中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心

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中央银行会计核算数据集中系统 业务操作规范—业务处理中心

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目 录

第一部分 凭证影像审核规范 ................................................................... 7 1.基本审核要素 ......................................................................................... 7 2.通用审核规范 ......................................................................................... 8 3.具体业务审核规范 .................................................................................. 9 3.1支票转账 .......................................................................................... 9 3.2普通转账 ........................................................................................ 10 3.3借记业务 ........................................................................................ 11 3.4代理转汇 ........................................................................................ 11 3.5通用账务调整 ................................................................................. 12 3.5.1冲正 ......................................................................................... 12 3.5.2补记 ......................................................................................... 12 3.5.3冲正补记 .................................................................................. 13 3.5.4红字记账 .................................................................................. 13 3.5.5表外冲正 .................................................................................. 13 3.5.6表外补记 .................................................................................. 14 3.5.7蓝字反方 .................................................................................. 14 3.6再贷款 ............................................................................................ 15

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3.6.1再贷款发放 .............................................................................. 15 3.6.2常备借贷便利发放 ................................................................... 16 3.6.3再贷款展期 .............................................................................. 16 3.6.4再贷款归还本金 ....................................................................... 17 3.6.5再贷款还本主动扣收 ............................................................... 17 3.6.6再贷款归还欠息 ....................................................................... 17 3.6.7再贷款欠息主动扣收 ............................................................... 17 3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 ........................................... 17 3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） ......... 18 3.6.8再贷款停息挂账 ....................................................................... 18 3.6.9再贷款账务调整 ....................................................................... 19 3.6.10再贷款核销 ............................................................................ 19 3.6.10.1再贷款核销本金 ................................................................. 19 3.6.10.2再贷款转待核销 ................................................................. 20 3.7再贴现 ............................................................................................ 20 3.7.1再贴现发放 .............................................................................. 20 3.7.2再贴现还款 .............................................................................. 22 3.7.3再贴现主动扣收 ....................................................................... 22 3.7.4再贴现转逾期贷款 ................................................................... 22 3.8现金及发行基金 ............................................................................. 22 3.8.1现金及发行基金支取 ............................................................... 22 3.8.2现金及发行基金交存 ............................................................... 23 3.9同城票据交换 ................................................................................. 24

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3.9.1同城提出借方票据 ................................................................... 24 3.9.2同城提出贷方票据 ................................................................... 24 3.9.3同城提入借方票据 ................................................................... 25 3.9.4同城提入贷方票据 ................................................................... 26 3.9.5同城提入被退回贷方票据 ........................................................ 26 3.9.6同城退回提入借（贷）方票据................................................. 27 3.9.7同城票据轧差净额清算 ............................................................ 27 3.10重要空白凭证管理 ........................................................................ 27 3.11表外业务 ....................................................................................... 28 3.12支付往账 ....................................................................................... 29 3.13准备金管理 ................................................................................... 30 3.13.1一般存款余额采集 ................................................................. 30 3.13.2一般存款余额采集更正 .......................................................... 30 3.13.3特种准备金管理 ..................................................................... 31 3.13.4特种准备金更正 ..................................................................... 31 3.13.5差别准备金管理 ..................................................................... 32 3.13.6差别准备金更正 ..................................................................... 33 3.13.7批准动用准备金管理.............................................................. 33 3.13.8批准动用准备金更正.............................................................. 34 3.14财政性存款交存 ........................................................................... 34 3.15特种存款 ....................................................................................... 35 3.15.1特种存款办理 ......................................................................... 35 3.15.2特种存款支取 ......................................................................... 35 3.15.3特种存款账务调整 ................................................................. 36 3.16开销户处理 ................................................................................... 36

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4.凭证影像审核退回规定 ........................................................................ 37 5.其他相关说明和要求 ............................................................................ 38 第二部分 支付业务操作规范 ................................................................. 38 1.支付往账操作规范 ................................................................................ 39 1.1业务描述 ........................................................................................ 39 1.2业务操作 ........................................................................................ 39 1.2.1往账补录 .................................................................................. 39 1.2.2确认录入 .................................................................................. 39 1.2.3补录认证 .................................................................................. 40 1.3特殊处理 ........................................................................................ 40 2.支付来账操作规范 ................................................................................ 41 2.1业务描述 ........................................................................................ 41 2.2业务操作 ........................................................................................ 41 2.2.1来账处理 .................................................................................. 41 2.2.2来账主管审核 ........................................................................... 42 2.3业务处理 ........................................................................................ 43 2.3.1一般支付来账处理 ................................................................... 43 2.3.2支付来账归还再贴现处理 ........................................................ 43 2.3.3支付来账归还再贷款处理 ........................................................ 45 2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 ............................................. 46 2.3.5特殊处理 .................................................................................. 46 3.查询、查复操作规范 ............................................................................ 47 3.1业务描述 ........................................................................................ 47 3.2业务操作 ........................................................................................ 47

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3.2.1发出查询处理 ........................................................................... 47 3.2.2接收查复处理 ........................................................................... 47 3.2.3接收查询处理 ........................................................................... 48 3.2.4发出查复处理 ........................................................................... 48

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为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。

人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。

第一部分 凭证影像审核规范

第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。 1.基本审核要素

（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期； （2）户名、账号； （3）大、小写金额； （4）开户银行名称； （5）汇出、汇入地点； （6）汇出、汇入行名称；

（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；

（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；

（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；

（10）交存种类、交存比例、收付标志；

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（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；

（12）票据种类、票据张数、票据号码； （13）起始号码、终止号码、份数； （14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；

（15）备注、摘要、附加信息及用途； （16）附件张数；

（17）基本信息、账户信息、账户注销理由； （18）支付密码；

（19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）； （20）主管审批及签字。 2.通用审核规范

（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据； （2）业务种类、凭证种类应正确勾选；

（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；

（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；

（5）小写金额前应有人民币符号“￥”；

（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；

（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；

（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；

（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致； （10）应在凭证上指定位臵加盖相应的印章,印章应清晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的凭证要素；

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（11）按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭

证指定位臵签字，未指定位臵的应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）签字，不得以个人名章代替手签；

（12）附件上应加盖相关部门公章（或单位公章）； （13）总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办营业网点进行沟通。 3.具体业务审核规范 3.1支票转账

业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票（包括转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转账、跨营业网点转账。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）

