信用评级人员资格考试题库（业务类）

信用评级人员资格考试题库

一、单项选择题

1、企业投资者进行财务分析的根本目的是关心企业的（ A ）。 A、盈利能力 B、营运能力 C、偿债能力 D、增长能力 2、从企业债权者角度看，财务分析的最直接目的是看（ C ）。

A、企业的盈利能力 B、企业的营运能力 C、企业的偿债能力 D、企业的增长能力

3、业绩评价属于（ D ）范畴。

A、会计分析 B、财务分析 C、财务分析应用 D、综合分析` 4、企业资产经营的效率主要反映企业的（ C ）。

A、盈利能力 B、偿债能力 C、营运能力 D、增长能力 5、可以预测企业未来财务状况的分析方法是（ C ）。 A、水平分析 B、垂直分析 C、趋势分析 D、比率分析 6、社会贡献率指标是哪一利益主体最关心的指标（ C ）。 A、所有者 B、经营者 C、政府管理者 D、债权者 7、杜邦分析法是（ D ）。

A、基本因素分析的方法 B、财务综合分析的方法 C、财务综合评价的方法 D、财务预测分析的方法

8、在各种产品的利润率不变的情况下，提高利润率低的产品在全部产品中所占的比重，则全部产品的平均利润率（ C ）。 A、提高 B、降低 C、不变 D、无法确定

9、下列现金流量比率中，最能够反映盈利质量的指标是（ D ）。

A、现金毛利率 B、现金充分性比率 C、流动比率 D、盈余现金保障倍数 10、在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是（ C ）。

A、流入量大于流出量 B、流出量大于流入量 C、流入量等于流出量 D、不一定

11、影响总资产收入率的因素除总资产产值率外，还有（ D ）。

A、总资产报酬率 B、总资产周转率 C、固定资产产值率 D、产品销售率 12、当流动资产占用量不变时，由于流动资产周转加快会形成流动资金的（ B ）。

A、绝对浪费额 B、相对浪费额 C、绝对节约额 D、相对节约额 13、提高固定资产产值率的关键在于（ C ）。

A、提高销售率 B、增加生产设备 C、增加生产用固定资产 D、提高生产设备产值率

14、如果流动比率大于1，则下列结论成立的是（ D ）。 A、速动比率大于1 B、现金比率大于1

C、营运资金大于0 D、短期偿债能力绝对有保障

15、某修正指标的实际值是90%，其上档标准值是100%，本档标准值是80%，其功效系数是（ B ）。

A、40% B、50% C、60% D、80% 16、杜邦财务分析体系的核心指标是（ D ）。

A、总资产报酬率 B、销售利润率 C、净资产收益率 D、可持续增长比率 17、财务报表趋势与预测分析的核心是（ C ）。

A、资产负债表预测 B、利润表预测 C、现金流量表预测 D、利润分配表预

测

18、下列企业价值的计算公式中，错误的是（ B ）。 A、企业价值=股东价值+债务价值 B、企业价值=企业经营价值+非经营投资价值

C、企业价值=投资资本+预计创造超额收益现值

D、企业价值=投资资本+明确预测期经济利润现值+连续价值 19、现阶段，我国产业结构调整的中心任务是（ B ）。 A、产业比例的调整 B、产业的优化升级 C、产业构成的调整 D、产业结构的调整

20、改变产业成长的环境条件，影响生产要素的流动，扶持或限制某些产业的发展，应采取（ D ）的途径。

A、直接干预 B、经济手段 C、立法措施 D、指引和协调

21、在社会总需求严重不足，生产能力和生产资源大量闲置的情况下，宜于选择

（ B ）组合，从而刺激经济增长，扩大就业。

A、紧的财政政策和紧的货币政策 B、紧的财政政策和松的货币政策 C、松的财政政策和松的货币政策 D、松的财政政策和紧的货币政策 22、可持续发展，要求经济与社会的发展必须同（ C ）相协调，在满足当代

人需要的同时，不危及后代人满足其需要的能力。

A、资源开发利用 B、环境保护 C、资源开发利用和环境保护 D、社会保障

23、行业的竞争结构是指行业内企业的（ C ）。

A、数量和规模 B、数量分布 C、规模分布 D、种类分布 24、产品生命周期是指产品从（ B ）的过程。

A、生产、使用到报废 B、推广、应用到普及

C、发明、推广、应用到普及 D、发明、推广、应用到普及和衰退 25、对于一个企业来说，在产品（ B ）是进入该行业的理想时期。 A、导入期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期 26、收入弹性是（ A ）。

A、商品价格不变时，消费者收入的变化率与商品购买量变化率之比 B、商品购买量不变时，消费者收入的变化率与商品价格变化率之比 C、消费者收入不变时，商品价格的变化率与商品购买量变化率之比 D、商品价格不变时，消费者收入与商品购买量之比

27、产品的生产规模大，技术和质量稳定，出现在产品的（ C ）。 A、导入期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期 28、（ B ）是确定开发哪些产品，进入哪些市场，如何与竞争者展开有效竞争等。

A、企业总体战略 B、企业竞争战略 C、企业职能战略 D、企业营销战略

29、借款企业资信评级的资信等级统一为（ B ）标准

A、四等十级 B、三等九级 C、五等十一级 D、四等九级 30、逾期还款等负面信息不是永远记录在个人的信用报告中的。国际惯例做法，大部分负面记录保存的时间为 ( D )。 A、1年 B、3年 C、5年 D、7年

31、依国际惯例做法，大部分破产记录保存时间为 ( D ) 。

A、7年 B、8年 C、9年 D、10年

32、除个人信用报告外，征信机构提供的另一项重要产品是( A )。

A、个人信用评分 B、个人信用评级 C、个人信用评定 D、个人信用评估

33、个人信用评分通常以借款人( C )等特征指标为解释变量。 A、存款情况 B、欠债情况 C、过去的还款情况 D、婚姻情况 34、征信要监管，主要目的是( B )。

A、保护使用者的利益 B、保护数据主体的利益 C、保护征信机构的利益 D、保护政府的利益 35、 别人要查看您的信用报告的条件是( C )。

A、金融机构同意 B、地方政府批准 C、经过本人授权 D、不需要 36、协调信用报告中错误信息更正修改的主要部门是( C )。

A、地方政府 B、国务院 C、征信机构 D、工商管理部门 37、征信机构采集的信息包括：( C )

A、个人存款信息 B、个人宗教信仰 C、个人在经济金融活动中产生的信用信息 D、性倾向 38、征信信息主要来自（ A ）、提供先消费后付款服务的机构、法院、政府部门。

A、提供贷款的机构 B、人民银行 C、本人工作单位 D、公安局 39、正面信息是指您在过去获得的信用交易以及在信用交易中正常履约的信息，

简单说就是您借钱的信息和 （ A ） 。

A、按时还钱的信息 B、还钱的信息 C、没有按时还钱 D、以上均不正确

40、核实企业财务报表营业收入科目方法( )。

A、经审计财务报告营业收入明细项、企业营业收入明细账、销售合同原件，

核对企业营业收入“金额”是否一致

B、企业经审计财务报告营业收入明细项、企业营业收入明细账、与银行对

账单，核对企业营业收入“金额”是否一致

C、企业的生产计划安排、存货明细账，反向推算企业营业收入“金额”是

否一致 D、以上均可

41、核实企业财务报表固定资产科目方法( )。

A、经审计财务报告、企业固定资产明细账、固定资产购买租赁合同，核实

企业固定资产“原始价值”是否一致

B、经审计财务报告、企业固定资产的折旧摊销政策、企业固定资产明细账原件，核实固定资产“累计折旧金额”、“计提的减值准备”、“剩余使用年限”是否一致 C、A和B

D、以上均不对

42、核实企业财务报表应付票据科目的核查方法有( )。

A、企业出具的票据、经审计财务报告、企业应付票据明细账原件，核对同

一票据的 “票据金额”是否一致 B、企业出具的票据、企业应付票据明细账原件核对同一票据的“出票日期”、

“兑付日期”、“保证金”、“背书情况”是否一致

C、A和B

D、以上均不对

43、核实企业财务报表应收账款科目的核查方法有( )。

A、企业经审计财务报告、应收账款明细账和购销合同中应收账款情况，核

查企业单户前3、单笔前3及账龄在1年以上的应收方是否为企业的关联方 B、核查单笔前5、账龄在2年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“应收账款金额”、“账龄”是否一致 C、经审计财务报告、企业应收账款明细账，核查账龄在1年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额 ”是否一致

D、经审计财务报告、企业应收账款明细账，核查账龄在2年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额 ”是否一致

44、核实企业财务报表应收账款科目时，需要计算( )。

A、前5大应收方（单户前5）以及应收款项占比

B、前5笔单笔应收账款的应收方（单笔前5）以及应收账款额 C、账龄在1年以上的应收方以及应收款项 D、以上均需要计算

45、核对企业财务报表货币资金科目方法有( )。

A、现金盘点表和财务报告中货币资金情况核对“现金金额”是否差额较大 B、银行存款对账单的金额进行核对 C、A和B

D、以上均不是

46、核实企业纳税金额所需佐证材料( )。

A、国税、地税完税证明

B、企业所得税年度、月（季）度纳税申报表 C、A和B

D、以上均不是

47、企业工程施工资金来源可分为( )。

A、自有资金 B、银行贷款 C、A和B D、股票投资 48、核实企业工程资金来源的佐证资料有( )。 A、企业工程施工合同 B、工程相关银行借款合同

C、在建工程的明细账目 D、以上均需要

49、核实企业重大事项制度执行情况的佐证资料有( )。

A、公司章程 B、股东会、董事会、监事会会决议或会议纪要 C、监事述职报告 D、以上都需要

50、以下不属于制造业的经营许可证有( )。

A、食品生产、经营卫生许可证 B、烟花爆竹生产企业安全生产许可证 C、燃气、供热资质证书 D、兽药生产、经营许可证 51、以下不属于农、林、牧、渔业的经营许可证有( )。

A、竹木林业采伐、运输、经营许可证 B、种畜禽生产经营许可证 C、猎捕、出售国家重点保护野生动物许可证 D、地质勘探许可证 52、核实企业被投资单位投资金额的核查方法有( )。

A、企业投资合同的“投资金额”与企业长期股权投资明细中该被投资企业

的“投资金额”进行对比是否一致

B、企业投资合同的“投资金额”与企业投资的划款凭证对比“投资金额”是否一致

C、A和B都可以 D、以上都不对

53、可以作为核查企业被投资单位投资金额的佐证资料有( )。

A、企业投资合同 B、企业最近一期经财务审计报告 C、企业投资的划款凭证 D、以上都可以

54、核实企业被投资单位企业名称的核查方法有( )。

A、企业投资协议上“被投资企业名称”与企业财务审计报告中长期股权投

资明细“企业名称”是否一致

B、如企业财务审计报告中长期股权投资明细未能提供被投资企业的名称，则核对企业投资协议上“被投资企业名称”与企业长期股权投资明细中对外投资的“企业名称”是否一致 C、A和B都可以 D、以上都不对

55、核查企业资本构成时，主要需要关注( )。

A、出资方名称 B、出资方式 C、出资金额 D、以上都需要 56、核查企业资本构成的佐证文件( )。

A、企业最近一期验资报告 B、历史公司章程 C、法人营业执照副本 D、以上都需要

57、核实企业资本构成中出资方名称、出资方式、出资金额，具体核查方法( )。 A、企业最近一期验资报告、历史章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致

B、企业历史一期验资报告、最新章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致

C、企业最近一期验资报告、最新章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致 D、以上都不对 58、在确定企业的主营业务时，根据企业经审计最近一期财务报表确定其主营业

务：企业最近一期经审计财务报告中关于主营业务收入（旧版）或营业收入（新版）明细账、或企业“营业收入”明细账中，企业该年销售收入占比达到( )的业务为企业主营业务。

A、35%及以上 B、40%及以上 C、50%及以上 D、60%及以上 59、在确定企业主营业务时，需要将企业经审计最近一期财务报表或企业“营业

收入”明细账中企业该年销售收入占比达到50%及以上的业务为企业主营业务，与( )上“经营范围”内容核对确定的企业“主营业务”是否合规。 A、法人营业执照副本 B、税务登记证 C、组织机构代码 D、验

资报告

60、核查企业经营范围的尽职调查方法( )。

A、企业法人营业执照副本的“经营范围”与税务登记证“经营范围”两项

核对

B、企业法人营业执照副本的“经营范围”与组织机构代码证“经营范围”

两项核对

C、企业法人营业执照副本的“经营范围”与验资报告“经营范围”两项核

对

D、以上都不是

61、确定企业的公司类型，需要的佐证材料( )。

A、法人营业执照副本 B、税务登记证 C、两者都需要 D、两者都不需要

62、核查企业注册等级日期、注册到期日的佐证资料( )。

A、法人营业执照副本 B、组织机构代码证 C、两者都需要 D、两者都不需要

63、核查调查对象企业组织机构代码的佐证资料( )。

A、法人营业执照副本 B、组织机构代码证 C、税务登记证 D、财务报表

64、信誉评价结果显示”企业经营处于良性循环状态，经营稳定性一般，项目承

揽及实施能力一般，在过去的生产、交易过程中基本能够遵守国家有关法律法规及政策，基本可以履行各种承诺及契约，信誉状况一般，履约能力易受内外部不确定因素的影响而产生较大波动”，则该企业信誉等级为( )。 A、AA B、A_T C、BBB_T D、BB_T

65、核实企业财务报表销售商品、提供劳务收到的现金科目方法有( )。 A、经审计财务报和银行对账单（现金盘点表）原件，核对企业销售商品、

提供劳务收到的“金额”是否一致

B、结合企业销售合同金额、销售收入明细账中销售商品、提供劳务收到的

“金额”与银行对账单（现金盘点表）原件对比，核对销售商品、提供劳务收到的“金额”是否一致 C、A和B

D、仅需审计财务报表即可

66、下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是( )。

A、自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。 B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。

C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定

D、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年 67、（ ）信用评级等级划分为四等六级，符号表示为：A-1、A-2、A-3、B、C、D。

