缓解。

创新适应中小企业的融资管理

近年来，几乎所有的商业银行，不论是大商业银行，还是中小商业银行，都在开展中小企业融资业务中做了不少工作，取得了一些成效，但相对于中小企业的融资需求，其总量还不够大，品种还不够丰富，涉及的面也不够宽，还不能完全适应中小企业发展的需要。大商业银行要更广泛、深度地开拓中小企业信贷市场，作为一项发展战略，就不能顺其自然，做多少算多少，必须在内部建立一整套更有效率的适应开拓中小企业融资业务的管理体制、经营机制和管理方式。

单独设立一支专门的中小企业融资营销队伍，与大企业、大项目的营销队伍彻底分开。从制度上明确，在市场拓展上实行大、小企业分开，在风险防范和控制上实行前后台分离，严格岗位职责，这是广泛、深度地开办中小企业融资业务的基础条件。以往的问题就是大小企业的营销人员不分，既做大企业、大项目，又做中小企业，而且在业绩评价和考核要求上也不区分大小企业。由于营销中小企业相对成本高、责任重、风险大，所以营销人员很容易把目标盯在大企业、大项目上。商业银行必须从战略发展的高度，把大小客户的营销人员、风险管理人员彻底分开，单独建立一支中小企业营销队伍，并把它从制度上确定下来。这是商业银行拓展中小企业信贷业务的制度保证、组织保证、人员保证，也是最基本的保证。只有中小企业业务营销人员、风险管理人员到位，商业银行大力拓展中小企业融资业务，实现可持续发展的战略目标，才有了基础，才有可能落到实处。

建立一套有效率的激励机制。就商业银行信贷人员而言，从事中小企业融资业务要比做大企业、大项目难度大得多。大企业、大项目的信贷业务从营销到贷后管理主要靠团队，涉及的人员多，信息透明度高，操作规范，还常常有商业银行的高层管理人员直接参与营销和管理，

经办的信贷人员所起的作用十分有限。中小企业则不同，银行的高层管理人员一般不直接参与中小企业营销，对借款人的信息，尤其是中小企业硬信息不多，也很难按商业银行要求提供，主要靠信贷人员主动去收集软信息，个人发挥的作用大，责任也大，通常需要其独立地作出判断，独立地承担责任。因此，对从事中小企业信贷业务人员，主要应从业务总量、业务收益额、操作过程质量等方面来评价和激励，在收入分配上应当有所体现。个人收入从总体上讲应当向中小企业信贷人员倾斜，这样才能保证中小企业信贷业务的健康发展，才能保持中小企业信贷人员队伍的稳定。在业绩评价上要逐步弱化中小企业不良贷款率的考核，因为中小企业本身风险就大，贷款不良率相应也要高。我们不能用对大企业、大项目的贷款不良率来一视同仁地进行考核，至少短期内应是这样。同时对不良率的考核还受制于不良贷款的核销政策，若商业银行有完全自主的呆坏账核销处置权，不良贷款率就会低，盈利也就能更真实，若不良贷款核销政策控制较紧，那么不良贷款率就会较高。因此对中小企业不良率的考核评价意义不大，而对信贷人员业绩评价具有重要意义的是业务操作过程的质量。它要求信贷人员须有高度的职业责任感，严格按照业务操作规程进行尽责操作，只要尽责，就应当免责。正因为中小企业融资风险大，难把握，就应更加突出业务操作全过程的管理，加大对业务操作过程的考核，以不断提升业务操作过程中每个环节的质量，从而达到防范和控制中小企业融资风险的目的。

建立一套有别于大企业、大项目的风险管理制度。中小企业融资风险大，这已被实践证明，毋庸置疑。同时中小企业融资额度小，频率高，要求速度快、效率高，这就与针对大企业、大项目的信贷风险管理制度和要求不相适应。如对中小企业与大企业不加区分，实行统一的信贷风险管理，那么中小企业就很难获取商业银行的融资，这是导致目前一些中小企业融资难、效率低的重要原因之一。目前大商业银行的信贷管理和服务方式大都是适应大中型企业需要的，由于额度大，期限长，所以要求较严格，不完全适合中小企业。因此在商业银行的信贷风险管理中，应把大企业与小企业分开，单独设置一套适应中小企业特性的信贷风险管理办法。其主要内容至少应包括：

流程更优化。由于中小企业融资额度小，期限短，单个风险相对银行的承受能力来说也要小一些， 因此，可适当缩短业务操作流程，决策层次可以适当向下授权。

有显著的区域差异。中小企业由于生产经营的规模小，活动范围窄，其区域特性非常明显。中小企业虽然有许多共性，但也有不少带有明显区域特色的个性。我国幅员辽阔，区域间的经济发展水平、社会信用环境有很大差异，同样一个政策在不同的区域，执行起来会有不同的结果。因此，商业银行在开拓中小企业信贷市场中，要根据区域特点开展中小企业融

资业务，根据不同区域特色和信用环境，实行有差异的信贷政策。同时也为避免政策的一刀切，既积极拓展中小企业信贷市场，又积极地防范和控制好中小企业的信贷风险，在防范和控制风险的基础上加快中小企业融资业务的发展。

贷款用途管理更灵活。要积极创新适合中小企业经营管理特点的信贷产品和融资服务。如中小企业的机器设备等固定资产购置贷款，就很难按现行对大企业的管理办法，等所有的批文批件都办齐了，生产的最佳时机也就过去了。所以对中小企业贷款，在用途上可以适当灵活，小型设备购置贷款可以不需要那么多的手续，只要第一还款来源可靠，其现金流量足以在贷款期限内还本付息，再加上有效的抵押，就可以了。

规范适应中小企业的融资操作

有了一套适应中小企业融资业务的管理办法、激励机制还不够，商业银行要发展中小企业融资业务，还必须在具体的业务操作中把握好中小企业的融资风险，既要适应中小企业的特点调整信贷政策，又要规范操作，尽可能降低和控制中小企业融资中的风险。按风险特点来把握具体的操作，这是商业银行在拓展中小企业融资业务当中必须要解决的问题，以确保此项业务的可持续发展。

信用评价以软信息为主。由于中小企业的财务制度不健全，很多没有财务报表，或即使有，也极不规范，可信度很低，所以不能单纯看财务报表等硬信息，而更应关注其纳税、用水、用电、通信以及经营者个人品行等软信息。

要有单户融资额度的控制。为有效防范融资风险，商业银行在向中小企业提供融资时要严格把握对单户企业融资总额的控制，融资的绝对额不宜过大。过度融资从表面看好像是对其支持力度大，实质上可能增加中小企业的负担，甚至导致企业因负担过重而无力偿还。同时，融资额度控制也应与商业银行信贷人员业务水平相适应。由于对中小企业信贷风险的把握主要靠信贷人员个人，加上本来对中小企业的风险判断就没有什么硬信息可依，主要靠掌握的一些软信息，其可靠性较低，如额度大了，就会增加把握难度。从实践来看，在经济较发达的区域，商业银行对单户小微企业提供的融资应控制在500万元以内，一些经济不太发达的区域则应控制在200万元以内。

要在贷款方式上实行整贷零偿，分期还贷。实行整贷零偿，分期还贷，一方面可以适应中小企业生产经营和现金回流的特点，降低企业集中还款的压力，逐期降低银行的融资风险，确保还贷来源可靠；另一方面，企业能否按期还贷也是银行判断企业融资风险的重要信息，若能按期偿还贷款本息，说明企业现金回流正常，第一还款来源有保障，一旦出现不能按期

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