影像审核内容： 主件

转账支票/清分机支票/普通支票

（1）凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更正处应由更正人签章；

（4）出票日期应为大写并在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）应填写用途；

（6）使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不得用于支取现金；

（7）如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效。

进账单

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（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行和收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与主件支票内容相符。 3.2普通转账

业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇凭证办理ACS账户之间的资金转账或划拨业务。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）/ 信汇凭证（ACS专用）

影像审核内容 转账凭证 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签；

（3）一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管审签；

（4）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。

附件

（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；

（2）国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门（或代理国库行）公章（或业务公章）以及个人名章的“XX国库利息清单”，营业部门根据国库部门移交的计息积数计算利息并由经办人员签章确认。

信汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为“信汇凭证”； （2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；

（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

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（4）应填写附加信息及用途。 附件

（1）本营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”；

（2）跨营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三、四联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”。 3.3借记业务

业务概述:借记业务是指跨营业网点的，由收款营业网点发起的需他营业网点付款的系统内转账业务。包括上划损益、上划发行基金等。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”，若是上划损益、发行基金业务，附件应为会计财务部门、发行部门提供的相关依据。 3.4代理转汇

业务概述：代理转汇业务是一种应急业务，是在金融机构因突发事件无法进行资金汇划处理时，通过人民银行将资金划转至其他金融机构客户的汇划业务。本业务属于限制性业务，需经总行批准后发起。

使用凭证：代理转汇凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为代理转汇凭证，凭证名称为“代理转汇凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴； （3）应填写附加信息及用途。

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附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.5通用账务调整

业务概述：通用账务调整是除再贷款、特种存款、计息资产、计息负债、重要空白凭证等之外的业务发生差错时，需要进行相应账务调整的一类特殊业务。（注：为加强风险防控，同一笔业务在ACS中只能办理一次账务调整）

使用凭证：账务调整凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为账务调整凭证，凭证名称为“账务调整凭证”；

（2）业务种类应勾选且唯一；

（3）会计主管应在主管审批栏签字。 附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.5.1冲正

业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表内账务进行冲销。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空；

（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，其他要素均用蓝字填写。 3.5.2补记

业务概述：对本年漏记的表内账务进行补充记载，包括对本年错记的表内业务冲正以后，补记正确的表内业务。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号项应为空、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空，且原账务日期应小于当前账务日期；

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（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。 3.5.3冲正补记

业务概述：对本年记账串户的账务进行更正处理。 影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、冲正补记方账户户名、账号、金额项不能为空，且冲正方与补记方借贷方向、金额均应一致；凭证上填写的原业务流水号应为错误账务的流水号，原账务日期应为本年错账日期，冲正账户户名、账号、金额应与原错账业务一致，冲正方与补记方借贷方向、金额均一致；

（2）冲正账户名称、账号应填在第一栏，补记账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏冲正小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，第二栏补记小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写，其他要素均用蓝字填写。 3.5.4红字记账

业务概述：用于冲减收入、支出等涉及损益账户的账务处理。

影像审核内容

（1）凭证上的原业务流水号和原账务日期可为空，账户的借贷方向相同，金额相同，两个账户不能同为损益账户；

（2）损益类账户（红字账户）名称、账号应填在第一栏，蓝字账户名称、账号应填在第二栏；

（3）红字账户小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，蓝字账户小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写，其他要素均用蓝字填写。 3.5.5表外冲正

业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表外业务进行冲销。

影像审核内容

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（1）凭证上原业务流水号、原账务日期项不能为空、冲正的账户必须是表外账户、记账方向应勾选收或付；

（2）冲正的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏； （3）第三栏小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，其他要素均用蓝字填写。 3.5.6表外补记

业务概述：对本年漏记的表外业务进行补充记载，包括对本年错记的表外业务冲正以后，补记正确的表外业务。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号应为空、原账务日期不能为空、补记的账户应是表外账户，记账方向应勾选收或付；

（2）补记的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏； （3）第三栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。

3.5.7蓝字反方

业务概述：对跨年的表内账务进行账务调整。 影像审核内容

（1）凭证上的原业务流水号应与原业务一致，原账务日期必须跨年；

（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。

通用账务调整凭证填写规范明细表

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业务种类 冲正 补记 冲正补记 红字记账 表外冲正 表外补记 蓝字反方 原业务流水号 √ 可以为空 √ 原账务日期 √ √ √ 第一栏 红字 蓝字 红字 第二栏 红字 蓝字 蓝字 第三栏 空 空 空 借/贷 上借下贷 上借下贷 借贷方向相同 借贷方向相同 空 收/付 空 空 空 可以为空 可以为空 红字 蓝字 空 空 收/付 收/付 空 √ √ 空 空 红字 空 √ √ 跨年 空 空 蓝字 空 √ 蓝字 蓝字 空 上借下贷 注：“√”为凭证必填要素。

3.6再贷款

3.6.1再贷款发放

业务概述：再贷款发放是人民银行向金融机构发放贷款。

使用凭证：再贷款发放凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为“再贷款发放凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批部门公章（县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章），人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证填写要素应与贷款合同内容一致（包括贷款期限、金额、利率、合同编号等）；

（4）应填写贷款用途。 附件

（1）凭证影像应为再贷款合同，凭证名称为“附件”；

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（2）附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、借款方名称等；

（3）合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。 3.6.2常备借贷便利发放

业务概述：常备借贷便利（SLF）是人民银行以抵押方式向金融机构提供短期流动性支持的工具。

使用凭证：再贷款发放凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为“再贷款发放凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批部门公章，人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证填写要素应与贷款合同内容一致（包括贷款期限、金额、利率、合同编号等）；

（4）应填写贷款用途。 附件

（1）凭证影像应为常备借贷便利合同，凭证名称为“附件”；

（2）附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、借款方名称等；

（3）合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。 3.6.3再贷款展期

业务概述：将再贷款到期日延长，准许金融机构延期偿还再贷款（再贷款展期时不产生会计账务）。

使用凭证：再贷款展期处理单（营业网点自制） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款展期处理单，凭证名称为“再贷款展期处理单”；

（2）再贷款展期处理单内容应包含以下要素：再贷款展期合同编号、展期起始日期、展期终止日期、展期利率、展期金额；

（3）会计主管应审签。

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附件

凭证影像应为再贷款展期合同（或再贷款展期通知书），凭证名称为“附件”。 3.6.4再贷款归还本金

业务概述：金融机构根据再贷款合同，归还再贷款本金。 使用凭证：再贷款还款凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为“再贷款还款凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴； （3）应填写备注。 3.6.5再贷款还本主动扣收