A、担保机构信用评级 B、银行间债券市场中长期债券信用评级

C、借款企业信用评级 D、银行间债券市场短期债券信用评级 68、《银行间债券市场信用评级情况报告表》实行按月报送，各评级机构应在每月后（ ）

个工作日内报送上月报表。

A、5 B、7 C、10 D、15 69、《全国资信评级机构统计报表》中的机构基本情况实行按年报送，各评级机

构应在

每年的（ ）个工作日内报送上年报表。

A、5 B、7 C、10 D、15

70、评级及评分业务相关数据，评级对象及发行人信息等内容按月上报，各评级机构应在每

月后（ ）个工作日内报送。

A、5 B、7 C、10 D、15

71、机构基本信息实行按年报送，各评级机构应在每年后（ ）内报送上年报表；

A、1月 B、2月 C、 3月 D、4月 72、目前国际上公认的最具权威性的专业信用评级机构只有（ ）家。

A、1 B、2 C、3 D、4

73、目前中国规模较大的全国性评级机构有（ ）家。

A、1 B、2 C、3 D、4

74、目前中国规模较大的全国性评级机构中未被控股的公司有（ ）。

A、1家 B、2家 C、3家 D、4家

75、目前中国规模较大的全国性评级机构中未被控股公司的名称是（ ）。

A、大公国际 B、中诚信 C、联合 D、上海新世纪 76、《公司法》规定，有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。

A、2 B、3 C、4 D、5

77、股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以

依法转让的非货币财产作价出资，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册

资本的（ ）。

A、30% B、40% C、50% D、60% 78、《公司法》规定，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出

资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的（ ），也不得低于法定的注册

资本最低限额（ ），其余部分由股东自公司成立之日起（ ）年内缴足；其中，投资公司可以在（ ）年内缴足。

A、10%、5、1、3 B、15%、4、1、4 C、20%、3、2、5 D、30%、2、2、6

79、融资性担保机构的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（ ）倍。 A、2 B、5 C、10 D、20 80、《公司法》规定股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。 A、200 B、300 C、400 D、500 81、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的( )。

A、20% B、25% C、30% D35% 82、关于流动比率下列说法正确的是( )。 A、流动比率应维持为1:1左右比较理想

B、流动比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一

C、流动比率可以用来衡量盈利能力对债务偿付的保证程度 D、流动比率越高，说明资产的流动性越大，短期偿付能力越强

83、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（ ）万元的，应当由承销团承销。

A、3000 B、4000 C、5000 D、6000 84、证券的代销、包销期限最长不得超过（ ）。 A、30 B、60 C、90 D、120 85、用来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，反映债权人发放贷款安全程度

的指标是( )。

A、现金比率 B、速动比率 C、产权比率 D、资产负债率

86、反映企业全部资产的使用效率的指标是( )。

A、流动比率 B、资产总额 C、总资产周转率 D、利润总额 87、能反映普通股每股盈利能力的指标是（ ）。

A、普通股每股收益 B、市盈率 C、资本保值增值率 D、资产净利润率

88、作股票投资分析时，当市盈率超过（ ）很可能是股价下跌的前兆。 A、5 B、10 C、15 D、20 89、房地产开发企业用于在建商品房的土地使用权，汽车经销商用于销售的汽车，在资产负

债表中应列示的项目分别为（ ）。

A、存货、 存货 B、固定资产、存货

C、无形资产、固定资产 D、投资性房地产、固定资产 90、在金融领域，因借款人或市场交易对手违约而导致的风险属于（ ）。 A、操作风险 B、信用风险 C、流动性风险 D、市场风险

91、企业对应收账款计提坏账准备，体现了会计信息质量的（ ）要求。 A、重要性 B.谨慎性 C.真实性 D.清晰性 92、下列会计要素中，能够反映经营成果的是（ ）。 A、利润 B、费用 C、收入 D、资产

93、我国《证券法》规定，证券公司注册资本的最低限额为人民币( )。 A、3000万元 B、4000万元 C、5000万元 D、6000 94、证券交易所和（ ）是自律性组织。

A、证券公司 B、证券业协会 C、会计师事务所 D、证券信用评级机构

95、证券交易通常须遵循（ ）原则。

A、客户优先原则和时间优先原则 B、价格优先原则和时间优先原则 C、价格优先原则和数量优先原则 D、时间优先原则和价格优先原则 96、我国《证券法》规定，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其

他业务中的任何两项以上的业务，注册资本最低限额为人民币（ ）。 A、三千万元 B、五千万元 C、一亿元 D、五亿元 97、下列税金中，不应计入存货成本的是（ ）。

A、一般纳税企业进口原材料支付的关税 B、一般纳税企业进口应税消费品支付的消费税 C、小规模纳税企业购进原材料支付的增值税 D、一般纳税企业购进原材料支付的增值税

98、根据《证券法》的规定，某证券公司的注册资本为5000万元人民币。下列各项中，不

属于该证券公司可从事的业务范围的是（ ）。 A、证券经纪业务 B、证券投资咨询业务

C、证券承销与保荐业务 D、与证券交易活动有关的财务顾问业务 99、某外国投资者通过购买境内某公司股权设立中外合资经营企业，该合营企业的注册资本

为800万美元。根据外伤投资企业法律制定的规定，该合营企业的投资总额最高应为（ ）。

A、1000万美元 B、1400万美元 C、2000万美元 D、2800万美元

100、下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是（ ）。

A、承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券 B、发行证券的票面总值必须超过人民币5万元 C、承销团由主承销和参与承销的证券公司组成 D、承销团代销、包销期最长不得超过90日 101、根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司的经理由（ ）决定聘任或者解聘。

A、股东大会 B、职工代表大会 C、 董事会 D、监事会

102、在我国，具有人民币发行权的机构是（ ）。

A、国家外汇管理局 B、中国银行 C、中国人民银行 D、建设银行 103、会计核算中，区分权责发生制和收付实现制两种记账基础的会计基本前提是（ ）。

A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量

104、对影响资产、负债、损益较大的会计事项予以充分、准确的披露，而对次

要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导报告使用者作出判断的前提下进行简化或合并反映，这体现了会计信息质量的（ ）要求。 A、重要性 B、客观性 C、谨慎性 D、 一贯性 105、同时具备货币市场属性与资本市场属性的市场是（ ）。

A、同业拆借市场 B、商业票据市 C、债券市场 D、银行承兑汇票市场

106、以下税目中，对公司利润没有影响的是（ ）。

A、营业税 B、增值税 C、消费税 D、进口关税

107、美国P&G公司二战后推出“汰涤”牌洗衣粉获得成功，50年代又推出“快

乐”牌洗衣粉，这种品牌战略是( )。

A、多族品牌 B、家庭品牌 C、个别品牌 D、多品牌

108、柳州某牙膏厂原来一直生产两面针药物牙膏,现在又增加牙刷生产,这属于( )。

A、同心多元化 B、水平多元化 C、集团多元化 D、一体化 109、久负盛名的\戴尔直销\模式的实质是（ ）

A、无差异性营销 B、差异性营销 C、集中性营销 D、大规模定制

110、2006年4月松下空调宣布将继续扩展产品线的宽度和深度，依靠松下的技

术优势推出高附加值的产品，该公司实施的是哪一种战略？（ ） A、专一化战略 B、名牌战略 C、差异化战略 D、低成本战略

111、纺织印染厂原来只是将坯布印染成各种颜色的花布供应服装厂，现在纺织

印染厂与服装加工厂联合，这属于（ ）。

A、前向一体化 B、后向一体化 C、横向一体化 D、混合一体化

112、ABC公司系一家投资控股公司，投资领域主要涉及旅游和房地产，并逐步

形成“旅游+地产”的发展战略，请就如下问题作出选择：ABC公司的经营战略是（ ）。

A、成本领先战略 B、产品差异化战略

C、目标集中战略 D、相关性不高的多元化战略。

113、ABC公司系一家投资控股公司，投资领域主要涉及旅游和房地产，并逐步

形成“旅游+地产”的发展战略，请就如下问题作出选择：该战略具有的特征是（ ）。

A、盈利能力强 B、经营风险小 C、成本控制效率高 D、经营风险大。

114、某公司主营电子通信产品，其产品在110/119/122（三台合一）细分市场

内具有较强的竞争力，其战略目标是做成该细分市场的第一，但由于对外不良担保致使公司资金链断裂，持续经营面临较大困难，信用状况恶化，请就如下问题作出回答：该公司的经营失败的原因中，不包括（ ）。 A、战略规划不合理 B、自身财务实力不强；

C、再融资能力不强 D、 对担保对象的资信评估不合理。

115、某公司主营电子通信产品，其产品在110/119/122（三台合一）细分市场

内具有较强的竞争力，其战略目标是做成该细分市场的第一，但由于对外不良担保致使公司资金链断裂，持续经营面临较大困难，信用状况恶化，请就如下问题作出回答：该公司未达到其战略目标，这说明（ ）。 A、战略规划要切合企业实际 B、战略规划要有强大的财务支持 C、战略规划要不断调整 D、战略规划受外部环境影响较大

116、某公司系地方铁路经营企业，为当地大宗商品分散起到了重要的作用，其

股东投资领域主要涉及物流、房地产和金融，实力雄厚，能对公司提供强有力的支持。但由于地方铁路制度性原因，公司高负债经营，长期处于亏损状态。请就如下问题做出回答：公司制订战略规划时，应首要考虑（ ）。 A、公司的财务实力 B、公司领导层的意志；

C、股东的战略布局 D、与国家铁路的对接问题。 117、肯德基快餐店自1987年进入北京市场以来，已通过自营店的方式完成了基

本的市场布局，而后肯德基进一步不断地发展加盟连锁店，扩大自身的市场占有率，这属于（ ）

A、市场开发战略 B、产品开发战略 C、多元化战略 D、市场渗透战略

118、关于企业战略规划的表述中，错误的是（ ）。 A、战略规划是企业的长期使命、追求、愿景；

B、对企业战略规划的评价，有助于信用分析师判断企业发展前景； C、信用分析师对企业的战略规划的评价，应当以企业现有资源条件为分析立足点；

D、战略规划是高层管理者的专属区。

119、在信用评级中，我们应该关注企业产品的战略定位策略，以下不属于企业

产品战略定位策略的是（ ）。

A、总成本领先战略 B、产品差异化战略 C、目标集中战略 D、建立行业壁垒的策略

120、下列哪种战略规划将使企业承担的经营风险最小（ ）。 A、总成本领先战略 B、产品差异化战略

C、目标集中战略 D、相关性不高的多元化战略。 121、以下对企业核心竞争力认识错误的是（ ）。

A、核心竞争力是在一组织内部经过整合了的知识和技能，尤其是关于怎样协调多种生产技能和整合不同技术的知识和技能。 B、核心竞争力就是指企业的竞争优势。

C、核心竞争力是使企业独具特色并为企业带来竞争优势的知识体系。

D、多样化的公司就像一棵大树，树干是核心产品，分枝是业务单元，树叶、花朵和果实是最终产品，而提供养分、维系生命、稳固树身的根就是核心竞争力。

122、下列哪项能力是电子产品制造企业获取核心竞争力的关键( )。 A、企业的战略管理能力 B、企业的R&D（研发）的能力 C、企业的组织管理能力 D、企业的规模扩张能力

123、 评价某一业务模式是否具备核心竞争力，最关键的是看（ ）。 A、该模式是否有利于企业提升产品或服务质量 B、该模式是否有利于企业占领市场 C、该模式是否能为企业带来超额利润；

D、该模式是否具有独特性、不可交易性、整合性和创新性。

124、根据企业生命周期理论，在下列哪一阶段，企业的核心竞争力由强开始变弱。（ ）

A、幼稚期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期。

125、核心竞争力是企业相对于竞争对手赖以生存和发展、具有独占或相对垄断

性的竞争优势，下列哪项经营指标最能体现企业的核心竞争力( ) A、销售收入增长率 B、市场占有率 C、存货周转率 D、应收账款周转率

126、为了进一步扩大彩电的生产规模，海尔集团公司整体收购合肥黄山电子集

团公司，这属于（ ）

A、横向一体化 B、纵向一体化 C、相关多元化 D、混合一体化

127、根据SWOT分析法，当公司面对市场机会，但自身在这方面处于弱势，那么

该公司应该采取什么战略。（ ）

A、防卫性战略 B、大胆发展战略 C、退出性战略 D、分散战略 128、中小企业利用自己的特点进入那些市场容量小，且大企业不愿意或不方便

进入的行业进行发展的战略是（ ）

A、特许权战略 B、联合经营战略 C、市场空隙战略 D、小而精战略

129、根据SWOT矩阵分析框架，产品可以分为问题产品、瘦狗产品、明星产品和

金牛产品，针对不同产品应制定不同的战略规划，请就如下问题作出选择：哪种产品应当战略撤退（ ）

A、问题产品 B、瘦狗产品 C、明星产品 D、金牛产品。 130、下列指标不宜作为划分企业规模的标准的是（ ）

A、产品产量 B、利润额 C、销售收入 D、净资产利润率

131、确定产品所处寿命周期阶段，以判断产品生命力的主要指标是（ ） A、资金利润率 B、销售利润率 C、销售增长率 D、市场占有率 132、松下电器公司对索尼公司首先投放市场的录像机进行分析研究，针对其缺

点，采取了增加新功能，延长播放时间，降低产品成本等措施，使其生产的产品获得改进。松下公司采取的这种战略是（ ）

A、紧跟型战略 B、模仿型战略 C、领先型战略 D、配角型战略 133、相关型多种经营对应的组织结构是（ ）

A、职能型 B、混合结构 C、母子公司制 D、事业部制

134、某罐头食品厂投资建设农副产品生产基地，以解决生产原料问题。该厂实

施的这一战略是（ ）

A、复合多样化战略 B、向后一体化战略 C、向前一体化战略 D、同心多样化战略

135、企业采用大批量生产方式，按部门平均利润率确定价格，是（ ）

A、高产平价战略 B、高产低价战略 C、中产中价战略 D、低产高价战略

136、某钢铁联合企业依靠规模经济在竞争中获得优势，取得良好的经济效益，

这样形成的战略优势属于（ ）

A、技术优势 B、成本优势 C、资源优势 D、生产优势

137、某汽车制造厂购买轧钢厂的轧钢板，并对交货期、支付条件和售后服务等

提出了相应的条件。交货期、支付条件和售后服务等附加条件反映了产品的（ ）

A、物的产品特性 B、期望的产品特性 C、扩大的产品特性 D、潜在的产品特性

138、企业面临生死存亡的竞争压力，处于极为艰难的经营处境。为团结全体员

工，走出困境，适宜采用的企业文化战略是（ ） A、企业凝聚力战略 B、企业产品形象战略 C、企业形象战略 D、企业家形象战略

139、以名牌产品为龙头，以大型骨干企业为核心，与相关协作配套作业、销售

企业、科研机构联合所组成企业集团的战略属于（ ） A、产品辐射型集团化战略 B、多元复合型集团化战略 C、项目配套型集团化战略 D、经营服务型集团化战略 140、在美国可乐市场，“可口可乐”的竞争地位属于: （ ）

