中国平安保险（集团）股份有限公司资产负债表分析

资产负债表比较分析：

中国平安保险（集团）股份有限公司资产负债表比较（水平）分析表 金额单位：百万元

项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 应收保费 应收账款 应收分保账款 应收分保合同准备金 流动资产总计 非流动资产： 长期应收款 保户质押贷款 发放贷款及垫款 475,057 6,789 76,636 73,402 8,272 142,050 40,688 34,072 16,778 7,977 17,872 899,593 57,598 52,092 2015年 442,707 2,236 45,841 51,215 4,311 197,177 35,387 30,740 14,983 7,520 15,587 847,704 37,908 37,886 2014年 32350 4553 30795 22187 3961 -55127 5301 3332 1795 457 2285 51889 19690 14206 191489 变动情况 变动额 7.31 203.62 67.18 43.32 91.88 -27.96 14.98 10.84 11.98 6.08 14.66 443.89 51.94 37.50 18.17 变动% 0.81 0.11 0.77 0.55 0.10 -1.38 0.13 0.08 0.04 0.01 0.06 1.30 0.49 0.35 4.78 对总资产的影响% 1,245,371 1,053,882 定期存款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 商誉 存出资本保证金 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 独立账户资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 银行同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生 金融负债 卖出回购金融资产款 166,811 516,364 916,669 582,193 26,858 12,460 12,093 27,509 32,291 29,774 15,663 117,833 53,987 209,097 351,435 783,497 429,216 12,898 12,037 11,589 17,371 26,408 30,794 12,354 84,585 47,250 -42286 164929 133172 152977 13960 423 504 10138 5883 -1020 3309 33248 6737 707359 759248 21709 297 -81598 -2058 3759 1757 19564 -20.22 46.93 17.00 35.64 108.23 3.51 4.35 58.36 22.28 -3.31 26.78 39.31 14.26 460.73 18.95 103.87 10.78 -21.43 -13.61 79.19 63.43 19.63 -1.06 4.12 3.32 3.82 0.35 0.01 0.01 0.25 0.15 -0.03 0.08 0.83 0.17 17.66 18.95 0.59 0.01 -2.23 -0.06 0.10 0.05 0.54 3,865,566 3,158,207 4,765,159 4,005,911 42,610 3,051 299,146 13,061 8,506 4,527 119,236 20,901 2,754 380,744 15,119 4,747 2,770 99,672 吸收存款 代理买卖证券款 应付账款 预收款项 预收保费 应付手续费及佣金 应付分保账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付赔付款 应付保单红利 保户储金及投资款 保险合同准备金 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 独立账户负债 非流动负债合计 负债合计 1,681,093 1,496,104 32,814 4,735 2,704 34,324 6,673 9,212 26,990 20,568 25,352 32,276 33,028 410,365 998,296 52,390 264,413 9,911 162,320 53,987 543,021 14,344 2,721 5,029 24,452 4,725 8,746 17,013 15,623 26,068 27,737 28,673 353,148 844,748 36,635 88,119 6,160 78,093 47,250 256,257 184989 18470 2014 -2325 9872 1948 466 9977 4945 -716 4539 4355 57217 153548 412729 15755 176294 3751 84227 6737 286764 699493 12.36 128.76 74.02 -46.23 40.37 41.23 5.33 58.64 31.65 -2.75 16.36 15.19 16.20 18.18 651.18 43.01 200.06 60.89 107.85 14.26 426.07 19.15 5.07 0.51 0.06 -0.06 0.27 0.05 0.01 0.27 0.14 -0.02 0.12 0.12 1.57 4.20 11.30 0.43 4.83 0.10 2.31 0.18 7.85 19.15 3,808,567 3,395,838 4,351,588 3,652,095 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 18,280 117,965 26,246 8,498 28,248 135,011 334,248 79,323 413,571 8,892 129,374 25,884 7,470 19,196 98,748 289,564 64,252 353,816 9388 -11409 362 1028 9052 36263 44684 15071 59755 759248 105.58 -8.82 1.40 13.76 47.16 36.72 15.43 23.46 16.89 18.95 0.23 -0.28 0.01 0.03 0.23 0.91 1.12 0.38 1.49 18.95 4,765,159 4,005,911 （一）从投资或资产角度进行分析评价

根据上表，可以对中国平安保险（集团）股份有限公司总资产变动情况作出以下分析评价：

该公司总资产本期增加759248百万元，增长幅度18.95%，说明中国平安保险（集团）股份有限公司本年资产规模有一定幅度的增长。进一步分析可以发现：

（1） 流动资产本期增加了51889百万元，增长的幅度为443.89 %，使总资产规模增加1.30 %。非流动资产本期增加707359百万元，增长的幅度为460.73%，使总资产规模增加了17.66%。两者合计使总资产增加了759248百万元，增长幅度为18.95%。

（2） 本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看，该公司资产的非流动性有所增强。尽管非流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但增长主要体现在四个方面：一是发放贷款及垫款的大幅度增长。发放贷款及垫款本期增