业务概述：根据再贷款合同约定或政策规定的特殊情况（包括有权部门的审批），在金融机构再贷款到期（遇节假日顺延）时，人民银行主动从金融机构存款账户（或过渡户）扣款，归还再贷款。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

3.6.6再贷款归还欠息

业务概述：金融机构主动向人民银行归还因头寸不足或再贷款转逾期产生的应收未收利息。

使用凭证：再贷款还款凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为“再贷款还款凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 3.6.7再贷款欠息主动扣收

3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证

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业务概述：人民银行从金融机构存款账户上直接扣款，归还因头寸不足或再贷款转逾期产生的应收未收利息。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）付款人应为金融机构存款账户（或过渡户），收款人应为金融机构再贷款利息收入账户；待表内账务记账成功后，系统自动销记该金融机构的表外欠息户。

3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）

业务概述：根据有权部门（会计财务、货币信贷）的政策文件，对再贷款产生的欠息进行核销。

使用凭证：表外凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为表外凭证，凭证名称为“表外凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

凭证影像应为再贷款核销有关政策文件（会计财务、货币信贷的批文）、核销清单等，凭证名称为“附件”。 3.6.8再贷款停息挂账

业务概述:根据有权单位（会计财务、货币信贷或银监、财政部门）的通知，从停息挂账日起不再计收再贷款的利息（罚息）及复利。

使用凭证：再贷款停息挂账申请单（营业网点自制） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款停息挂账申请单，凭证名称为“再贷款停息挂账处理单”；

（2）停息挂账申请单日期应等于当前账务日期；

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（3）停息挂账日期应小于或等于停息挂账账务（申请）日期；

（4）再贷款停息挂账申请单应包括再贷款卡片编号、合同金额、未归还金额、合同编号、合同利率、停息挂账日及账号等信息；

（5）会计主管应审签。 附件

凭证影像应为再贷款停息挂账的依据资料，凭证名称为“附件”。

3.6.9再贷款账务调整

业务概述：再贷款业务发生金额错误、利率错误、账号错误、日期错误及其他错误时，对再贷款产生的账务、卡片进行调整。

使用凭证：再贷款业务调整申请单（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贷款业务调整申请单，凭证名称为“再贷款业务调整申请单”；

（2）调整种类应勾选且唯一；

（3）应蓝字填写原业务流水号、错误日期、错误值、调整值；

（4）应填写调整说明；

（5）会计主管应在审批栏内签字。 附件

（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；

（2）涉及政策性调整时，附件应含相关政策依据（会计财务、货币信贷部门提供的批文或核销清单）；

（3）账务调整种类选择“利率错误”时，附件应含相关调整说明或依据。 3.6.10再贷款核销

3.6.10.1再贷款核销本金

业务概述：相关部门通过支付系统、同城提入、柜台及跨营业网点转账划款至营业网点暂收账户，由营业网点按照

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货币信贷部门制定的再贷款核销通知，首先将核销资金贷记暂收账户后，再填制转账凭证冲减再贷款本金。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

再贷款核销本金清单可作为附件，凭证名称为“附件”。 3.6.10.2再贷款转待核销

业务概述：根据货币信贷部门出具的再贷款转入待核销通知，将再贷款本金转入指定的待核销账户。

再贷款核销账户只能在待核销科目下开设对应的普通资产户，此账户应不设臵卡片，不设臵计息参数。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）备注栏内应注明：根据XXX号文件，转待核销。 附件

货币信贷部门的相关文件可作为再贷款转待核销的附件，凭证名称为“附件”。

注：再贷款账户如果没有卡片，用普通转账业务办理再贷款核销本金、再贷款转待核销业务；如果再贷款账户有卡片，必须用再贷款相关业务办理。

3.7再贴现 3.7.1再贴现发放

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业务概述：再贴现发放指人民银行对金融机构持有的未到期的已贴现商业汇票办理再贴现。ACS支持金融机构打包办理再贴现业务，打包办理再贴现业务时，可与金融机构约定本包中的一张汇票号码为该笔再贴现业务卡片中的汇票号码，归还时以此号码销记该笔再贴现业务卡片。打包办理再贴现业务时，商业承兑汇票和银行承兑汇票、纸质商业汇票和电子商业汇票要分别打包，打包办理的再贴现业务到期日应相同，到期整包归还。同时一包再贴现业务应附一张清单，且清单中汇票合计金额应小于或等于再贴现金额。

使用凭证：再贴现办理凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贴现办理凭证，凭证名称为“再贴现办理凭证”；

（2）应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴和审批部门公章（县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章），人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证要素填写应与再贴现票据清单内容一致（包括商业汇票号码、再贴现到期日、金额、再贴现利率等）；

（4）汇票种类、汇票形式、交易类型应勾选且唯一； （5）再贴现到期日应小于或等于商业汇票到期日； （6）使用同一清单作附件办理多笔再贴现业务时，应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件张数同流水号XXXX”，附件张数应为空；

（7）买断式再贴现业务，凭证上的赎回开放日期应为空；回购式再贴现业务，未上传货币信贷部门批准提前赎回文件依据的，凭证上的赎回开放日期应为空。

附件

（1）凭证影像应为再贴现票据清单、合同，凭证名称为“附件”；

（2）再贴现票据清单上应包括商业汇票号码、再贴现利率、金额、再贴现到期日期等，并加盖制单部门公章；若未上传合同，清单上还应加盖货币信贷部门公章；

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（3）回购式再贴现业务，凭证上填写赎回开放日期的，附件还应含货币信贷部门批准提前赎回的文件。 3.7.2再贴现还款

业务概述：再贴现还款指金融机构主动归还再贴现款项。

使用凭证：再贴现还款凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贴现还款凭证，凭证名称为“再贴现还款凭证”；

（2）应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴。 3.7.3再贴现主动扣收

业务概述：再贴现主动扣收指人民银行主动扣收金融机构存款，用于归还其再贴现款项。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

3.7.4再贴现转逾期贷款

业务概述：再贴现转逾期贷款业务指人民银行对再贴现到期不能按时归还的转为逾期贷款。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.8现金及发行基金 3.8.1现金及发行基金支取

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业务概述：金融机构到人民银行通过现金支票或普通支票办理现金支取业务。

使用凭证：现金支票/普通支票 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为支票正面影像，凭证名称为“XX支票（正面）”；

（2）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改。其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更改处应由更正人签章；