A、市场挑战者 B、市场追随者 C、市场领导者 D、市场补缺者

141、中国的肯德基快餐店早上卖豆浆、油条属于：( )

A、个别化营销 B、本地化营销 C、大众化营销 D、补缺营销

142、低成本战略的特点是: ( )

A、以廉取胜 B C、以多取胜 D、以快取胜

143、中国人民银行对信用评级结果进行（ ），对资信评级机构的评级能力进行评价。

A、事后监督 B、事前监督 C、事后检验 D、事前检验。

144、中国人民银行建立（ ）的检验体系，对信用评级机构的评级质量进

行验证，并向社会公示评级违约结果。

A、以资产负债率为核心考核指标 B、以违约率为核心考核指标 C、以签约率为核心考核指标 D、以完成率为核心考核指标。 145、信用是以（ ） 的价值运动的特殊形式，多产生于融资行为和商品交

易的赊销或预付之中。

A、偿还为条件 B、担保为条件 C、覆盖还款为条件 D、支付为条件

146、征信是为信用活动提供的信用信息服务，实践中表现为专业化的机构依法

采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场 （ ） 的问题。

A、资金需求 B、信用需求 C、信息不对称 D、诚信经营。

147、信用等级是信用评级机构用既定的符号来标识主体和债券未来（ ）

可能性的级别结果。

A、发展及潜力 B、偿还债务能力及偿债愿望 C、盈利能力 D、损失

148、信用评级的对象一般可分为二类：即债券信用评级和（ ）。

A、小额贷款公司评级 B、融资性担保机构评级 C、企业信用评级 D、主体信用评级。

149、企业资信等级在有效期内可作为各金融机构向企业提供银行贷款的 （ ） 。

A、必备条件 B、重要依据 C、参考依据 D、备用材料

150、信用评级是利率市场化条件下债券等金融产品（ ）的主要依据，信

用等级越高，违约的可能性就越低。

A、发行 B、销售 C、确定利率 D、风险定价。 151、《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范－信用评级主体规范》规定了在

信贷市场和银行间债券市场从事信用评级的机构进入和退出该市场的程序、从事信用评级业务的（ ）。

A、基本原则 B、从业准则 C、基本原则和要求 D、基本要求

152、信用评级机构的从业要求包括：信用评级机构执业要求、评级业务质量控

制制度、内部管理制度要求和信用评级机构及其员工的（ ）。

A、从业资格 B、行为准则 C、道德规范 D、文化素质。

153、在评级过程中要遵循回避制度、（ ）。

A、评级报告审核制度 B、实地调查制度

C、评审委员会制度 D、评级结果公布制度 154、评级机构应规定评审委员会的组成、运行程序、表决机制、权限及其( )等内容。

A、等级 B、职责 C、承担的责任 D、功能 155、信用评级机构应通过建立评级信息（ ），保证评级信息的质量。

A、质量审核机制 B、质量审核机制和质量责任机制 C、质量监督机制 D、质量责任机制 156、评级报告应包括概述、声明、（ ）、跟踪评级安排和附录等内容。

A、报告正文 B、条文 C、报告内容 D、论述 157、信用评级报告正文部分包括评级报告分析及（ ）两部分。

A、评级结果 B、评级论点 C、评级结论 D、评级概述。 158、信用评级报告声明应包含以下内容：评级机构与评估人员履行了实地调查和（ ）。

A、诚信义务 B、公平义务 C、公正义务 D、公开义务

159、从初评工作开始日到信用评级报告初稿完成日，单个主体评级或债券评级不应少于15

个工作日，集团企业评级或债券评级不应少于（ ）个工作日。 A、25 B、35 C、45 D、55

160、信用评级机构应密切关注评级对象（发行人）的信息，保证信用评级资料的（ ）。

A、及时 B、公平 C、准确 D、及时更新 161、评级小组撰写的信用评级报告和工作底稿须依序经过评级小组负责人初审、

（ ）再审和评级总监三审的三级审核。（总行主体规范） A、分析师 B、部门负责人 C、评级总监 D、公司总经理

162、借款企业和担保机构信用评级结果，由信用评级机构在（ ）的原则

下，将其信用等级在国内有关媒体上公告。

A、有需要 B、合法合规 C、企业自愿 D、准确公平

163、对金融产品评级应包括以下要素：募集资金拟投资项目的概况、可行性、

主要风险、盈利及（ ）评价、偿债保障措施等。

A、资产负债率 B、现金流预测 C、资产收益率 D、速动比率

164、信用评级的审慎性原则要求在信用评级资料的分析过程和作出判断过程中

应持谨慎态度，特别是对（ ）的分析和判断时。在分析基础资料时，应准确指出影响评级对象（发行人）经营的潜在风险，对评级对象（发行人）某些指标的极端情况要做深入分析。

A、定性指标 B、定量指标 C、定义指标 D、定额指标 165、信用评级结果的发布方式应有利于信用信息的（ ）。

A、公开 B、公平公正 C、传播范围 D、及时传播

166、评级结果公布制度主要规定评级机构向（ ）和评级对象（发行人）

公布结果的方式、内容、时间及公布的媒介。

A、媒体 B、公众 C、金融机构 D、政府有关部门 167、信用评级机构应就评级资料建立数据库并进行（ ）保存。（指导意见） A、一年 B、短期 C、长期 D、永久

168、评级委托方或评级对象（发行人）提供的全套资料按照保密级别归档，对

评级委托方或评级对象（发行人）特别要求保密的文件，应作为（ ）单独存档。

A、保密文件 B、机密文件 C、档案文件 D、长期文件 169、发行企业短期债券是为满足企业（ ）的需求。

A、流动性资金 B、增加资本金 C、购买固定资产 D、非流动性资金

170、商业银行为发行人提供的（ ）不能作为债券到期偿付的备用支持，

评级机构不能以此对信用等级进行增强。

A、担保 B、保证 C、增信 D、授信额度

171、发债主体存在分期发行或滚动发行债券的，评级机构应对发行人主体（主

体评级失效或未进行过主体评级的）和债券予以（ ）。

A、重新评级 B、跟踪评级 C、重新确认 D、跟踪确认 172、我国金融结构以（ ）融资为主。

A、直接 B、间接 C、循环 D、单笔

173、只有在企业能够真正自主发行债券、同时投资人自己承担风险的市场环境

中，才能产生对（ ）的真实需求。

A、主体信用评级 B、债项信用评级 C、债券信用评级

174、债券价格的确定由多种因素决定，债券利率等于（ ）＋流动性溢价

＋通货膨胀溢价＋信用价差。

A、基准利率 B、银行利率 C、议定利率 D、浮动利率 175、信用评级（Credit Rating，也称信用评估）在国际上已有100多年的发展

历史，1868年亨瑞· （ ） 首先出版了《美国铁路手册》（Manual of the Railroads of the United States），1909年约翰·（ ） 出版《铁路公司投资分析》(Analysis of Railroad Investment)。

A、穆迪、普尔 B、普尔、穆迪 C、标普、穆迪 D、穆迪、标普 176、《征信业管理条例》的适用范围：在（ ）从事征信业务及相关活动，适用本条例。

A、全球范围 B、中国境内

C、中国境内及境外涉及中国公民及主体的行为 D、中国大陆、港澳台地区、台湾地区 177、《征信业管理条例》所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织(以下统

称企业)的信用信息和个人的信用信息进行（ ），并向信息使用者提供的活动。

A、采集、保存 B、采集、整理、加工

C、采集、整理、保存、加工 D、采集、整理、保存、加工、交流 178、（ ）(以下称国务院征信业监督管理部门)及其派出机构依法对征信业

进行监督管理。

A、中国银行业监督管理委员会 B、国务院有关部门

C、县级以上地方人民政府 D、中国人民银行 179、（ ）依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设，培育征信市场，

推动征信业发展。

A、中国人民银行及其派出机构 B、中国银行业监督管理委员会 C、县级以上地方人民政府和国务院有关部门

180、经营个人征信业务的征信机构设立分支机构、合并或者分立、变更注册资

本、变更出资额占公司资本总额（ ）以上或者持股占公司股份（ ）以上的股东的，应当经国务院征信业监督管理部门批准。

A、5%、5% B、5%、10% C、10%、5% D、10%、10% 181、《中国人民银行信用评级管理指导意见》于（ ）下发。

A、2004年 B、2005年 C、2006年 D、2007年 182、全国银行间债券市场的债券借贷期限最长为（ ）。

A、1个月 B、3个月 C、半年 D、1年

183、征信机构除市场化的专业机构外，还可以是一个国家的 （ ） 。

A、中央银行 B、商业银行 C、农村合作银行 D、外资银行 184、全国银行间债券市场的监管部门是（ ）。

A、中国人民银行 B、发改委 C、证监会 D、银监会

185、凡成立后开展担保业务满（ ）个会计年度的具有独立法人资格的政

策性担保机构、商业性担保机构和互助性担保机构均可申请参加信用评级。 A、1 B、2 C、3 D、4

186、如果某担保机构的信用等级为A级，则表示 （ ）。

A、代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小

B、代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境

和其他内外部条件变化的影响，但是风险小

C、有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其

他外部条件变化影响，风险较小

D、代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险

187、对评级业务监督管理中发现的问题，各评级机构应组织力量，认真整改，

并在收到整改意见通知书（ ）个工作日内向评级业务主管部门提交整改报告。

A、5 B、10 C、30 D、60 188、《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》不包括（ ）。

A、信用评级主体规范 B、信用评级业务规范 C、信用评级业务管理规范 D、信用评级采集标准规范 189、下列（ ）不是信用评级报告应当包括的内容。

A、概述 B、收费协议

C、信用评级报告正文 D、跟踪评级安排和附录

190、下列（ ）是征信数据元“表示”中最为重要的方面。

A、对象 B、标识符 C、属性 D、值域

191、下列（ ）不是征信数据元的中英文名称的命名应遵循的规则。

A、真实性原则 B、唯一性原则 C、语义原则 D、语法原则 192、（ ）为征信数据元的注册机构，负责受理数据元注册申请、组织评申等工作。

A、中国人民银行 B、金标委 C、财政部 D、发改委 193、征信产品的基础产品是（ ）

A、信用评分 B、信用评级 C、信用报告 D、信用信息 194、2007年5月，中国人民银行首次使用了下列哪个指标对评级机构的评级结

果进行检验（ ）

A、基尼系数 B、违约率 C、违约损失率 D、级别活动率 195、不定期跟踪评级是指（ ）。

A、出现可能影响前次评级报告结论的重大事项时进行的信用评级 B、企业公布新的季报、半年报后进行的信用评级 C、根据企业要求进行的信用评级 D、对企业随时进行的信用评级

196、以下哪个信用等级不是借款企业信用等级（ ）。

A、AAA B、BB C、C D、D 197、以下不属于征信立法目的的是（ ）

A、促进征信活动的正常进行 B、保证征信业健康发展 C、保护信息主体合法权益 D、规范信息主体行为

198、利用笔数法，如何计算违约率（ ）

A、违约率＝违约的金融债务笔数/（已到期同级企业的金融债务总笔数+未

到期已违约的笔数+未到期且正常的信贷业务笔数）×100%

B、违约率＝违约的金融债务笔数/（已到期同级企业的金融债务总笔数+未

到期已违约的笔数）×100%

C、违约率＝违约的金融债务笔数/已到期同级企业的金融债务总笔数×100%

D、违约率＝发生违约的企业户数/同级企业总户数×100%

199、2008年11月13日，国务院明确由（ ）牵头建立社会信用体系建设

部际联席会议制度。

A、发展改革委 B、工业和信息化部 C、商务部 D、人民银行

200、2009年3月召开的社会信用体系建设部际联席会议（ ）成员单位参加。

A、12个 B、16个 C、18个 D、20个

201、社会信用体系建设以（ ）为基础，以（ ）为核心。

A、法制、信用制度 B、市场、信用制度 C、法制、行业信用 D、市场、行业信用 202、（ ）就是专业化的独立的第三方机构依法采集、客观记录信用信息，

并依法对外提供信用报告的一种活动。

A、信用 B、征信 C、诚信 D、取信 203、（ ）负责企业和个人信用信息数据库的运行和维护。

A、中国人民银行征信中心 B、专业信用调查公司 C、工商行政管理局 D、金融机构 204、2005年，中国人民银行制定颁布了（ ）。

A、《个人信用信息基础数据库操作管理办法》

B、《个人和企业信用信息基础数据库管理办法》 C、《企业信用信息基础数据库管理暂行办法》 D、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》

205、我国中小企业信用体系建设的基本思路是依托（ ）为中小企业建立信用档案。

A、企业信用信息基础数据库 B、联合征信系统 C、企业联合信息系统 D、以上都不是 206、（ ）是中小企业信用体系建设的核心环节。

A、中小企业信用评价 B、建立中小企业信用档案 C、中小企业信用培育 D、建立中小企业失信惩戒机制 207、中小企业信用档案库是由（ ）建立的。

A、商业银行 B、中小企业管理部门 C、信用调查机构 D、人民银行

208、个人信用报告目前主要用于（ ）。

A、帮助商业银行等机构全面了解个人的信用状况 B、为委托人在选择贸易伙伴方面提高决策参考 C、为委托人在处理逾期账款方面提供决策参考 D、为委托人在处理经济纠分方面提供决策参考 209、征信机构采集的信息通常不包括（ ）。

