海航冷链2022年管理水平报告

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海航冷链2019年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况

2019年海航冷链成本费用总额为86,160.8万元，其中：营业成本为83,624.54万元，占成本总额的97.06%；销售费用为1,492.16万元，占成本总额的1.73%；管理费用为7,389.99万元，占成本总额的8.58%；财务费用为841.58万元，占成本总额的0.98%；营业税金及附加为376.61万元，占成本总额的0.44%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

成本费用总额 86,160.8 100.00 123,872.74 100.00 219,320.61 100.00 营业成本 83,624.54 97.06 110,461.26 89.17 203,117.09 92.61 销售费用 1,492.16 1.73 1,633.73 1.32 1,501.15 0.68 管理费用 7,389.99 8.58 8,801.23 7.11 13,143.04

5.99 财务费用 841.58 0.98 342.13 0.28 750.06 0.34 营业税金及附加

376.61

0.44

371.46

0.30

606.38

0.28

2、总成本变化情况及原因分析

海航冷链2019年成本费用总额为86,160.8万元，与2018年的123,872.74万元相比有较大幅度下降，下降30.44%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加499.45万元，营业税金及附加增加5.15万元，共计增加504.6万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少141.57万元，管理费用减少1,411.24万元，资产减值损失减少9,827.02万元，营业成本减少26,836.71万元，共计减少38,216.54万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降37,711.94万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为83,624.54万元，与2018年的110,461.26万元相比有较大幅度下降，下降24.3%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为1,492.16万元，与2018年的1,633.73万元相比有较大幅度下降，下降8.67%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/mcal.html