（3）应填写用途；

（4）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（5）支票出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）。

附件

（1）凭证影像应为支票反面影像，凭证名称为“附件”； （2）支票反面应有收款人签章；

（3）支票反面如有日期应为当前账务日期。 3.8.2现金及发行基金交存

业务概述：营业网点根据发行库提交的现金交款单、发行基金入库凭证，编制现金收入凭证，办理现金入库业务。

使用凭证：现金收入凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为现金收入凭证，凭证名称为“现金收入凭证”；

（2）应填写摘要。 附件

凭证影像应含现金交款单和发行基金入库凭证，凭证名称为“附件”。

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3.9同城票据交换

业务概述：同城票据交换业务指人民银行组织或参与票据交换，提出、提入、退回票据。 3.9.1同城提出借方票据

业务概述：支票持票人使用支票（转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）

影像审核内容

转账支票/清分机支票/普通支票

（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改； （3）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 进账单

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行、收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与支票相符。 3.9.2同城提出贷方票据

业务概述：开户单位使用支票（转账支票、清分机支票、普通支票），与进账单或者信（电）汇凭证办理的同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）；信（电）汇凭证（ACS专用）

影像审核内容

普通支票/清分机支票/转账支票

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（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别选择“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票金额、出票日期、收款人名称不得更改； （3）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 进账单

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行、收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与支票相符。

信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；

（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

（4）应填写附加信息及用途。 3.9.3同城提入借方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入支票（转账支票、清分机支票、普通支票），向他行付款的同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票 影像审核内容

（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票金额、出票日期、收款人名称不得更改； （3）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

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（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 3.9.4同城提入贷方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入进账单/信（电）汇凭证，收款人为本营业网点账户的同城转账业务。

使用凭证：进账单（ACS专用）/信（电）汇凭证（ACS专用）

影像审核内容 进账单 主件

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）内容应与金融机构进账单内容一致。 附件

凭证影像应为金融机构原始进账单，凭证名称为“附件”。

信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证第三联，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）内容应与金融机构信（电）汇凭证内容一致； （3）应填写附加信息及用途。 附件

凭证影像应为金融机构原始信（电）汇凭证，凭证名称为“附件”。

3.9.5同城提入被退回贷方票据

业务概述：提出贷方票据（进账单/信（电）汇凭证）被退回的同城转账业务。

使用凭证：进账单（ACS专用）/信（电）汇凭证（ACS专用）+退票理由书（自制）

影像审核内容

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（1）凭证影像应含进账单/信（电）汇凭证，作为原提出票据，凭证名称为“进账单”/“信（电）汇凭证”；

（2）凭证影像还应含退票理由书，凭证名称为“退票理由书”。

3.9.6同城退回提入借（贷）方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入借（贷）方票据，作退票处理的同城转账业务。

使用凭证：自制退票理由书、原始凭证 影像审核内容

（1）凭证影像应含退票理由书，凭证名称为“退票理由书”；

（2）凭证影像还应含原始凭证，凭证名称为“原始凭证”；

（3）退票理由书（自制）退票金额应与原始凭证相同。 3.9.7同城票据轧差净额清算

业务概述：同城票据轧差净额清算是人民银行对同城票据交换参与者各场次票据交换轧差净额的资金最终结算。

使用凭证：同城票据交换差额清算凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为同城票据交换差额清算凭证，凭证名称为“同城票据交换差额清算凭证”；

（2）借贷标记应勾选且唯一;

（3）其中一张同城票据交换差额清算凭证上应填写附件张数。

附件

凭证影像应为同城票据交换差额清单或票据交换差额计算表，凭证名称为“附件”。 3.10重要空白凭证管理

业务概述：重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，ACS业务所称的重要空白凭证管理主要指对中国人民银行现金支票、转账支票、清分机支票、普通支票等支票的管理。

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使用凭证：重要空白凭证业务处理单（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为重要空白凭证业务处理单，凭证名称为“重要空白凭证业务处理单”；

（2）应填写重空实物的起始号码及终止号码，不允许跳号；

（3）凭证种类代码、业务种类代码应勾选且唯一； （4）业务种类代码勾选“10冲正”或“11补记”时，冲正/补记明细业务种类代码应勾选且唯一；

（5）业务种类代码勾选“10冲正”或“11补记”时，应填写原账务日期；

（6）业务种类代码勾选“1入库”时，凭证上关联账户户名、账号应为空；如勾选其余业务种类代码，应填写关联账户户名、账号。

附件

根据办理重空业务的种类，凭证影像应为相关重要空白凭证入库、调拨、领用、出售单，凭证名称为“附件”。 3.11表外业务

业务概述：表外业务主要用于确定已发生而尚未涉及资金增减、需要记载实物库存数量变化和备忘登记的事项。表外业务包括：应收未收利息、发行基金、固定资产折旧、土地使用权、在建工程、待结算凭证款项、再贴现票据、托管债券、押入债券、押出债券、央行票据、质押品期权合约货币互换、换出货币、换入货币、发出托收、定期代收、代理买卖债券、有价证券及收款单、已兑付国家债券、国债质押、待保管有价值品、重要空白凭证（无登记簿）等。

使用凭证：表外凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为表外凭证，凭证名称为“表外凭证”； （2）应填写摘要；

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（3）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。

附件

根据具体业务情况，凭证影像应为固定资产折旧情况统计表、发行基金出入库/调拨/销毁凭证、抵押品清单等，凭证名称为“附件”。 3.12支付往账

业务概述：支付往账业务是指开户单位（包含人行内部部门）使用信（电）汇凭证或转账凭证通过支付系统办理的资金汇划业务，包括大额支付往账、小额支付往账。

使用凭证：信（电）汇凭证（ACS专用）/转账凭证（ACS专用）；

影像审核内容 信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）凭证第二联应加盖汇款人银行预留印鉴； （3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

（4）应填写附加信息及用途；

（5）收款人开户银行不允许填写为人民银行。 附件

（1）使用电汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为电汇凭证第三联，凭证名称为“附件”；

（2）使用信汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为信汇凭证第三、四联，凭证名称为“附件”。

转账凭证 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

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（3）国库利息支出业务，付款人应为“暂收款项”科目下的账户，收款人名称、账号应为收款国库户名、账号，收款人开户银行应为“XX国库/代理库”。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.13准备金管理