A、信贷信息 B、非银行信用信息 C、个人存款信息 D、基本信息

210、中小企业信用档案是中小企业的（ ）。

A、经济身份证 B、信用名片 C、A和B D、以上都不是 211、以下关于中小企业信用档案的说法那种是错的（ ）。

A、中小企业可自愿选择是否要向中小企业信用档案库填报有关数据 B、政府部门要查询企业的全面的信用档案，必须得到企业的授权

C、中小企业信用档案是全面、客观地记录中小企业基础信息和经营、信用

活动，反映企业信用状况的书面文件 D、中小企业的公共信息的共享需要授权

212、下列（ ）不属于评级业务主管部门强制信用评级机构退出市场的情况。

A、危害国家安全及国家利益、企业信息安全的 B、由于破产等原因无法继续开展信用评级业务的 C、不遵守信用评级机构行为准则，造成严重影响的 D、不遵守评级业务主管部门相关规定的 213、信用评级机构的评估人员要依据（ ）、公正、客观的原则开展业务。

A、公平 B、科学 C、独立 D、统一

214、根据《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》要求，评级小组负责人

除应具有良好的职业道德、具备一定的专业知识、具有3年以上从业经验以外，还应参与过（ ）个以上信用评级项目。 A、3 B、5 C、10 D、20

215、环保部门与金融部门密切配合，先从（ ）起步，及时向当地人民银

行提供将其纳入人民银行企业征信系统。

A、企业环境违法信息 B、环保审批信息

C、环保认证信息 D、环保先进奖励

216、按照联合信用评级体系对象种类划分，发行商票企业主体评级属于( )。

A、公司类 B、专项类 C、零售类 D、担保机构类 217、商业银行不可接受的财产质押为( )。

A、出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产 B、依法可以转让的基金份额、股权

C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权 D、租用的财产

218、以下不属于信用评级中财务分析的是( )。

A、负债水平 B、盈利能力 C、法人治理结构 D、现金流 219、被评客户在收到《信用评级报告》( )个工作日内对评级结果无异议，

即视评级工作结束；如被评客户有充分理由说明评级结果与实际情况存在较大差异，可在收到《信用评级报告》( )个工作日内提出书面复评申请，并提供相应的补充材料。复评申请次数仅限( )次。 A、7,7,1 B、3,3,1 C、7,3,1 D、7,7,2

220、根据《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》信用评级报告实行三级

审核、信评委终审定级模式，具体评级审批流程为( )。

A、项目负责人审核—项目复核员审核—评级总监审核—信评委终审定级 B、项目复核员审核—项目负责人审核—评级总监审核—信评委终审定级 C、项目负责人审核—部门经理审核—评级总监审核—信评委终审定级 D、项目复核员审核—部门经理审核—评级总监审核—信评委终审定级 221、小微授信业务中家庭包括( )。 A、借款人、借款人配偶及未成年子女 B、借款人、借款人配偶

C、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲

D、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲、借款人两代以内旁系

血亲

222、公司类客户主体信用等级的标识符号为中设置( )级以标明评级对象

已发生违约。

A、C B、CC C、D D、DD

223、尽职调查中，核实确定小微企业的经营年限以( )为依据。 A、企业营业执照签发日期至评级人员调查日期 B、企业开业日至评级人员调查日期

C、企业营业执照签发后开业日至评级人员调查日期 D、企业第一笔业务发生日至评级人员调查日期 224、公司类客户主体信用评级是对影响公司类客户的诸多( )风险因素进

行分析研究，就其未来一年内偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。

A、行业 B、信用 C、财务 D、运营

225、企业提供的资料中出现 “注册资本金额”不一致情况时，以( )为

准。

A、营业执照副本原件 B、企业验资报告复印件 C、公司章程原件 D、企业最新验资报告原件

226、借款企业资信评级的非违约资信等级统一为( )标准。

A、四等十级 B、三等九级 C、五等十一级 D、四等九级 227、在对小微企业评级时应关注并收集小微企业客户的( )信息，包括业

主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等。

A、财务 B、非财务 C、正式 D、非正式 228、企业的信誉评级与信用评级具有( )。

A、可比性 B、方法相同 C、不可比性 D、结果相同 229、担保机构信用评级的风险等级中BBB等级的含义为( )。

A、代偿能力较强，风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外

部条件变化的影响，但是风险小

B、代偿能力较弱，风险管理能力较弱，有一定风险

C、代偿能力较差，风险管理能力弱，有较大风险

D、有一定的代偿能力，风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小

230、评级人员在确定被评对象的主营业务时，除依据企业营业执照上的“经营

范围”外，还需参照以企业最近一期经审计财务报告中关于“主营业务收入（营业收入）”明细账、或企业“营业收入”明细账中——企业该年销售收入占比达到( )的业务确定为企业的主营业务。

A、20%及以上 B、30%及以上 C、50%及以上 D、60%及以上 231、某企业本年末的资产负债表反映，流动负债为21.96万元，长期负债为17.50

万元，流动资产为61.75万元，长期投资为5.25万元，固定资产净额为53.87万元。该企业的资产负债率为( )。

A、35.56％ B、32.65％ C、34.13％ D、32.49％

232、中国人民银行规定小额贷款公司单一自然人、企业法人、其他社会组织及

其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的( )。 A、5% B、8% C、10% D、15%

233、在现金流量表中，如果企业的货款回收率为100%，应收账款年初年末数未

发生变化，那么现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”( )利润表中“主营业务收入”。

A、大于 B、小于 C、相等 D、无法确定

234、借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额

偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于( )。 A、正常类贷款 B、关注类贷款 C、次级类贷款 D、可疑类

贷款 235、“投资组合中银行存款、国债、金融债券及大型企业债务融资工具等固定收

益类金融资产占比达80%以上，其余投资中委托贷款及高利息的资金拆借不超过10%”。文中对于担保机构资金运作情况的描述，对应是( )风险偏好。

A、稳健 B、中性 C、激进 D、投机 236、根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的

资本充足率不得低于( ),核心一级资本充足率不得低于( )。 A、10%; 5% B、10%; 4% C、8%; 5% D、8%; 4%

237、在下列各项中，反映上市公司价值最大化目标实现程度的最佳指标是

( )。

A、总资产报酬率 B、净资产收益率 C、每股市价 D、每股利润 238、关于担保机构评级中，有关客户档案抽样的说法不正确的是( )。 A、选取的客户需包括担保余额最大的5家客户

B、抽样过程中需考虑客户的行业分布、担保项目种类、反担保措施等因素 C、按担保公司的在保客户数5%抽取

D、抽样需遵循重要性原则，保证样本具有代表性

239、关于衡量投资方案风险的下列说法中。正确的是( )。 A、预期报酬率的概率分布越窄，投资风险越小 B、预期报酬率的概率分布越窄，投资风险越大 C、预期报酬率的标准差越大，投资风险越大 D、预期报酬率的变异系数越大，投资风险越大

240、某企业年初未分配利润150,000元，当年实现净利润600,000元，按15%

的比例提取盈余公积。当年该企业可供投资者分配的利润为( )。 A、510,000元 B、660,000元 C、750,000元 D、727,500

元

241、以下按短期偿债能力强弱的正确排序是( )。 A、速动比率>流动比率>现金流动负债比率 B、流动比率>速动比率>现金流动负债比率 C、现金流动负债比率>速动比率>流动比率 D、现金流动负债比率>流动比率>速动比率

242、以下( )是最能反映评级对象规模的指标。

A、净利润 B、产值 C、所有者权益 D、总资产 243、以下各项中，担保公司信用级别BBB对应的描述是( )。

A、代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险 B、代偿能力较弱，风险管理能力较弱，有一定风险 C、代偿能力较差，风险管理能力弱，有较大风险

D、有一定的代偿能力，风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条

件变化的影响，风险较小

244、行业市场需求上升行业参与者不断加入，竞争主要集中在市场份额的争夺

上，所处的行业生命周期为( )。

A、初始阶段 B、成长阶段 C、成熟阶段 D、衰退阶段 245、以下属于事业类评级体系中特有的指标是( )。 A、收入预算完成率 B、总资产报酬率 C、流动比率 D、资产负债率 246、利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为( )。

A、经营风险 B、财务风险 C、投资风险 D、资金风险

247、企业在选择筹资渠道时，下列各项中需要优先考虑的因素是( )。 A、资金成本 B、企业类型 C、资金期限 D、偿还方式

248、反映企业在某一特定日期财务状况，表明企业在某一特定日期所拥有或控

制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权的会计报表是( )。

A、资产负债表 B、利润表 C、利润分配表 D、现金流量表

249、以下选项中，正确的信用评级流程为( )。 A、实地调查——前期准备——评级分析——等级评定——评级报告发布与

归档——跟踪评级 B、实地调查——前期准备——评级分析——等级评定——跟踪评级——评

级报告发布与归档 C、前期准备——实地调查——评级分析——等级评定——评级报告发布与

归档——跟踪评级 D、前期准备——实地调查——评级分析——等级评定——跟踪评级——评

级报告发布与归档 250、中国人民银行规定小额贷款公司不能通过集资、吸收或变相吸收公众存款，

营运资金主要来源应当为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及来自不超过( )银行业金融机构的融入资金。融入资金的余额不得超过小额贷款公司净资本的( )。

A、一个，40% B、二个，40% C、一个，50% D、二个，50% 251、对于期末担保责任余额的计算，正确的是( )。 A、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保发生额 – 上

期期末应解保

B、期末担保责任余额 = 上期期末担保发生额 + 本期担保发生额 – 上期期末应解保额

C、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保责任额 – 上期期末应解保

D、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保责任额 – 上期期末应解保

252、金融市场最基本的功能是( )。

A、资金积聚 B、风险分散 C、资源配置 D、宏观调控

253、我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的机

构，可以经营小额贷款业务，但不得( )。 A、发放企业贷款 B、发放个人贷款 C、吸收公众存款 D、从商业银行融入资金

254、根据我国商业银行的贷款五级分类，下列贷款中，不属于不良贷款的是( )。

A、关注类贷款 B、次级类贷款 C、损失类贷款 D、可疑类贷款

255、我国某商业银行在信贷业务中没有实行审贷分离，信贷审查与批准的权利

都集中在信贷部，信贷部负责人及其下属在收受某借款企业贿赂的情况下，向该企业违规发放了贷款，导致该笔贷款最终不能收回。这种情形是该商业银行承受的( )。

A、市场风险 B、国家风险 C、信用风险 D、操作风险

256、下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。

A、债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预

测债项可能的损失率

B、客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

C、在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级 D、在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

257、股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、

分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。

A、2/3 B、1/2 C、3/4 D、1/3

258、融资性担保机构以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债

务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产（ ）的其他投资。 A、10% B、15% C、20% D、30% 259、某企业“应收账款”有关明细账借方余额为120万元，贷方余额为70万元，

“预收账款”有关明细账借方余额为80万元，坏账准备为5万元，在资产负债表中，“应收账款”项目数额应为( )万元。 A、200 B、130 C、195 D、120

260、某公司新建一条生产线，预计投产后第一年、第二年流动资产需用额分别

为40万元和50万元，流动负债需要额分别为15万元和20万元，则第二年新增的流动资金额是（ ）。

A、5万元 B、15万元 C、20万元 D、30万元

261、根据营业税法律制度的规定，下列各项中，不属于营业征收范围的是（ ）。

A、体育业 B、财产保险业务 C、旅游业 D、修理修配业务 262、通常情况下合理的速动比率一般为( )

A、1∶1 B、2∶1 C、小于1 D 263、产品生产成本不包括（ ）

A、直接材料费 B、直接人工费 C、管理费用 D、制造费用 264、会计核算的一般原则中，要求前后期间提供可比的会计信息的原则是（ ）

A、一致性原则 B、可比性原则 C、配比原则 D、权责发生制原则

265、目前国际通行的区分是投资级还是投机级的评级级别是（ ）

A、CCC B、AA C、A D、BBB 266、现金流量表反映的是（ ）

A、企业在某一特定日期财务状况的会计报表，表明企业在某一特定日期所

拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权 B、企业一定期间生产经营成果的会计报表，表明企业运用所拥有的资产的获利能力

C、企业一定期间现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力

D、企业一定期间对实现利润的分配或亏损弥补的会计报表，是利润表的附表

267、一般认为，流动比率保持在（ ）以上时，资产的流动行较好。

A、100% B、200% C、50% D、300% 268、某公司上年度和本年度的流动资产年均占用额分别为100万元和120万元，

流动资产周转率分别为6次和8次。则本年比上年销售收入增加( )

万元。

A、180 B、360 C、320 D、80

269、为揭示企业与同行业的差距,应采取哪种指标评价标准( ). A、绝对标准 B、行业标准 C、目标标准 D、历史标准 270、下列各指标中，主要用于说明企业盈利能力的是( )

A、流动资产周转率 B C、资产负债率 D 271、（ ）问题往往是造成房地产开发企业失败的原因。

A、资本情况 B、盈利水平 C、偿债能力 D、现金流量 272、财务风险的大小取决于公司的（ ）

A、负债规模 B、资产规模 C、生产规模 D、销售额 273、下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是 （ ）

A、将现金存入银行 B、用现金等价物清偿30万元的债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 274、公司不以任何资产作担保而发行的债券是（ ）

A、信用公司债 B、保证公司债 C、抵押公司债 D、信托公司债

275、行业分析的比较研究法一般不包括（ ）

A、行业增长横向比较分析 B、行业增长纵向比较分析 C、相关分析 D、行业未来增长率预测分析 276、反映企业偿付到期长期债务的能力的财务比率是（ ）

A、负债比率 B、资产管理比率 C、现金流量比率 D、投资收益比率

277、证券从业人员严守信用、实事求是是属于（ ）的行为规范内容

A、正直诚信 B、勤勉尽责 C、廉洁保密 D、自律守法 278、能够反映企业发展能力的指标是( )。

A、总资产周转率 B、资本积累率 C、已获利息倍数 D、资产负债率

279、销售毛利率+( )=1。

A、变动成本率 B、销售成本率 C、成本费用率 D、销售利润率

280、正大公司2000年年末资产总额为8250000元，负债总额为5115000元，计

算产权比率为( )。

A、0.62 B、0.61 C、0.38 D、1.63

281、( )产生的现金流量最能反映企业获取现金的能力。

282、在利息偿付倍数指标中，利息费用是指本期发生的全部应付利息，不仅包

括计入财务费用的利息费用，还应包括( )。

A、汇总损溢 B、购建固定资产而发行的债券的当年利息 C、固定资产已投入使用之后的应付债券利息 D、银行存款利息收入 283、评级机构在进行资信评级时要一视同仁，体现了资信评级的（ ）原则。