长191489百万元，增长的幅度为18.17%，对总资产的影响为4,78%。企业发放贷款及垫款的大幅度增加，说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目，“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列，说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。二是可供出售金融资产的增加。可供出售金融资产本期增加164929百万元，增长幅度为46,93%，对总资产的影响为4.12%。三是持有至到期投资的增加。持有至到期投资本期增长133172百万元，增长幅度为17.00%，对总资产的影响为3.32%。四是应收款项类投资的增加。应收款项类投资本期增长152977百万元，增长幅度为35.64%，对总资产的影响为3.82%。

（3） 流动资产的变动主要体现在以下四个方面：一是货币资金的增长。货币资金本期增加32350百万元，增长幅度为7.31%，对总资产的影响为0.81%，货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。二是拆出资金的增长。拆出资金本期增加30795百万元，增长幅度为67.18%，对总资产的影响为0.77%，三是应收利息的增长。应收利息本期增加了5301百万元，增长幅度为14.98%，对总资产的影响为0.13%。四是结算备付金的增加。结算备付金本期增加30795百万元，增长幅度为203.62%，对总资产的影响为0.11%。

（二）从筹资或权益角度进行分析评价

（1）负债本期增加699493百万元，增长的幅度为19.15%，使权益总额增加了19.15%；股东权益本期增加59755百万元，增长的幅度为16.89 %，使权益总额增加了1.49%，两者合计使权益总额本期增加了759248百万元，增长的幅度为18.95%，使权益总额增加了18.95%。

（2）本期权益总额增长主要体现在负债上，流动负债增长是其主要方面。流动负债本期增长412729百万元，增长幅度为651.18%，对权益总额的影响为11.30%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。流动负债增长主要表现在三个方面：一是吸收存款的增长。吸收存款本期增加184989百万元，增长幅度为12.36%，对权益总额的影响为5.07%；二是保户储金及投资款的增长。

升了2.06%，应收款项类投资的比重上升了1.50%。其他项目变动幅度不是很大，说明该公司的资产结构相对稳定。 （二）负债结构分析

（1）从静态方面分析，该公司股东权益比重为8.68%，负债比重为91.32%，资产负债率还是比较高的，财务风险相对较大。这样的财务结构是否合适，仅凭以上分析难以做出判断，必须结合中国平安保险（集团）股份有限公司的盈利能力，通过权益结构优化分析才能予以说明。

（2）从动态方面分析，该公司股东权益比重下降了0.15 %，负债比重上升了0.15 %， 各项目变动幅度不大，表明该公司资本结构还是比较稳定的，财务实力略有下降。 （三）资产负债表整体结构分析

根据中国平安保险（集团）股份有限公司结构分析表可以发现，该公司本年流动资产的比重为50.82%，流动负债的比重为79.93%，属于稳健型结构。该公司上年流动资产的比重为54.58%，流动负债比重为84.77%。从动态方面看，相对于上年，虽然该公司的资产结构和资本结构都有所改变，但该公司资产结构与资本结构适应程度的性质并未改变。

资产负债表项目分析：

（一）主要资产项目分析 货币资金

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的货币资金存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：（1）从存量规模及变动情况看，本年该公司货币资金比上年增加了32350百万元，增长了7.31%，变动幅度较小，究其原因：一是营业收入增长使货币资

金相应增加；二是应付账款增长2014，使现金支付减少；（2）从比重及变动情况看，该公司期末货币资金比重9.97%，期初比重为11.15%，货币资金比重上升1.18%，而且有增长的趋势，公司应注意控制其存在量规模及比重。 发放贷款及垫款

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的发放贷款及垫款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年发放贷款及垫款余额为1245371百万元，上年发放贷款及垫款余额为1053882百万元，本年发放贷款及垫款增加了191489百万元，增长率为18.17%。 可供出售金融资产

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的可供出售金融资产存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年可供出售金融资产余额为516364百万元，上年可供出售金融资产余额为351435百万元，本年可供出售金融资产增加了164929百万元，增长率为46.93%。这是由于股权和债权投资规模增加。 持有至到期投资

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的持有至到期投资存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年可持有至到期投资余额为916669百万元，上年持有至到期投资余额为783497百万元，本年持有至到期投资增加了133172百万元，增长率为17.00%。

（二）主要负债项目分析 吸收存款

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的吸收存款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年吸收存款

余额为1681093百万元，上年吸收存款余额为1496104百万元，本年吸收存款增加了184989百万元，增长率为12.36%。 保户储金及投资款

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的保户储金及投资款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年保户储金及投资款余额为410365百万元，上年保户储金及投资款余额为353148百万元，本年保户储金及投资款增加了57217百万元，增长率为16.20%。可以看出公司应付未付投保人储金或投资本金增加。 保险合同准备金

由以上2表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的保险合同准备金存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年保险合同准备金余额为998296百万元，上年保险合同准备金余额为844748百万元，本年保险合同准备金增加了153548百万元，增长率为18.18%。

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