3.13.1一般存款余额采集

业务概述：在人民银行开户的法人机构，按照准备金考核有关规定填制一般存款余额采集凭证和一般存款余额明细表，按旬报送营业网点，人民银行将此数据录入ACS，作为法定准备金的计算依据，实现准备金账户在考核期内按照规定的准备金率与利率进行考核与计息。

使用凭证：一般存款余额采集凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为“一般存款余额采集凭证”；

（2）金额应与“金融机构一般存款余额明细表”汇总金额一致；

（3）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为金融机构一般存款余额明细表，凭证名称为“一般存款余额明细表”；

（2）附件金额应精确到角分并规范填写；

（3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。

3.13.2一般存款余额采集更正

业务概述：当一般存款余额采集金额错误时，使用一般存款余额采集更正业务进行准备金当期考核的追溯与账户计息的历史追溯调整。

使用凭证：一般存款余额采集凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

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（1）凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为“一般存款余额采集凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上原业务流水号、原业务日期项为必填项； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应含金融机构一般存款余额明细表、更正业务办理依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件上填写的金额应精确到角分并规范填写； （3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。 3.13.3特种准备金管理

业务概述：以外汇交存存款准备金，在ACS中使用准备金计息卡片的方式维护相关参数，并通过特种准备金管理业务进行核算。

使用凭证：特种准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为“特种准备金交存凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）调整日期应与货币信贷部门确定的特种准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前法定准备金率、当前动态差别准备金率、当前特种准备金利率、折算成本（汇率）；

（5）调整标志、交存种类应勾选且唯一； （6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.4特种准备金更正

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业务概述：已经办理完成的特种准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、调整日期、折算成本、交存种类错误，使用特种准备金更正业务办理。

使用凭证：特种准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为“特种准备金交存凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）退付序号不能为空；

（4）凭证上的原业务流水号、原业务日期不能为空； （5）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.5差别准备金管理

业务概述：货币信贷部门对金融机构提出的固定金额差别准备金，使用此业务进行处理。（注：货币信贷部门对金融机构提出的调高准备金率的差别存款准备金政策，通过准备金计息卡片参数的维护进行处理，不能使用此业务办理）

使用凭证：差别准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为“差别准备金交存凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）调整日期应与货币信贷部门确定的差别准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前差别准备金利率； （5）调整标志应勾选且唯一；

（6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

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（1）凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.6差别准备金更正

业务概述：已经办理完成的差别准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、调整日期错误，使用差别准备金更正业务办理。

使用凭证：差别准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为“差别准备金交存凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.7批准动用准备金管理

业务概述：根据货币信贷部门关于允许存在严重支付困难的金融机构动用法定存款准备金的通知单，编制凭证并进行相应的账务处理。

使用凭证：批准动用准备金凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为“批准动用准备金凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）批准日期应与货币信贷部门确定的批准动用准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前动态差别准备金率； （5）调整标志应勾选且唯一；

（6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。

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附件

（1）凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.8批准动用准备金更正

业务概述：已经办理完成的批准动用准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、批准日期错误，使用批准动用准备金更正业务办理。

使用凭证：批准动用准备金凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为“批准动用准备金凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.14财政性存款交存

业务概述：金融机构应在旬后五日内（遇节假日顺延）向人民银行提交财政性存款科目余额表、财政性存款交存凭证办理财政性存款交存或调整。

使用凭证：财政性存款交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为财政性存款交存凭证，凭证名称为“财政性存款交存凭证”；

（2）财政性存款余额应与“金融机构财政性存款余额表”汇总金额一致；

（3）调整金额标志应勾选且唯一；

（4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。

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附件

（1）凭证影像应为金融机构财政性存款余额表，凭证名称为“附件”；

（2）附件金额应精确到角分并规范填写；

（3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。 3.15特种存款

3.15.1特种存款办理

业务概述：金融机构使用特种存款办理凭证按照人民银行在合同或协议中规定的金额、期限、利率及到期日办理特种存款业务。

使用凭证：特种存款办理凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种存款办理凭证，凭证名称为“特种存款办理凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

（3）凭证填写的金额、特种存款到期日、合同利率，应与附件中合同或协议规定的一致；

（4）应填写摘要。 附件

凭证影像应为特种存款办理所依据的文件、合同或协议，凭证名称为“附件”。 3.15.2特种存款支取

业务概述：金融机构填制特种存款支取凭证，按照有关文件或合同协议中的规定到人民银行办理特种存款支取业务。

使用凭证：特种存款支取凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种存款支取凭证，凭证名称为“特种存款支取凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

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（3）凭证填写要素应与附件相关内容相符； （4）应填写摘要。 附件

如为提前支取业务，凭证影像应为提前支取特种存款所依据的文件，凭证名称为“附件”。 3.15.3特种存款账务调整

业务概述：特种存款账务调整是针对特种存款在办理、支取本金过程中发生的各类差错，对特种存款产生的账务、卡片、利息等进行调整。

使用凭证：特种存款业务调整申请单（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种存款业务调整申请单，凭证名称为“特种存款业务调整申请单”；

（2）调整种类应勾选且唯一；

（3）原业务流水号、错误日期、错误值、调整值为必填项，应使用蓝字填写；

（4）应填写调整说明；

（5）会计主管应在审批栏内签字。 附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.16开销户处理

业务概述：开销户业务是开户单位发起的开、销户及信息变更业务。

使用凭证：账户管理信息表（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为账户管理信息表第一联，凭证名称为“账户管理信息表”；

（2）若为系统内账户，应加盖人民银行业务公章，批准人及经办人签章；若为系统外账户，应同时加盖开户单位公章，会计主管及经办人签章；若为人民银行有关部门开户，应加盖部门公章，批准人及经办人签章（属于系统外）？？；

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（3）业务种类勾选为“开户”时，凭证日期、账号、账户名称为必填项，币种为必勾项。系统内、外账户勾选遵循互斥原则，如为系统内账户，不应勾选“是否使用支付密码”、“对账标志”、“回单状态”；如为系统外账户，应填写相关信息；

注：系统内/外账户的标识是为区分账户的科目属性而设定，人民银行的资产类、资产负债共同类、所有者权益、损益、表外科目和因核算需要在负债类科目下开设的账户属于系统内账户；各类金融机构（含人民银行内设部门）开立的用于办理结算或者特定业务的负债类科目下开设的账户属于系统外账户。

（4）业务种类勾选为“变更”时，凭证日期、账号、变更事项为必填项，其他项不填写；

（5）业务种类勾选为“销户”时，凭证日期、账号、账户名称及账户注销理由为必填项。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 4.凭证影像审核退回规定