A、公开 B、公正 C、公平 D、法律基础

284、评级报告的评级结果具有一定的估计成分，主观的判断在评级过程中是不

可或缺的，这种判断的正确性只能通过一段时间的（ ）统计验证。

A、违约率 B、使用率 C、定量统计 D、定性分析 285、商业票据资信评级属于企业（ ）债务资信评级。

A、短期 B、长期 C、不论长短期 D、到期的

286、盈利能力和偿债能力在工商企业资信评级中反映的是（ ）方面情况。

A、企业素质 B、资金信用 C、财务状况 D、经营管理水平 287、（ ）是整个社会资信体系的基础，所有的资信关系最终都可以在其上得到体现。

A、国家资信 B、政府资信 C、企业资信 D、个人资信 288、普通股和其他债务类证劵不同之处在于，不存在（ ）风险。

A、营运风险 B、财务风险 C、产业风险 D、违约风险

289、国内生产总值是指一个国家（ ）在一定时期内（一般按年计）生产

活动的最终结果。

A、所有长住居民 B、本国公民 C、长住居民但不包括外国人 D、国内居民

290、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断下降，直至某个低谷，

说明经济变动处于（ ）。

A、繁荣阶段 B、衰退阶段 C、萧条阶段 D、复苏阶段 291、耐用品制造业属于（ ）。

A、增长型行业 B、周期型行业 C、防守型行业 D、衰退型行业

292、债是按照合同的约定或法律的规定，在当事人之间产生的特定事实上的

（ ）。

A、风险和收益 B、成本和收益 C、权利和义务 D、责任和义务 293、下列各项，不影响企业营业利润的是（ ）。

A、商品销售收入 B、劳务收入

C、罚款收入 D、固定资产出租收入 294、反映营运能力的指标是( )。

A、股东权益负债率 B、所有者权益利润率 C、资产周转率 D、即付比率

295、信用交易是指在交易中，您作为交易的一方向对方承诺在未来偿还的前提

下，对方向您提供资金、商品或服务的活动。以下不属于信用交易的是（ ）。

A、商业银行向您发放贷款 B、享受先服务后付费 C、产品赊销赊购 D、在商业银行存款

296、中小企业在申请贷款时，通常要审查中小企业业主的（ ）。

A、个人信用状况 B、个人社会关系 C、个人社会地位 D、个人社会背景

297、负面信息是指您在过去的信用交易中（ ）的信息，即违约信息。

A、已经偿还贷款 B、未能按时足额偿还贷款、支付各种费用 C、各种费用 D、各种贷款、支付费用 298、《中小企业划型标准规定》[2011]中零售类小型企业的从业人数为( )人以下。

A、10 B、20 C、50 D、100

299、2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未来( )年免

征小型微型企业管理类、登记类、证照类等22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。

A、2 B、3 C、4 D、5

300、当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为( )

A、核心流动资产和季节性资产的共同增长 B、核心流动资产的增加和季节性资产的减少 C、核心流动资产的减少和季节性资产的增加 D、核心流动资产和季节性资产的共同减少

301、下列不属于商业银行对贷款保证人的审查内容的是( )。

A、是否具有合法资格和担保能力 B、保证担保的范围和时限

C、是否在银行开立了保证金专用存款账户 D、保证合同的要素是否齐全

302、在计算存货周转次数、应收账款周转次数、债务保护倍数、EBITDA利息倍

数时，如出现分母为0的情况时，该项指标按照( )计量。 A、行业标准值的优秀值 B、行业标准值的最低值 C、行业平均值 D、0

303、若投标企业是企业联合体（即两家或两家以上的企业联合对同一项目进行

投标），则针对该联合体中某一专业的资质确定方法为( )。 A、在同专业企业中，按照资质等级较低的企业确定资质等级 B、在同专业企业中，按照资质等级较高的企业确定资质等级 C、由评级人员综合考虑各企业的规模、项目实施能力后确定联合体的资质等级

D、按照在投标活动中承接项目比重最大的企业的资质等级确定联合体的资质等级

304、在评级系统中进入“评级打分”环节时，以下几组财务数据中能够进行成

功评级（在不考虑评级时点限制的情况下，各项指标计算准确）的有( )。

A、2009-2010年旧版合并年报、2012年旧版合并月报（3月份） B、2010-2011年旧版非合并年报、2012年旧版合并月报（1月份） C、2011年新版合并年报、2012年旧版合并月报（6月份） D、2010年新版合并年报、2011年新版合并月报（11月份） 305、与借款人的偿债能力无关的是( )。

A、净现金流量 B、营运能力 C、生产灵活性 D、盈利能力 306、在小微企业的贷款额度测算中，国际小额信贷通行做法将利润的( )

作为还款能力的测算依据。

A、50% B、60% C、70% D、80%

307、某公司2007年销售收入为2500万元，应收账款周转天数为35.5天；2008

年销售收入为2800万元，应收账款周转天数为42.8天，则公司的应收账款增加了( )。

A、78.94万元 B、61.79万元 C、86.36万元 D、59.31万元

308、某设备的账面原价为800万元，预计使用年限为5年，预计净残值为20

万元，采用双倍余额递减法计提折旧。该设备在第2年应计提的折旧额为（ ）万元。

A、195.2 B、192 C、187.2 D、124.8

309、假定某企业的销售成本是50万元，销售收入100万元，年初资产总额为

170万元，年末资产总额为190万元，则其总资产周转率为（ ）。 A、47% B、56% C、63% D、76%

310、由银行签发并承诺自己在见票时无条件向收款或持票人支付确定金额的票

据称为（ ）。

A、支票 B、银行本票 C、银行汇票 D、商业汇票 311、按照发行人不同，债券可分为（ ）。

A、政府债券、金融债券 B、政府债券、公司债券

C、金融债券、公司债券 D、政府债券、金融债券、公司债券

312、资本充足率是指资产总额与（ ）总额的比率。

A、资产 B、加权风险资产 C、附属资本 D、核心资本 313、根据评级级别定义，“信誉较差 近期内支付能力不稳定，有较大可能违约，

偿债能力要依赖良好的经济环境”所对应的级别是（ ） A、CC B、A C、BBB D、BB

314、（ ）是整个社会资信体系的基础，所有资信关系最终都可以在其上得到体现。

A、国家资信 B、政府资信 C、企业资信 D、个人资信

315、评级机构在资信评级时要一视同仁，体现了资信评级的（ ）原则。

A、公开 B、公平 C、公正 D、法律基础 316、商业票据资信评级，属于企业的（ ）债务评级。

A、短期 B、长期 C、不论长短期 D、定期的

317、评级机构的评估人员在评级过程中应做到公正，不带有任何偏见，这是评

级的（ ）原则。

A、客观性 B、真实性 C、一致性 D、审慎性 318、评级结果须经（ ）以上的与会评审委员同意方为有效。

A、简单多数过半同意 B、2/3 C、全部 D、1/3

319、对于主体评级，评级机构应在正式出具评级报告后（ ）发布定期跟

踪报告；对于一年期的短期债券评级机构应在债券发行后第6个月发布定期跟踪报告；中长期债券应在债券发行后第12个月发布定期跟踪报告。 A、3个月 B、6个月

C、下一年度会计报表审计后 D、有重大事件发生后 320、以下最不可能是借款企业信用等级标识的是（ ）。

A、CCC- B、BB+ C、AAA+ D、AAA-

321、评估小组成员应具有（ ）以上从事信用评级业务的经验，并能胜任

信用评级工作要求。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 322、评级小组负责人应具有（ ）以上信用评级业务的经验。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

323、信用评级机构在收集评级信息时要评估评级信息的相关性、可靠性和（ ）。

A. 及时性 B. 客观性 C. 可比性 D. 完整性

324、被评对象在财务、经营、管理、环境和政策等方面发生重大变化时，评级

机构应及时分析上述变化对评级结果的影响。如上述变化足以影响前次评级结论，评级机构应当在上述变化发生后的（ ）个工作日内进行尽职调查，并及时出具跟踪评级报告上报主管部分。 A、5 B、10 C、15 D、20

325、一般认为，金融资产的（ ）是划分货币层次的主要依据。

A、稳定性 B、流动性 C、兑换性 D、收益性 326、按照有无担保为标准，贷款可分为担保贷款和（ ）。

A、信用贷款 B、委托贷款 C、长期贷款 D、流动资金贷款

327、中国人民银行规定小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分

类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在( )，全面覆盖风险。

A、80%以上 B、100%以上 C、150%以上 D、200%以上 328、小额贷款公司的贷款利率按照市场原则自主确定，但贷款利率上限为人民

银行公布的同档同期贷款基准利率的（ ），贷款利率下限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的（ ），不能超范围违规经营。 ( D ) A、2倍，1倍 B、4倍，1倍 C、2倍，0.9倍 D、4倍，0.9倍

329、小额贷款公司( )的资金应用于同一借款人贷款余额不超过( )

的小额借款人；其余( )资金的单户贷款余额不得超过资本金的( )。

A、60%，50万元，30%，10% B、60%，30万元，15%，5% C、70%，50万元，30%，5% D、70%，30万元，15%，5% 330、以下各项不属于对公司类企业经营条件分析的是( )。

A、企业的经营资质、安全许可、环保达标情况 B、生产工艺水平先进性

C、研发投入 D、主要品牌及其知名度

331、下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是( )。

A、公司的借款需求一般是单方面的

B、借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需

求超过了公司的现金储备，从而需要借款

C、借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款 D、借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念

332、对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，

银行可尝试通过( )等手段对该笔贷款进行处置。

A、重组 B、催收、依法诉讼 C、以资抵债 D、呆账核销

333、以下哪项不是内部融资的资金来源( )。

A、净资本 B、留存收益 C、增发股票 D、增发债券 334、竞争性进入威胁的严重程度取决于( )。

A、进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况 B、替代品的威胁

C、买方的讨价还价能力 D、供方的讨价还价能力

335、信用评级市场退出机构须在强制退出市场之日起（ ）年后，方可重

新申请从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务。 A、半年 B、1 年 C、2 年 D、3 年 336、某一企业信用评级结果为BBB，表明（ )。

A、短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态， 不确定因素对经营与发展的影响很小

B、短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因亲的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动；

C、短期债务的文付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影哨，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安会； D、短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱，企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定， 有一定风险；

337、中国人民银行于（ ）年颁布了《中国人民银行信用评级管理指导意见》。

A、2005 年 B、2006年 C、2007年 D、2008 年 338、我国银行间债券市场短期债券信用等级A-3 等级的含义（ )

A、息能力一般 B、付息能力较好 C、付息能力较差 D、安全性较好

339、信用评级的（ ）原则是指信用评级机衔的内部信用评审委员会、评

估人员在评级过程中应保持独立性，应根据所收集的数据和资料独立作出判断， 不能受评级对象及其他外来因素的影响。

A、真实性原则 B、一致性原则 C、独立性原则 D、客观性原则

340、下列各项中，应计入产品成本的是( )。

A、固定资产报废净损失 B、支付的矿产资源补偿费

C、预计产品质量保证损失 D、基本生产车间设备计提的折旧费

341、下列各项中，属于企业现金流量表“经营活动产生的现金流量”的是( )。

A、收到的现金股利 B、支付的银行借款利息 C、收到的处置价款 D、支付的经营租赁租金

342、企业月末在产品数量较多、各月在产品数量变化不大时，最适宜将产品生

产费用在完工产品和月末在产品之间分配的方法是( )。 A、定额比例法 B、不计算在产品成本法 C、约当产量比例法 D、在产品按固定成本计算法

343、下列各项中，应列入资产负债表“其他应付款”项目的是( )。 A、应付租入包装物租金 B、应付融资租入固定资产租金

C、结转到期无力支付的应付票据 D、应付由企业负担的职工社会保险费 344、检验信用等级评定是否客观、科学最主要的标准为（ ）

A、预计损失 B、违约损失率 C、违约率 D、违约概率 345、在信用评级中，企业产生现金流用以偿还债务的主要来源应该是（ ）。

A、经营性资产所产生的非经常性损益 B、非经营性资产所产生的非经常性损益 C、经营性资产所产生的经常性损益 D、长短期投资所产生的损益

346、某电路板钻孔企业近三年业务量呈逐步萎缩趋势，其最近一年的固定资产

净值率为70%，固定资产的折旧年限为10年，但公司还继续加大钻孔设备的采购，以下判断较为相符的一个是（ ）。

A、公司认为设备价格低，现在采购可避免以后价格上涨 B、公司设备利用率高，需要采购新设备 C、公司的设备成新度低，已无法使用

D、随着电路板技术更新加快，钻孔生产设备技术更新也加快，公司如不购

入新设备，就无法向客户提供多规格产品的加工服务

347、某分析师在对企业收入真实性的核实中，下面收集的哪些资料最能真正体

现这部分内容的尽职调查（ ）。

A、银行对账单 B、成本明细 C、收入明细 D、完税凭证 348、信用评级机构应当制定本机构的行为准则，但在运用具体的行为标准时，

分析师应该（ ）。

A、运用其个人判断 B、将其与其他机构的标准相比较，选择最佳方案

C、谨慎决定是否采用这种标准 D、与被评企业达成一致意见

349、A企业对评级结果不满意，明确表示B企业各方面不如自己，级别却比自

己高，此时作为分析师应该（ ）。

A、告知A企业的复议权利，让其直接申请复议

B、将B企业各方面的情况与A企业比较，说明其在评级方面的优点，说服A企业接受C、说明此评级结果为评审委员会的决定，让企业去找评审委员说明

D、以上全错

350、某企业欲向分析师了解评级指标体系的具体内容，则该分析师应该

（ ）。

A、保证评级的公正、公开原则，向企业详细说明具体内容 B、履行保密义务，不将该信息透露

C、只告诉企业与其相关的部分内容，其他部 D、以上全错

351、上评审会前，某企业财务人员私下向分析师询问其企业的评级结果，根据

评级系统的打分结果和该分析师的经验，这家企业的可能结果应该在BB-BBB之间，此时分析师应该（ ）。

A、让客户询问评审委员会主任

B、告知评级程序尚未完成，评级结果将在评审会定级以后通知 C、根据保守原则，告诉对方级别应该在B-BBB之间 D、以上全错

352、某分析师在对A企业进行评级的过程中发现，该企业所在的房地产行业有

一项影响非常重大的行业政策即将出台，此时分析师应该（ ）。 A、暂时搁置评级，等待行业政策出台后再行定级

B、暂时不考虑该政策的影响进行评级，待政策发布后立即调整级别 C、根据对行业政策的可能性影响进行分析，并以此作为基础进行评级 D、以上全错

353、固定资产收入率属于（ ）。

A、盈利能力指标 B、营运能力指标 C. 偿债能力指标 D. 增长能力指标

354、支付利息将使现金流量表中（ ）。

A、经营活动现金净流量增加 B、经营活动现金流出量增加 C、筹资活动现金净流量增加 D、筹资活动现金流出量增加

355、注册会计师可能对所审计的财务报告提出的意见中，属于有利意见的是（ ）。

A、无保留意见 B、有保留意见 C、反面意见 D、放弃表示意见 356、（ ）包括用资费用和筹资费用两部分内容。

A、营运成本 B、现今成本 C、资金成本 D、资本成本 357、存货发生减值是因为（ ）

A、采用先进先出法 B、采用后进先出法

C、可变现净值低于帐面成本 D、可变现净值高于帐面成本 358、反映企业全部财务成果的指标是（ ）。

A、主营业务利润 B、营业利润 C、利润总额 D、净利润 359、（ ）指标越高，说明企业资产的运用效率越好，也意味着企业的资

产盈利能力越强。

A、总资产周转率 B、存货周转率 C、总资产报酬率 D、应收帐款周转率

360、每股收益主要取决于每股帐面价值和（ ）两个因素。

A、净利润 B、普通股权益报酬率 C、优先股股息 D、普通股股数

361、如果流动资产大于流动负债，则月末用现金偿还一笔应付帐款会使（ ）。

A、营运资金减少 B、营运资金增加 C、流动比率提高 D、流动比率降低

362、影响企业短期偿债能力的最根本的原因是（ ）。

A、企业的资产结构 B、企业的融资能力 C、企业的权益结构 D、企业的经营业绩

363、如果社会平均利润率为10%，通货膨胀附加率为2%，风险附加率为3%，则

纯利率为( )。

A、12% B、8% C、5% D、7% 364、短期贷款中借款人资信审查文件包含( )。

A、借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照 B、保证人的营业执照

C、保证人最近三年的财务报表 D、原辅材料采购合同

365、下列做法符合审慎性原则的是( )。

A、对估计损失就低记载 B、对估计费用就高记载 C、对估计利润就高记载 D、将未来的收益计入当期

366、下列关于贷款损失准备金的计提方法的说法中，错误的是( )。

A、特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合计提的贷款

B、损失概率的计算，主要是运用统计方法，搜集一定统计区间内各类贷款

的历史损失记录计算得来的

C、在贷款损失准备金的集体中，对于一些金额小，数量多的贷款，要采取逐个处理

D、对于“非正常类贷款”，按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在

损失，分别予以计提准备金

367、下列不属于资产负债表的基本内容的是( )。

A、资产 B、负债 C、资本结构 D、所有者权益 368、下列能够反映借款人盈利能力的比率是( )。

A、效率比率 B、杠杆比率 C、流动比率 D、营业利润率 369、( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A、现金 B、存货 C、利润 D、股票

370、贷款担保是指为提高( )的可能性，降低银行资金损失的风险，银行

在发放贷款时要求借款人担保，以保障贷款债权实现的法律行为。 A、贷款偿还 B、贷款性质 C、发放方式 D、数额多少

371、商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的( )。

A、授信业务 B、受信业务 C、表外业务 D、中间业务 372、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人( )。

A、同物的担保一同承担同样的责任 B、对物的担保以外的债权承担责任

C、不承担责任 D、承担的责任以物的保证责任为限

373、本期“本年利润”账户借方发生额大于贷方发生额的，则意味着企业当年（ ）

A、盈利 B、亏损 C、不盈不亏 D、与盈亏无关

374、中央银行通过规定利率限额与信用配额的方式控制商业银行的信用活动的行为属于（ ）

A、法定存款准备金率 B、再贴现政策 C、间接信用控制 D、直接信用控制

375、根据风险理论，风险的特征主要包括（ ）等。

A、不确定性和客观性 B、确定性和主观性 C、自然性和特殊性 D、不确定性和商品性

376、在我国，基准利率通常是指 （ ）。

A、中央银行的再贴现率 B、中国人民银行对商业银行贷款的利率

C、国库券利率 D、一年期活期存款利率 377、信用评级机构应拥有相当的有一定经验的金融、会计、 （ ）、投资、

评估等专业知识的专业评估人员。

A、证券 B、债券 C、银行 D、股票

378、某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获净利1.5万元，

年折旧率为10%，则投资回收期为（ ）。

A、3年 B、5年 C、4年 D、6年

32、进入技术不断成熟、平均成本不断下降、产业规模不断扩张、市场需求不断

增加的时期为（ ）。

A、幼小企业时期 B、新兴企业 C、朝阳企业 D、衰退产业

379、某公司生产B产品，单价为10元，单位制造变动成本为6元，单位销售和

管理费变动成本为1元，销售量为1000件，则产品边际贡献为（ ）元。

A、4000 B、3000 C、2000 D、5000 380、流动比率是指( ) 。

A、流动资产与速动资产的比率 B、流动资产与资产总额的比率

C、流动资产与负债总额的比率 D、流动资产与流动负债的比率

381、资信评级是（ ）的产物，是社会信用体系建设的重要组成部分，也

是融资机制不可缺少的重要条件。

A、宏观经济 B、社会经济 C、市场经济 D、信用经济 382、对金融机构债券发行人进行资信评估还应结合行业特点，还应考虑( )因素。

A、管理水平 B、偿付能力 C、法人治理机构 D、财务质量 383、、根据信用评级对象不同，信用评级可以分为主体评级和债项评级，下面属

于债项评级的是( ) 。

A、贷款企业评级 B、担保公司评级 C、中小企业评级 D、企业债券评级

384、重大影响，是指对一个企业的财务和经营有（ ）的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策。

A、有控制权 B、决定公司财务 C、参与决策 D、决定公司高管 385、贷款证的发证机关和管理机关是 ( ) 。

A、中国人民银行总行及其分支机构 B、各商业银行及其分支机构 C、中国证监会及其分支机构 D、中国银监会及其分支机构

386、信用评级机构应按时向中国人民银行报送 ( ) 统计所需的信息，

包括企业组织机构代码、贷款卡号等。

A、违约率 B、资金自筹率 C、资本到位率 D、利润率 387、下列说法错误的是（ ）。

A、拥有大量固定资产的企业主要通过长期负债和发行股票筹集资金 B、资产适用于抵押贷款的公司举债额较多

C、信用评级机构降低企业的信用等级会提高企业的资金成本 D、以技术研究开发为主的公司负债往往很多

388、征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为（ ）。 A、3年 B、5年 C、10年 D、20年

389、征信机构在中国境内采集的信息的整理、保存和加工，应当在（ ）进行。

A、中国境内 B、中国大陆 C、亚洲范围 D、世界范围 390、征信机构或者信息提供者收到异议，应当按照国务院征信业监督管理部门

的规定对相关信息作出存在异议的标注，自收到异议之日起（ ）日内进行核查和处理，并将结果书面答复异议人。 A、3 B、5 C、10 D、20

391、国家设立金融信用信息基础数据库，为（ ）提供相关信息服务。

A、促进国民经济有序发展 B、防范金融风险、促进金融业发展 C、政府决策 D、社会大众

392、金融信用信息基础数据库接收（ ）机构按照规定提供的信贷信息。 A、金融机构 B、银行业 C、从事信贷业务的 D、社会 393、从事信贷业务的机构向金融信用信息基础数据库或者其他主体提供信贷信

息，应当事先取得（ ）的书面同意，并适用本条例关于信息提供者的规定。 A、金融机构 B、银行 C、政府部门 D、信息主体

394、从经济学和金融学角度看，信用的内涵是以偿还和付息为特征的 （ ）行为。

A、赊销行为 B、授信行为 C、借贷行为 D、诚信行为

395、（ ）12月，中国人民银行（银发[1997]547号）认可了9家从事全

国范围内债券信用评级业务资格的评级机构。

A、2006年 B、2005年 C、1997年 D、1998年

396、《上海市贷款企业资信评估业务考核管理准则》颁布于（ ）

A、2001年3月5日 B、2005年6月10日 C、2006年3月29日 D、2004年6月10日 397、“还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般”，这是债券

（ ）等级的含义。

A、A级 B、B级 C、BB级 D、BBB级

398、企业信用信息的类型主要分为（ ）。

A、宏观信用信息来源和微观信用信息来源 B、内部信息和外部信息

C、金融机构、行业组织和征信机构 D、金融机构和政府部门

399、信用评级结果发布的内容一般包括评级对象（发行人）名称、信用等级、简要描述及（ ）。

A、评级机构、评级分析员 B、评级时间 C、有效期 D、主要支持数据

400、将评级信用评级作为债券市场的重要准入条件，将信息揭示交给专业评级

机构和中介服务机构，有利于防止债券市场的（ ）。

A、信用风险 B、市场风险 C、偿债风险 D、系统性风险

401、根据国际先进经验，要求面向市场公开发行的债券（ ）是债券市场发展的基础，目的是保护债券投资人的利益。

A、严格信息披露 B、进行信用评级 C、提供完整、准确的审计报 D、出具法律意见书

402、中国人民银行行长周小川提出，金融生态是指微观层面的金融环境，包括

法律、（ ）、会计与审计准则、中介服务体系、企业改革的进展及银企关系等方面的内容。

A、征信体系 B、资信评级 C、企业信用管理 D、社会信用体系 403、信用评级结果有助于形成完整的（ ）。

A、国债收益率曲线 B、到期收益率曲线 C、债券收益率曲线 D、即期收益率曲线

404、评级机构在评级业务过程中所采用的评级程序、评级方法应与评级机构公

开的程序和方法一致，这是评级的（ ）原则。

A、客观性 B、真实性 C、一致性 D、审慎性

405、按照（ ）权数计算的加权平均资金成本更适用于企业筹措新资金。

A、账面价值 B、市场价值 C、目标价值 D、目前价值 406、信用评级机构按照独立、公正的原则，采用科学、客观的评级方法并按

（ ）的评级程序对评级对象的信用状况作出分析评价，向评级结果的使用者（如商业银行、投资者等）提供整合分析后的信用信息。

A、一致、合理 B、一致、规范 C、合理、规范 D、合理、公正 407、美国于1975年实施了对评级机构的资格认证制度，即（ ）。

A、SEC B、NRSRO

C、ECAIs D、ACRAA 408、1914年，（ ）正式成立

A、惠誉出版公司 B、普尔公司

C、标准统计公司 D、穆迪投资者服务公司 409、1987，（ ）的CRISIL成立，现已成为亚洲代表性的评级机构。

A、韩国 B、中国 C、日本 D、印度

410、目前，穆迪、标准普尔、惠誉对中国的主权评级分别为（ ）。

A、A2，A，A B、A2，A－，A C、A2，BBB＋，A－ D、A2，A－，A＋

411、2006年7月7日，评级机构穆迪宣布维持中国主权评级为A2不变，但将

评级前景从稳定上修至正面。这表明，中国的主权评级（ ）。 A、评级维持稳定，大致不会改变； B、评级维持稳定，短期有可能被调高；

C、长期有上升趋势，短期不会改变； D、长期有上升趋势，短期内可能被调高；

412、《会计法》规定，单位负责人应在财务会计报告上（ ）

A、签名 B、盖章 C、签名并盖章 D、签名或盖章 413、某企业过去长期生产经营家电，今年投入巨资进入汽车行业。该企业实施的新战略属于（ ）。

A、关联多元化战略 B、前向一体化战略 C、无关联多元化战略 D、后向一体化战略

414、下列各税中，属于纳税人计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的税金包括（ ）

A、增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加、资源税 B、消费税、营业税、城建税、教育费附加、关税

C、增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加 D、消费税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税

415、在某股份有限公司的下列人员中，应当对本企业财务会计报告的真实完整

性负责的会计责任主体是（ ） A、财务总监 B、总经理 C、董事长 D、监事会主席

416、下列关于编报财务会计报告的说法，符合《企业财务会计报告条例》的是（ ）

A、企业财务会计报告分为年度、半年度和季度财务会计报告 B、季度财务会计报告通常只包括会计报表，而会计报表至少包括资产负债表和利润表

C、半年度财务会计报告不包括财务情况说明书

D、现金流量表只有在年度财务会计报告中编报

417、在行业生命周期的成熟期，市场需求呈现出多样化、复杂化与个性化的变

化趋势，市场竞争更为激烈。这时企业应积极实施（ ）。

A、成本领先战略 B、无差异战略 C、集中化战略 D、差异化战略

418、企业为了便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释，称为（ ）。

A、财务情况说明书 B、会计报表附注 C、财务会计报告相关附表 D、会计报告说明书 419、“预提费用”账户属于（ ）。

A、负债类 B、资产类 C、损益类 D、费用类 420、企业各期间发生的期间费用应（ ）。

A、计入当期生产成本 B、计入当期损益 C、冲减当期销售收入 D、留待以后各期分摊 421、下列不属于其他应付款核算范围的是（ ）。

A、职工未按期领取的工资 B、经营租入固定资产的应付租金

C、出借包装物收取的押金 D、购入固定资产的应付款项 422、工业企业不能计入产品成本和经营管理费用的工资费用是（ ）。

A、基本生产车间生产工人工资 B、企业管理部门人员工资 C、专设销售机构人员工资 D、生活福利部门人员工资 423、下列不属于流动资产的是（ ）。

A、预收账款 B、预付账款 C、应收账款 D、 应收票据 424、信用评级机构就评级资料建立的数据库应保存年限为（ ）。

A、5年 B、15年 C、30年 D、永久 425、“短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全。”该描述属于借款企业信用评级等级的（ ）级。

A、“BB” B、“BBB” C、“A” D、“AA”

426、如被评对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向信用评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数为（ ）。

A、1次 B、2次 C、3次 D、4次 427、信用评级中的财务分析是从（ ）的立场考虑的。

A、债权人 B、股东 C、被评对象 D、主管单位 428、对于一年期的短期债券评级机构应在债券发行后第（ ）发布定期跟踪报告；

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、9个月 429、关于任意公积金，下列说法正确的是（ ）。