营业网点办理业务不符合本规范的相关要求或有如下情形之一的，ACS业务处理中心审核时应予以退回：

（1）业务内容不符合法律、法规、制度规定的； （2）使用非ACS专用凭证的；

（3）未按规定加盖印鉴、印章（含制单章、附件章、业务公章等）或审批人未按规定审签的；

（4）未按规定上传附件的；

（5）凭证日期、金额、收付款人名称和账号有更改的或其他要素未按规定更改的；

（6）凭证填写字迹无法辨认、内容超过固定区域或印章、主管审签等影响切片录入的；

（7）附件内容与主件不一致的；凭证种类或业务种类选择错误的；

（8）未按照规范填写凭证的；

（9）因系统故障等原因导致必须重新办理的； （10）经沟通后确认无法处理的。

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5.其他相关说明和要求

（1）业务转讫章应在业务结束记账成功后再加盖，上传的凭证影像不应有“业务转讫章”；

（2）上传的影像应完整清晰，空白影像应删除，凭证不得缺边缺角，影像不得竖向或颠倒；

（3）信（电）汇凭证的汇出、汇入地点应如下： 若为“XX市”，应将“省”、“县”均划去； 例： 省 北京 市/县 若为“XX省XX市/县”，应将不用的“市/县”划去； 例： 河北 省 石家庄 市/县

湖北 省 监利 市/县 若为XX市/自治区的XX市/县/区/州/旗/盟/口岸/开发区/镇/特区等，应在“省”的位臵填写“XX市/自治区简称”，将“省”划去，在“市/县”处据实填写，不用的“市/县”应划去；

例： 重庆市 省 万州区 市/县 内蒙古 省 阿荣旗 市/县 重庆市 省 南川 市/县 （4）备注、附加信息及用途、摘要、贷款用途、调整说明、账户注销理由等要素字数应不超过30字；

（5）特殊小写金额应如下： ￥000（人民币零元整）； ￥56（人民币伍角陆分）； ￥8（人民币捌分）。

（6）系统对凭证要素校验不通过的业务自动作废，ACS业务处理中心也可以先行审核退回。

（7）支票上印有少数名族文字的，为少数名族支票，营业网点扫描时应该选择相应的少数名族支票选项。

第二部分 支付业务操作规范

第二部分包含支付往账操作规范、支付来账操作规范、查询查复操作规范，共四个章节。

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1.支付往账操作规范 1.1业务概述

支付往账处理是ACS业务处理中心支付业务岗（以下简称支付业务岗）操作员对已经通过合法性校验、要素组合校验和有效性校验的支付往账业务，进行行号信息补录后，向支付系统发送往账报文，待支付资金清算完成，向ACS返回清算回执报文，ACS据以进行账务处理的过程。往账补录业务主要用于大额汇兑往账、大额退汇往账、小额汇兑往账和小额退汇往账等业务处理。 1.2业务操作

往账补录业务操作主要分为：查询待补录行号、行号补录、确认录入、补录认证四个步骤。 1.2.1往账补录

支付业务岗操作员在“往账补录”菜单下，查询出需补录行号的业务信息。根据查询显示内容，在待处理业务列表中选中待处理业务信息，进入行号信息的补录处理界面。具体操作如下：

（1）行号查询和录入。根据凭证影像中的收款人开户银行信息，选择所属省会、所属市/县、行别三个要素后，选择“查询行号”，查询出收款行行号并填入“接收行行号”信息框。

（2）行号信息核对。接收行行号填入后，系统自动显示与接收行行号对应的接收行名称、接收清算行行号、接收清算行名称的详细信息，便于与原始凭证影像中收款人开户银行等信息进行核对，确定填入的接收行行号的正确性。

（3）信息确认提交。核对原始凭证影像中收款人开户银行与系统中接收行行号的录入信息无误后，提交该笔业务。 1.2.2确认录入

为确保往账补录行号的正确性，每笔支付往账业务均由支付业务岗一录、二录人员分别录入，两人录入内容一致后，

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向支付系统发送往账报文；两人录入内容不一致时，由支付业务岗确认录入人员进行第三次录入。

系统自动将支付业务岗确认录入人员录入的行号与前两录进行比对，与其中任意一录一致时，该行号往账补录成功。如果确认录入的行号与前两录均不一致,即三次录入的行号互不相同时，系统将该笔补录业务推送至补录认证环节。 1.2.3补录认证

当支付业务岗往账补录员与确认录入人员三次录入行号均不相同时，由支付业务岗经验认证人员在三个录入行号中选择正确的一个行号提交，如三个行号均不正确则选择“都不正确”按钮，此笔业务回退到待往账补录状态，由支付业务岗往账补录人员重新进行往账补录操作。 1.3特殊处理

（1）根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称在ACS中检索不到行号的，做业务撤销处理，相关处理事项记入《ACS业务处理中心业务撤销登记簿》。

（2）根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称检索到多个行号的，支付业务岗操作员通过系统内自由格式报文与营业网点进行确认后，按照营业网点确认的行号进行录入，若营业网点回复的行号不属于检索范围内或超过15分钟未及时回复，做业务撤销处理，相关处理事项记入《ACS业务处理中心业务撤销登记簿》。

（3）根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称检索到多个行号的，若凭证备注或附言中标注有汇入行行号，且检索结果已包含该行号的，则按标注行号录入。

（4）根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称检索到多个行号的，若凭证中标注有汇入行行号，但检索结果未包含该行号，做业务撤销处理，相关处理事项记入《ACS业务处理中心业务撤销登记簿》。

（5）根据原始凭证影像中收款人汇入地、汇入行名称在ACS行名行号库中检索的名称与凭证中汇入行名称不一致时，支付业务岗操作员通过系统内自由格式报文与营业网点

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进行确认后，按照营业网点确认的行号进行录入。超过15分钟未及时回复，做业务撤销处理，相关处理事项记入《ACS业务处理中心业务撤销登记簿》。

（6）根据原始凭证影像中收款人汇入地检索不到行号，但能够根据汇入行检索到行号并与凭证中所标注汇入行行号一致的，按该行号录入。若凭证中没有标注汇入行行号的，支付业务岗操作员通过系统内自由格式报文与营业网点进行确认后，按照营业网点确认的行号进行录入。超过15分钟未及时回复的做业务撤销处理，相关处理事项记入《ACS业务处理中心业务撤销登记簿》。 2.支付来账操作规范 2.1业务概述