A、任意公积金的提取是由总经理决定的 B、任意公积金应从未分配利润中提取 C、任意公积金的提取必须经股东大会决议

D、《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5％ 430、股份有限公司的破产标准是（ ）。

A、资产负债标准 B、资不抵债标准 C、盈亏平衡标准 D、现金流量标准

431、可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（ ）％。

A、40 B、50 C、60 D、70

432、在资产证券化过程中，归集权益资产到期的现金流量并催讨过期应收款等业务主要由（ ）承担。

A、服务人 B、发起人 C、发行人 D、证券商 433、一般地说，在投资决策过程中，投资者应选择（ ）型的行业进行投资。

A、增长 B、周期 C、防御 D、初创

434、用以衡量公司产品生命周期、判断公司发展所处阶段的指标是（ ）。

A、固定资产周转率 B、存货周转率

C、总资产周转率 D、主营业务收入增长率 435、反映公司在某一特定时点财务状况的静态报告是（ ）。

A、资产负债表 B、损益表 C、利润及利润分配表 D、现金流量表

436、反映公司运用所有者资产效率的指标是（ ）。

A、固定资产周转率 B、存货周转率 C、总资产周转率 D、. 股东权益周转率 437、用以衡量公司偿付借款利息能力的指标是（ ）。

A、利息保障倍数 B、流动比率 C、速动比率 D、应收账款周转率

438、我国《商业银行法》第三十五条规定：“商业银行贷款，应当实行（ ）的制度。

A、审贷分离、分享审批 B、审核分离、分享审批 C、审贷分离、分级审批 D、审核分离、分级审批

439、信用评级报告最终定稿由（ ）在信用等级表决表上签字认定。

A、项目组负责人 B、信评委主任

C、评级业务部负责人 D、信评委委员

440、目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是（ ）。

A、5Cs系统 B、5Ps分析系统

C、骆驼(CAMEL)分析系统 D、穆迪的Risk Calc

441、银监会等七部门联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》规定，任何

地区设立融资性担保公司融资性担保公司的最低注册资本是（ ）。 A、400万元人民币 B、500万元人民币 C、800万元人民币 D、1000万元人民币 442、中国人民银行规定小额贷款公司资本金不低于( )，资本充足率不低

于( )。小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。 A、1500万元，6.5% B、2000万元，8% C、1500万元，8% D、2000万元，6.5%

443、中国人民银行规定小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分

类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在（ ），全面覆盖风险。

A、80%以上 B、100%以上 C、150%以上 D、200%以上 444、以下各项不属于对公司类企业经营条件分析的是（ ）。

A、企业的经营资质、安全许可、环保达标情况 B、生产工艺水平先进性 C、研发投入

D、主要品牌及其知名度

445、下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是（ ）。 A、公司的借款需求一般是单方面的

B、借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款

C、借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款 D、借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念 446、下列关于债券的性质阐述，不正确的是（ ）。 A、债券是一种真实资本

B、债券反映和代表一定的价值 C、债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移

D、债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权

447、在债项评级中，违约损失率的估计公式为贷款损失/违约风险暴露，下列相

关表述正确的是（ ）。

A、违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目暴露 B、只有客户已经违约，才会存在违约风险暴露 C、违约损失率是一个事后概念

D、估计违约损失率的损失是会计损失

448、银行贷款利率或产品定价应覆盖（ ）。

A、预期损失 B、非预期损失 C、极端损失 D、违约损失

449、在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年

期违约概率与（ ）中的较高者。

A、0.1% B、0.01% C、0.3% D、0.03%

450、公司贷款安全性调查的内容不包括（ ）。 A、对借款人法定代表人的品行进行调查

B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准 C、对保证人的财务管理状况进行调查

D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查 二、多项选择题

1、企业的财务活动包括（ABCD ）。

A、筹资活动 B、投资活动 C、经营活动 D、分配活动 E、控制活动

2、根据影响增长能力的因素可以将增长能力分为（ BC ）。

A、销售增长能力 B、资本增长能力 C、利润增长能力 D、可持续增长能力 E、成本增长能力

3、行业竞争程度和盈利能力的影响因素包括（ ABC ）。

A、市场占有率 B、现有企业间的竞争 C、替代产品或服务的威胁

D、新加入企业的竞争威胁 E、市场议价能力 4、新企业进入某一行业的障碍主要有（ BCDE ）。

A、替代产品的威胁 B、销售网与关系网因素 C、规模经济 D、先入经济 E、法律障碍 5、比率分析的基本形式有（ ACE ）。

A、百分率 B、比 C、周转天数 D、增长率 E、分数 6、从净利润调整为经营活动现金流量，应调增的项目有（ BCD ）。

A、流动负债减少 B、财务费用 C、不减少现金费用 D、非流动资产增加 E、投资损失

7、下列项目中，属于现金流入项目的有（ ABDE ）。

A、经营成本节约额 B、回收垫支的流动资金 C、建设投资

D、固定资产残值变现收入 E、营业收入 8、影响净资产收益率的因素主要有（ ABCD ）。

A、总资产报酬率 B、负债利息率 C、企业资本结构 D、总资产周转率 E、所得税税率

9、反映上市公司盈利能力的指标有（ ABCD ）。

A、每股收益 B、普通股权益报酬率 C、股利发放率 D、总资产报酬率 E、价格与收益比率

10、影响销售成本利润率的因素主要有（ CDE ）。

A、税率 B、单位产品销售成本 C、单价 D、销售量 E、品种价格

11、企业社会贡献总额包括（ CD ）。

A、应交增值税 B、工资 C、利息支出净额 D、利润 E、净利润

12、反映财务效益状况的修正指标有（ ABCD ）。

A、净资产收益率 B、资本保值增值率 C、总资产报酬率 D、主营业务利润率 E、成本费用利润率 13、趋势分析和预测分析的内容有（ ABCDE ）。

A、资产负债表趋势与预测分析 B、利润表趋势与预测分析

C、现金流量表趋势与预测分析 D、财务状况变动表趋势与预测分析 E利润分配表趋势与预测分析

14、企业未来资本收益包括（ ABC ）。

A、净现金流量 B、股利 C、营业收入 D、净利润 E、经济利润

15、运用现金流量贴现法进行企业价值评估，应考虑的因素有（ CD ）。

A、债务价值 B、确定贴现率 C、明确预测期长短

D、明确预测期后每年的现金流量 E、确定预测期每年的现金流量 16、我国投资宏观调控的主要任务是调控（ AB ）。

A、投资来源 B、投资规模

C、投资产业结构和地区布局 D、重大建设项目的安排 17、经济增长与经济发展的关系是（ CD ）。

A、经济增长是经济发展的基础 B、经济发展是经济增长的基础

C、经济发展是经济增长的结果 D、经济增长是经济发展的结果 18、产业结构调整的原则是（ BD ）。

A、以市场为导向 B、依靠科技进步

C、政府的计划管理 D、转变经济增长方式 19、我国货币政策的最终目标是（ ACD ）。

A、保持币值稳定 B、优化经济结构 C、防止通货膨胀和通货紧缩 D、促进经济发展 20、根据行业与国民经济总体周期变动的密切程度，可将行业分为（ ACD ）。

A、增长型行业 B、劳动密集型行业 C、防守型行业 D、周期型行业 21、下列属于间接融资的行为有（ ）。

A、X集团向建设银行借款100万元专门用于其房屋装修 B、F公司购入P公司20％的股权，价值80万元 C、R企业向小额贷款公司借款了5万元购买原材料 D、M先生通过建设银行贷款购买了一辆车

22、根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》对于商业银行

各级资本充足率的下列说法正确的是（ ）。 A、 核心一级资本充足率不得低于4% B、一级资本充足率不得低于6% C、资本充足率不得低于8%

D、商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足

23、根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，以下属于商

业银行核心一级资本的是（ ）。

A、实收资本或普通股 B、资本公积 C、盈余公积 D、未分配利

润

24、根据银监会发布的《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通

知》，银行业金融机构要认真遵守信贷管理各项规定和业务流程，按照国家利率管理相关规定进行贷款定价，以下说法正确的是（ ）。 A、银行信贷业务要坚持实贷实付和受托支付原则，将贷款资金足额直接支付

给借款人的交易对手，但可以通过协议设定条款或协商约定将部分贷款转为存

B、银行业金融机构在发放贷款或以其他方式提供融资时，不得要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务而收取费用

C、银行业金融机构要遵循利费分离原则，严格区分收息和收费业务，利息不得分解为费用收取

D、银行业金融机构的贷款定价应充分反映资金成本、风险成本和管理成本，处于审慎性及效益型原则，可以将贷款利率上浮至最高限额 25、按贷款保障方式划分，贷款分为（ ）。

A、信用贷款 B、担保贷款 C、票据贴现 D、保证贷款 E、抵押贷款

26、现有投标企业信用评价方法对评级对象的划分标准主要有（ ）。 A、按照企业规模划分 B、按照标的物划分 C、按照行业划分 D、按照招标项目规模划分 27、下列说法错误的有（ ）。 A、由于招投标交易通常是以具体项目为载体的阶段性经济活动，因此招标方

更加关注投标企业的长期偿债能力

B、在统一招标活动中，绝大多数投标企业处于相同行业，因此招标方更关注

投标企业微观层面上的差异性

C、对于在企业诚信系统中，有不良记录且少于5条（不含5条）的投标企业，对其信誉评价时应进行等级限制

D、若投标企业近三年发生严重安全、质量责任事故、欠薪行为或性质恶劣的群体上访事件，且经人民法院裁判认定或受到市级及以上行政主管部门行政处罚、通报的，应给予等级下调

28、核查调查对象企业名称的佐证资料（ ）。 A、法人营业执照副本 B、组织机构代码证副本 C、税务登记证 D、财务报表

29、核查调查对象企业名称的尽职核查方法（ ）。

A、企业法人营业执照副本的“名称”与组织机构代码证副本“结构名称”、

税务登记证“纳税人名称”三项核对“企业名称”是否一致

B、如果三证核查结果不一致，企业名称以组织机构代码证副本信息为准 C、通过网络核查企业名称 D、通过查验企业验资报告

30、以下可以通过网络核实企业信息的项目（ ）。

A、企业名称 B、企业组织结构代码 C、贷款卡号 D、基本开户行

31、以下核查方法正确的是（ ）。

A、通过企业组织机构代码证副本原件的“代码”核对企业组织机构代码 B、企业贷款卡号通过企业信用信息基础数据库贷款卡原件的“卡编码”进行

核对，与人民银行出具的基本信用信息报告一致

C、企业基本开户行通过银行开户许可证原件的“开户银行名称”进行核对 D、企业登记注册号通过营业执照副本原件的“登记注册号”进行核对 32、针对企业注册登记日期、注册到期日的核查方法，正确的是（ ）。 A、注册登记日期与营业执照副本原件的“成立日期”进行核对

B、注册到期日与营业执照副本“营业期限”的截止日期进行核对 C、通过网络方式核查 D、以上均可

33、核对企业注册资本的佐证材料是（ ）。 A、最新法人营业执照副本 B、企业最新验资报告 C、公司最新章程 D、经审计财务报告 34、核实企业注册资本的核查方法（ ）。

A、企业法人营业执照副本原件与企业验资报告原件、公司章程原件各自的

“注册资本金额”是否一致

B、如果企业提供的佐证资料核实注册资本存在不一致的情况，以法人营业执照副本信息为准，并记录与其他证件差异 C、通过网络进行核查 D、通过银行对账单核查

35、核实企业实收资本的尽职核查方法（ ）。

A、企业法人营业执照副本原件与企业验资报告原件的“实收资本金额”是否一致

B、如果企业提供的佐证资料核实实收资本存在不一致，以企业营业执照副本信息为准，并记录与其他证件差异

C、如果企业提供的佐证资料核实实收资本存在不一致，以企业验资报告信息为准，并记录与其他证件差异 D、以上都不对 36、从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的信用评级机构，应取得评级业务主管部

门的业务认可。其准入信用评级市场的程序包括（ ）。 A、书面申请 B、提交材料 C、审核 D、运行 37、从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的信用评级机构，退出信用评级市场的情

形分为（ ）。

A、主动退出 B、被动退出 C、擅自退出 D、强制退出 39、评级机构员工应遵循下列（ ）行为准则。 A、评估人员应当具备与信用评级相适应的专业知识和经验，能够胜任所从事的业务

B、评估人员要依据独立、公正、客观的原则开展业务

C、不能与评级对象（发行人）或其他市场参与主体合谋篡改评级资料从而歪曲评级结果

D、不能未经被评级对象的同意，将有关评级资料和信息向社会公布或向他人泄漏，但国家法律法规、业务主管部门另有规定的除外 E、能从事与信用评级业务有利益冲突的兼职业务

40、信用评级等级符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，划分为三等九级，

采用三等九级表示等级的评级包括（ ）。 A、银行间债券市场中长期债券信用评级 B、银行间债券市场短期债券信用评级

C、借款企业信用评级 D、担保机构信用评级

41、目前国际上公认的最具权威性的专业信用评级机构分别是（ ）。 A、美国的标准普尔公司 B、美国的穆迪投资服务公司 C、美国惠誉国际信用评级公司 D、大公国际 42、目前中国规模较大的全国性评级机构分别是（ ）。

A、大公国际 B、中诚信 C、联合 D、上海新世纪

43、下列关于一人有限责任公司的表述中，符合《公司法》规定的有（ ）。 A、一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元

B、一人有限责任公司应当在公司登记中注明法人独资或自然人独资，并在公司营业执照中载明 C、一人有限责任公司的股东可以分期缴纳出资，首次出资额不得低于注册资本的20%

D、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计

44、证券的发行、交易活动，必须实行（ ）的原则。

A、 公开 B、 公平 C、公正 D、公示 45、以下（ ）符合公开发行公司债券的条件。

A、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元。

B、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

C、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息 D、筹集的资金投向符合国家产业政策

46、在任期或者法定限期内不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，

也不得收受他人赠送的股票（ ）。 A、证券交易所和证券公司的从业人员 B、证券登记结算机构的从业人员 C、证券监督管理机构的工作人员

D、法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员

47、股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有（ ）。 A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B、公司股本总额不少于人民币三千万元

C、公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上 D、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