支付来账业务是指系统根据来账报文中的接收行行号检索接收营业网点，锁定营业网点后根据报文中的收款人账号在系统中锁定收款人账号，锁定账号后再根据报文中收款人名称与系统中收款人名称进行比对，并进行相应处理。对于通过支付系统来账归还再贴现、再贷款业务以及国库同城交换净额清算业务，除满足上述校验规则外，系统还需根据来账报文中的汇票号码、合同编号或附言进行校验。 2.2业务操作

来账处理业务操作主要分为查询待处理来账、来账处理、来账主管审核（即来账三录）三个步骤。 2.2.1来账处理

来账处理基本规则为：系统收到支付来账报文信息，自动判断收款人行号、账号和户名是否属于本系统。若是本系统且信息相符则自动进行账务处理；若账号相符但户名不符的支付来账自动转人工待处理，由支付业务岗操作员进行判断处理。

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支付来账业务有人工记账、人工退回及人工挂账三种处理方式。对于已挂账的支付来账业务，有挂账转出及挂账退回两种处理方式。

（1）人工记账

来账报文中所列收款人户名与系统中户名不符时，支付业务岗操作员向发起行发出查询。收到的查复信息与系统一致时，支付业务岗操作员应做“人工记账”处理。

（2）人工退回

来账报文中所列收款人户名与系统中户名不符时，支付业务岗操作员向发起行发出查询。收到的查复信息与系统不一致时，支付业务岗操作员应做“人工退回”处理。系统自动转换为支付往账，反向产生相应的支付往账报文，向支付系统发送。

（3）人工挂账

对于日终时未收到查复信息或人工无法确认待处理来账信息是否正确的情况，支付业务岗操作员应选择“人工挂账”处理。

支付来账业务挂账后，可于挂账当日或次日进行挂账转出或挂账退回处理。

① 挂账转出

对于已挂账的支付来账业务，若支付业务岗操作员在发出查询三个工作日内收到查复，且查复信息与系统一致时，支付业务岗操作员应做“挂账转出”记账处理，系统将自动触发生成相应登记簿、卡片。

②挂账退回

对于已挂账的支付来账业务，若支付业务岗操作员在发出查询三个工作日内收到的查复信息与系统不一致时，支付业务岗操作员应做“挂账退回”处理，系统自动将来账业务退回原发起行。若超过三个工作日（含三日）仍未收到查复信息，支付业务岗操作员应做“挂账退回”处理，并记入《ACS业务处理中心重大会计事项审批登记簿》。 2.2.2来账主管审核

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为保证支付来账业务处理的正确性，每笔支付来账业务均由支付业务岗一录、二录人员分别录入。当支付来账业务一录与二录一致时，系统自动进行后续处理；当一录与二录不一致时，该业务将推送到支付来账主管审核节点，由支付来账主管确定其中正确的录入信息，系统据以进行账务处理。

注：①如两个支付业务岗操作员对同一笔支付来账的处理不一致，来账主管根据前两次录入情况，勾选其中正确的一个，系统进行账务校验，若校验通过，则记账成功；若校验不通过，则回退至第一次录入前的待人工处理状态；②如两个支付业务岗操作员对同一笔支付来账的处理方式均不正确，则支付来账主管填写审核退回原因后做审核不通过处理，系统将该笔来账回退至待处理状态，由支付业务岗操作员重新获取任务进行人工处理。

2.3业务处理

2.3.1一般支付来账处理

（1）系统校验规则

系统对一般支付来账收款人账号户名进行合法性校验，账号校验后未通过的做自动退回处理，户名校验未通过的转人工待处理。

（2）业务处理

支付业务岗操作员应将户名校验未通过转入人工待处理的支付来账，于当日及时向来账发起方发出支付来账查询报文。根据查复书内容能确定账号户名正确的，进行人工记账处理；根据查复书内容不能确定账号户名正确的，进行人工退回处理。

如在当日未收到查复报文且无法确定账号户名是否正确的，应于大额业务截止十分钟前完成该笔来账的人工挂账处理，并于次日依据来账发起方的查复内容进行挂账转出记账或挂账退回处理。若超过三个工作日（含三日）仍未收到来账发起方的查复报文应做退回处理，并记入《ACS业务处理中心重大会计事项审批登记簿》。 2.3.2支付来账归还再贴现处理

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（1）系统校验规则

①系统收到支付系统大额汇兑报文归还再贴现业务时，先对来账报文中的收款人账号、户名及还款金额进行合法性校验，校验通过的转入人工处理。校验不通过的系统自动退回发起方（即时转账报文除外）。

系统收到支付系统即时转账报文归还再贴现业务时，先对来账报文中的收款人账号、户名、汇票号码、查复书内容进行合法性校验并记账，校验不通过的转入人工处理。支付业务岗先进行人工挂账后，营业网点再发起大额汇兑业务将款项做退回处理。

②若为一代报文,系统通过账户参数表获取收款人账户所属科目及卡片属性信息，与ACS预设支付来账人工处理科目列表进行核对，若所属科目在科目列表中存在，则根据收款人账号检索出收款人账户卡片，将来账业务推送至业务处理中心待办任务，由人工确认并录入卡片编号进行处理。

③若为二代报文,系统获取报文中的支付业务类型 (A116)校验收款人账号所属科目在支付来账人工处理科目列表中是否存在，如果存在则根据报文中填写的汇票号码、收款人账号检索出收款人账户卡片信息，将来账业务推送至业务处理中心待办任务，由人工再次确认并录入卡片编号进行处理。

（2）业务处理

①若来账报文中未准确填写汇票号码时，支付业务岗操作员需通过查询查复或自由格式报文与来账发起方或有关营业网点进行确认，确定正确的再贴现卡片编号后，选择“卡片编号”，输入正确的再贴现卡片编号进行录入处理；如不能确定正确的再贴现卡片编号，应选择人工退回处理。

②若来账报文中金额校验未通过或回购式再贴现不符合退付利息条件时，支付业务岗操作员不能选择“人工记账”和“卡片编号”，只能进行人工退回处理。

注：①若归还金额等于卡片金额，系统自动根据交易方式和对应关系完成归还再贴现业务账务处理、销记卡片；②若金额小于卡片余额，系统应校验该笔业务是否为票据赎回开放期内提前赎回业务，如

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是，则继续根据卡片信息进行利息计算，校验归还金额是否等于实际应收金额，校验通过送账务处理，不通过则提示相关信息，做退回处理，当日无法退回的应选择人工挂账，次日做人工挂账退回处理。

2.3.3支付来账归还再贷款处理

（1）系统校验规则

①系统收到支付系统大额汇兑报文归还再贷款业务时，先对来账报文中的收款人账号、户名及还款金额进行合法性校验，校验通过的转入人工处理。校验不通过的系统自动退回发起方（即时转账报文除外）。

系统收到支付系统即时转账报文归还再贷款业务时，先对来账报文中的收款人账号、户名、合同编号、查复书内容进行合法性校验并记账，校验不通过的转入人工处理。支付业务岗先进行人工挂账后，营业网点再发起大额汇兑业务将款项做退回处理。

②若为一代报文,系统通过账户参数表获取收款人账户所属科目及卡片属性信息，与ACS预设支付来账人工处理科目列表进行核对，若所属科目在科目列表中存在，则根据收款人账号检索出收款人账户卡片，将来账业务推送至业务处理中心待办任务，由人工确认并录入卡片编号进行处理。

③若为二代报文,系统获取报文中的支付业务类型 (A115)，校验收款人账号所属科目在支付来账人工处理科目列表中是否存在、如果存在则根据报文中填写的合同编号、收款人账号检索出收款人账户卡片信息，将来账业务推送至业务处理中心待办任务，由人工再次确认并录入卡片编号进行处理。

（2）业务处理

①若来账报文中未准确填写合同编号时，支付业务岗操作员通过查询查复或自由格式报文与来账发起方或有关营业网点进行沟通，确定正确的再贷款合同编号后，选择卡片编号，在“卡片编号”栏输入正确的再贷款卡片编号进行录入处理；如不能确定正确的再贷款卡片编号，应选择人工退回处理。

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②金额校验未通过时（归还金额不能大于卡片中的未还金额），支付业务岗操作员不能选择“人工记账”和“卡片编号”，只能进行人工退回处理。

注：报文中的归还金额小于或等于再贷款卡片金额的，人工进行再次核对确认。确认成功后系统自动根据交易方式和对应关系完成归还再贷款业务账务处理、销记卡片。

2.3.4国库同城交换净额清算来账处理

ACS收到支付系统国库同城交换净额清算业务报文时，系统根据设臵的同城净额清算来账校验规则，自动进行交换日期和交换场次校验，校验通过的系统接收该笔同城净额清算来账信息，进行相应账务处理。如果校验不通过，会转人工处理按以下三种方式作相应处理：

（1）如ACS已完成该场同城记账，系统校验收款行行号以及同城清算差额不通过的，人工应选择退回处理，通过支付系统退回原发起行。

（2）如ACS已完成该场同城记账，系统校验只是交换场次不通过的，由支付业务岗操作员向国库部门发出查询，待查复后根据查复信息通过修改交换场次做记账处理。

（3）如ACS还未完成该场同城差额记账，由支付业务岗操作员将该笔同城净额清算来账信息作等待处理，待ACS完成该场同城差额记账后，系统再进行同城净额清算来账校验。校验通过的系统做记账处理，校验不通过的转人工按上述（1）、（2）方式进行处理（同城交换场次规则为四位数字，前两位为日期，后两位为场次）。

注：①若确定交换日期和交换场次填写错误且无法修改场次记账的，应选择人工退回处理。当日无法退回的应选择人工挂账，次日做挂账退回处理；②若确定交换日期和交换场次填写正确且ACS清差需在次日记账的，应选择人工挂账，次日做挂账转出记账处理。

2.3.5特殊处理

对于金融机构通过支付系统发往ACS的来账，因不符合ACS记账规则被ACS做退回处理后，金融机构又再次通过支付系统将业务退回ACS的退汇业务，支付业务岗操作员应首先进行“人工挂账”处理，再区分退汇产生的原因，由支付

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业务岗操作员进行“挂账退回”操作或通知营业网点填制凭证做退回处理。 3.查询、查复操作规范 3.1业务概述

查询查复业务是指ACS与支付系统之间建立的与业务相关联的、有固定格式的往来电子信息的传递，包括发出查询、接收查复、接收查询、发出查复。办理查询查复业务，必须严格遵照“有疑必查，有查必复，复必详尽，及时处理”原则。支付业务岗操作员收到支付系统查询业务，应登记查询查复登记簿并及时办理查复；需要营业网点协助查询的，应经业务主管审批后办理。 3.2业务操作

查询查复书应按统一格式录入、发送及打印，并在发出查询书与发出查复书上加盖经办员名章和业务专用章，交业务监督员配对保管。 3.2.1发出查询处理

（1）凡是对发出和接收的支付业务有疑问，必须在当日最迟不超过次日12点前发出查询，做到有疑必查。

（2）支付业务岗操作员根据需查询的支付往、来账业务有关信息及查询内容，按查询规定的格式和标准在系统中录入查询书发送给查复行。

（3）根据查询书内容，登记查询查复登记簿，打印查询书专夹保管。

3.2.2接收查复处理

（1）支付业务岗收到查复行的查复信息后，需打印查复书，抽出原查询书，进行核对，登记查询查复登记簿。对所查询问题已得到明确答复的，经业务主管审核后，按有关规定进行相应的账务处理。

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（2）若查复系营业网点请求的，支付业务岗应将查复内容通过系统内查询查复或自由格式报文方式传至营业网点，按规定进行处理。

（3）支付业务岗操作员应打印查复书，登记查询查复登记簿，并将查询查复书配对，交业务监督员配对保管。 3.2.3接收查询处理

（1）支付业务岗收到查询行的查询信息，应打印查询书，登记查询查复登记簿。

（2）支付业务岗依照查询书内容，应根据凭证影像信息认真查找有关资料，查明原因，及时答复。

（3）支付业务岗如需营业网点协助查复的，由业务主管签章审批后，将收到的查询书内容通过系统内查询查复或自由格式报文方式传至营业网点。营业网点查明情况，经会计主管签字审批后，通过系统内查询查复或自由格式报文方式回复至支付业务岗。 3.2.4发出查复处理

（1）支付业务岗必须在收到查询书下一工作日12点前答复，不得有查不复。

（2）对支付系统接收方发起的质疑支付往账业务要素的查询，以客户提交的原始汇划凭证影像信息作为查复依据。

（3）支付业务岗操作员应打印查复书，登记查询查复登记簿，并将查询查复书配对，交业务监督员配对保管。

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