48、自2013年1月1日起执行《小企业会计准则》的企业，要求符合《中小企业划型标准

规定》所规定的小型企业标准的企业，但以下（ ）企业除外。 A、商业小企业

B、股票或债券在市场上公开交易的小企业 C、金融机构或其他具有金融性质的小企业 D、企业集团内的母公司和子公司

49、财务报表分析的基本指标从比率分析的角度划分包括（ ）。

A、借款能力分析 B、盈利能力分析 C、偿债能力分析 D、营运能力分析

50、能反映企业营运能力的指标是（ ）。

A、应收账款周转天数 B、流动资产周转率 C、产权比率 D、存

货周转次数

51、从事征信业务及相关活动，应当：（ ）

A、遵守法律法规，诚实守信 B、不得危害国家秘密 C、不得侵犯商业秘密和个人隐私 D、可随意采集使用

52、设立经营个人征信业务的征信机构，应当符合《中华人民共和国公司法》规

定的公司设立条件和下列条件，并经国务院征信业监督管理部门批准：（ ）

A、主要股东信誉良好，最近3年无重大违法违规记录 B、注册资本不少于人民币5000万元 C、有符合国务院征信业监督管理部门规定的保障信息安全的设施、设备和制度、措施

D、经营个人征信业务的征信机构的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉与征信业务相关的法律法规，具有履行职责所需的征信业从业经验和管理能力，最近3年无重大违法违规记录，并取得国务院征信业监督管理部门核准的任职资格

E、国务院征信业监督管理部门规定的其他审慎性条件 53、经营个人征信业务的征信机构的董事、监事和高级管理人员，应当：（ ） A、熟悉与征信业务相关的法律法规

B、具有履行职责所需的征信业从业经验和管理能力 C、最近3年无重大违法违规记录

D、取得国务院征信业监督管理部门核准的任职资格 E、取得从业资格证书

54、设立经营企业征信业务的征信机构，应当符合《中华人民共和国公司法》规

定的设立条件，并自公司登记机关准予登记之日起30日内向所在地的国务院征信业监督管理部门派出机构办理备案，并提供下列材料：（ ） A、营业执照 B、组织机构代码证 C、股权结构、组织机构说明

D、业务范围、业务规则、业务系统的基本情况 E、信息安全和风险防范措施 55、《征信业管理条例》规定，采集个人信息，企业的（ ）与其履行职务

相关的信息，不作为个人信息。

A、董事 B、监事 C、理事 D、高级管理人员

56、禁止征信机构采集个人的（ ）信息以及法律、行政法规规定禁止采集的其他个人信息。

A、宗教信仰 B、基因 C、指纹 D、血型 E、疾病和病史 57、征信机构不得采集个人的（ ）商业保险、不动产的信息和纳税数额

信息。但是，征信机构明确告知信息主体提供该信息可能产生的不利后果，并取得其书面同意的除外。

A、收入 B、存款 C、婚姻状况 D、有价证券 58、征信机构可以通过等（ ）渠道，采集企业信息。 A、信息主体、企业交易对方、行业协会提供信息 B、政府有关部门依法已公开的信息 C、人民法院依法公布的判决、裁定 D、媒体提供的信息。

59、国务院征信业监督管理部门及其派出机构依照法律、行政法规和国务院的规

定，履行对征信业和金融信用信息基础数据库运行机构的监督管理职责，可以采取下列监督检查措施：（ ）

A、进入征信机构、金融信用信息基础数据库运行机构进行现场检查

B、询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明

C、查阅、复制与被调查事件有关的文件、资料，对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件、资料予以封存 D、检查相关信息系统 60、向金融信用信息基础数据库提供或者查询信息的机构违反本条例规定，有下

列行为之一的，由国务院征信业监督管理部门或者其派出机构责令限期改正，对单位处5万元以上50万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1万元以上10万元以下的罚款;有违法所得的，没收违法所得。给信息主体造成损失的，依法承担民事责任;构成犯罪的，依法追究刑事责任：（ ）

A、违法提供或者出售信息 B、因过失泄露信息 C、未经同意查询个人信息或者企业的信贷信息

D、未按照规定处理异议或者对确有错误、遗漏的信息不予更正

E、拒绝、阻碍国务院征信业监督管理部门或者其派出机构检查、调查或者不如实提供有关文件、资料

61、中国人民银行提出，要在以下方面（ ）加强征信体系工作。 A、加强征信法制建设 B、促进征信机构蓬勃发展

C、依法对征信市场进行监管 D、加强征信行业标准化建设工作 E、加快全国统一的企业和个人基础信用信息数据库建设 62、评级报告附录部分主要包括（ ）。

A、出具评级报告的时间 B、评级观点

C、现场调研报告 D、被评级对象财务报表 63、资信评级报告书应包括（ ）等部分内容。

A、概述 B、声明 C、报告正文 D、报告附录 E、工作底稿

64、企业资信评级实行（ ）。

A、统一管理措施 B、统一操作程序 C、统一质量控制 D、统一结果定义 E、统一结果发布 F、统一指标体系

65、企业基础素质调查主要指管理素质与经营条件，主要包括（ ） A、企业法定代表人基本情况 B、企业高管人员情况 C、员工整体情况 D、主要设备或工艺技术 66、核实企业经营场地权属情况所需佐证资料（ ） A、企业经营场所的租赁合同

B、企业购买经营场地的房产证、土地使用权证 C、企业资产评估报告 D、企业经审计财务报告

67、进行行业分析时应考虑的因素包括（ ）

A、行业或产业竞争结构 B、行业可持续性 C、抗风险能力 D、劳资关系

68、衡量财务流动性状况最常用的指标有（ ）

A、周转比率 B、流动比率 C、杠杆比率 D、速动比率 69、对客户的财务分析主要包括（ ）

A、企业经营成果 B、财务状况 C、主管财务的工作人员能否胜任

D、现金流量情况 E、公司治理结构是否完善 70、在下企业调查过程中，分析师应该做到的（ ） A、事先熟悉手头资料 B、咨询企业人员

C、和负责人私下交流感情 D、事后积极咨询企业反馈信息 71、在对企业对尽职调查的主要内容和方法应包括（ ） A、公司可持续经营能力调查 B、公司财务状况调查 C、公司治理结构 D、公司合法合规事项调查

72、某公司当年的经营利润很多，却不能偿还到期债务。为查清其原因，应检查

的财务比率包括（ ）

A、速动比率 B、流动比率 C、存货周转率 D、应收账款周转率 E、流动资产周转速度 73、有效的公司治理，取决于公司（ ）

A、治理结构是否合理 B、治理机制是否健全 C、财务监控是否到位 74、有关固定资产处置，下列表述正确的是（ ）

A、企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额。

B、企业转让固定资产应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计

入当期损益。

C、固定资产处置一般通过“固定资产清理”科目进行核算。

D、固定资产清理完成后发生的损失，借记“营业外支出——处置非流动资

产损失”科目，贷记“固定资产清理”科目。 E、当固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，应予以终止确认。 75、核实企业工程基本信息的方法有（ ）。

A、企业工程施工合同、在建工程的明细账目核对企业在建工程的“项目名

称”是否一致

B、企业工程施工合同、最近3年经审计财务报告核对同一项目下在建工程的“金额”是否一致

C、企业工程施工合同、最近5年经审计财务报告核对同一项目下在建工程的“金额”是否一致

D、企业工程施工合同原件核对企业在建项目的“施工期”（开工日期和计划完工

76、确定企业短期借款的佐证资料有（ ）。

A、企业短期借款合同 B、经审计财务报告 C、企业还款证明单据

D、中国人民银行征信中心的企业主《个人基本信用信息报告》

77、可以通过中国人民银行征信中心的《企业基本信用信息报告》核实企业的（ ）。

A、借款信息 B、债务拖欠 C、企业名称 D、企业注册资本

78、按市场工具划分，资本市场包括（ ）。

A、商业票据市场 B、股票市场 C、长期债券市场 D、投资基金市场 E、回购市场 79、同业拆借市场的特点有（ ）。

A、期限短 B、交易方便 C、流动性高 D、利率敏感性强 E、收入免税

80、以下属于评级对象基本情况调查的是（ ）。

A、历史沿革情况 B、发起人、股东的出资情况

C、重大股权变动情况 D、主要股东情况 E、主营业务情况 81、在尽职调查完成后，分析师应该做的工作包括（ ）。

A、根据调查结果，出具评估报告 B、列示重大风险因素

C、对企业的内部管理提出意见建议 D、揭示关联担保等未定因素 E、与被评企业就相关级别进行讨论

82、下列分析技术中，属于动态分析的有（ ）。

A、结构分析 B、水平分析 C、趋势分析 D、比率分析 E、专题分析

83、财务分析的作用在于（ ）。

A、评价企业过去 B、反映企业现状 C、评价企业未来 D、进行全面分析 E、进行专题分析 84、下列信息中属于政策信息的有（ ）。

A、证券市场信息 B、产业政策与技术政策 C、税费改革信息 D、人民银行再贷款利率 E、经济体制的转变 85、财务分析与经济活动分析的区别在于（ ）。

A、分析的对象不同 B、分析的内容不同 C、分析的依据不同 D、分析的主题不同 E、分析的形式不同 86、下列说法错误的是（ ）。

A、信誉评价作为企业主体评价的一种方式，可在一定程度上替代一般企业

信用评级，是金融机构进行信贷决策的重要参考 B、信誉评价是针对特定债务的评价方式

C、随着企业信用报告制度在招标投标领域的广泛推行，企业信用报告在招

投标领域的跨区域应用也已经基本实现

D、信誉评价旨在为招投标企业的交易对手、客户、政府有关部门及其它相

关利益者提供关于招投标企业履约表现和履约能力方面的信息

87、某公司的经营利润规模较大，但无法偿还到期债务，应关注的财务比率包括 （ ）。

A、资产负债率 B、流动比率 C、存货周转率 D、应收帐款周转率 88、《征信业管理条例》规定，采集个人信息，企业的（ ） 与其履行职

务相关的信息，不作为个人信息。

A、董事 B、监事 C、理事 D、高级管理人员 89、信用评级基本原则包括（ ）。

A、真实性原则 B、一致性原则

C、独立性原则 D、客观性原则 E、审慎性原则 F、公正性原则 90、对信用评级的理解可从以下方面着手（ ）。

A、一种意见的表达 B、偿付债务的能力与愿望 C、评级机构的独立性 D、为投资者服务

E、是对未来的预测 F、建立在定性定量分析的基础上 G、评级结果使用的期限性 91、评级信息来源有（ ）。

A、评级对象 B、专利局

C、非银行类金融机构 D、国际合作组织 E、其他社会征信机构 F、知识产权局

92、信用评级机构在收集评级信息时要考察信用信息质量，评估评级信息的（ ）。

A、相关性 B、客观性 C、及时性 D、可靠性 93、信用评级的重要结果有（ ）。

A、信用等级 B、评级报告 C、评级建议 D、现场调查报告 94、主要的评级方法有 （ ）相结合。

A、定性研究与定量分析 B、历史分析和前瞻性预测 C、动态分析与静态分析 D、因素法和模型法 E、宏观分析和微观分析

95、评级结论应当写明（ ）。

A、信用等级级别及释义 B、评审委员会表决结果 C、评级结论的主要依据 D、本次评级的过程 E、评级对象的信用风险点

96、跟踪评级安排应在首次评级报告中说明信用等级时效限定内的（ ）。 A、评级方法 B、跟踪评级时间 C、评级范围 D、出具评级报告方式 97、评级机构内部管理制度主要包括回避制度（ ）。 A、档案管理制度 B、数据库管理制度 C、评级报告质量审核制度 D、评级信息管理制度 98、信用评级机构的从业要求包括（ ）。

A、信用评级市场的进入与退出 B、信用评级机构执业要求 C、评级业务质量控制制度 D、内部管理制度要求 E、信用评级机构及其员工的行为准则

99、中国人民银行单独或与其他部门联合发布的（ ）均要求发行人聘请

资信评级机构进行信用评级并对跟踪评级作出安排。 A、《商业银行次级债券发行管理办法》 B、《证券公司短期融资券管理办法》 C、《保险公司次级定期债务管理暂行办法》 D、《信贷资产证券化试点管理办法》 E、《短期融资券管理办法》 F、《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》

G、《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》

100、人民银行对下列行为（ ）将通过检查核实后向社会公示。 A、评级诈骗 B、恶性竞争

C、以级定价或以价定级 D、违反评级程序 101、评级的5C要素分析法后来发展演变为（ ）。 A、5W B、5P C、5T D、5W 102、使用评级报告应注意到（ ）。

A、信用评级和审计是不一样的 B、评级报告是有一定时间期限的 C、评级报告不是精确的分析报告 D、评级结论必须客观、公正的 E、评级分析具有前瞻性 F、评级机构要对投资者投资失败负责

103、CAMEL评级法不能用于评价（ ）。

A、工商企业 B、证券公司 C、保险公司 D、商业银行

104、评级的一致性原则要求评级在（ ）上保持一致性。 A、评级时间 B、评级空间 C、评级产品 D、评级机构 105、以下那些评级方法是定性分析法（ ）。

A、专家调查法 B、相互对比法 C、德尔菲法 D、趋势分析法 106、评级机构员工应遵循下列行为准则（ ）。 A、评估人员应当具备与信用评级相适应的专业知识和经验，能够胜任所从事的业务 B、不能与评级对象或其他市场参与主体合谋篡改评级资料从而歪曲评级结果 C、不能出租、出借、转让、涂改业务资格证书 D、应建立评级数据库，积累评级信息 E、根据独立、公正、客观的原则开展业务

107、评级机构在与评级对象签订信用评级合同之后、进场评估之前，要向评级

业务主管部门提交以下备案材料（ ）。

A、信用评级协议复印件 B、信用评级收费标准 C、评级项目小组名单 D、跟踪评级初步安排 108、《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是（ ）、（ ）和（ ）。 A、最低资本要求 B、外部监管 C、市场约束 D、内部合作 109、《新巴塞尔资本协议》提出了（ ）和（ ）两种控制信用风险的方法。（BC）

A、外部评级法 B、标准法 C、内部评级法 D、计量法 110、《新巴塞尔资本协议》提出的“二元评级系统”，是既对（ ），也对

（ ）进行评级。（CD）

A、债权 B、债权人 C、债务 D、债务人 111、《新巴塞尔资本协议》新协议提出允许管理水平高的银行采用（ ）

法计算资本充足率，而达不到“国际活跃银行”标准的银行仍须通过（ ）来确定资产风险。（AC）

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