个人理财各章复习要点

个人理财各章复习要点 第一章 个人理财概述

个人理财：为了实现个人的人生目标和理想而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程，通俗的讲，就是个人如何处理日常的钱财。

个人理财的作用：平衡现在和未来的收支；提高生活水平；规避风险和灾害

个人理财的基本原则中的经济效益原则，衡量其的两个指标；在进行个人理财规划的时候，特别是进行投资规划的时候，应当注意讲究经济效益，因为理财的目的总的来说就是实现资金的保值和增值。衡量经济效益可以从以下两个方面来看：1、绝对值 利润=收入-成本2、相对值 投资收益率=利润∕投资额*100%

个人理财起源时间；个人理财起源于20世纪30年代的美国 我国个人理财服务出现的时间：20世纪90年代后期

个人理财的基本原则：量入为出原则；经济效益原则；安全性原则；变现原则；因人制宜原则；终生理财原则；快乐理财原则；提高素质原则

个人理财的基本内容：现金规划；储蓄规划；消费信贷规划；金融投资规划；房地产投资规划；保险规划；税收规划；子女教育金规划；退休规划；遗产规划。 个人理财的一般步骤：（1）明确个人现在的财务状况；（2）了解个人的投资风险偏好（3）设定理财目标（4）制定并实施理财计划（5）评估和修正理财计划 个人理财与公司理财的区别；

（1）理财的目标不同：个人理财是以提高个人生活质量，规避个人财务风险，保障终生的生活为目标。公司理财则通过资金的筹措与合理使用，达到规避公司财务风险、实现企业价值最大化的目标。

（2）风险承担能力不同：个人的风险承担能力较弱，而公司因为拥有相对雄厚的财力，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险。

（3）关注的时间长短不同：个人理财是以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命终结；公司理财往往有一个持续经营的假设，即公司在可以预计的将来不会停止营业。

（4）依据的法律法规不同：个人理财主要依据个人所得税法、社会保障及保险等方面的法律法规；公司理财遵守的是公司法、证券法等方面的法律法规。

（5）行业管理不同：成熟的个人理财市场里往往会成立专门的行业组织，而公司理财通常是企业内部行为。

（6）主要内容不同：个人理财包括现金规划、储蓄规划、投资规划等内容；而公司理财包括的主要内容有预算、筹资、投资等。

第二章 财务与预算规划

个人资产负债表：报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。 现金流量表；是指个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。 个人预算规划；就是对个人的开支、消费、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。 资产、负债、净资产三者之间的关系；可以有几种不同的表述方式，分别代表了不同角度的认识：

资产-负债=净资产；个人拥有资源的规模，强调的是这些资源的所有权的归属

资产=净资产+负债；揭示的是个人的经济规模，即目前拥有的资源总量，而不管这些资源的来源

负债=资产-净资产；揭示的是在个人目前尚可使用的资源中，哪些是不属于自己的。

资产负债表的主要评价指标；主要是资产负债率，即负债与资产的比率，负债所占资产份额越低，说明资产质量越好。

资产负债率取值及说明的问题；资产负债率=负债∕资产*100% 若比率=1，说明资产等与负债，此时净资产为0

若比率﹤1，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资

若比率﹥1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。 净现金流量取值及说明的问题；

既定时间段的现金流入-既定时间段的现金流出=净现金流量 若净现金流量﹥0：表示个人日常有一定的积累

若净现金流量﹤0：表示个人日常收入与支出平衡，日常无积累

若净现金流量=0：表示个人日常入不敷出，要动用原有的储蓄或借债。 资产负债表和现金流量表之间的关系；

资产负债表和现金流量表分别说明了个人某个时点和时期的财务状况，实际上两者之间是互为结果的。 现金流量表 如果现金流入﹥现金流出 如果现金流入﹤现金流出 资产负债表 净资产提高 净资产减少 增加资产的主要方式：主要是开源节流，具体包括：增加储蓄；减少消费；增加投资及其他物品的价值；减少负债。

个人预算的意义：1、实现收支平衡2、理智消费建立约束机制，避免盲目性和随意性，提高财务资源的效率3、提供理财目标和实施步骤4、为经济紧急事件做好准备5、养成优良的财务管理习惯

成功预算的要求（1）良好的计划性（2）现实性（3）灵活性（4）充分的沟通。另外，预算务必付诸书面，置于明显的地方，并持续追踪执行情况。

第三章 现金规划

广义、狭义现金的涵义：

广义的现金通常包括狭义现金和现金等价物。

狭义的现金一般包括持有的现金以及可以随时用于支付的存款 单利：只计算本金在投资期限内的时间价值（利息），而不计算利息的利息

复利：是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一计息期，上一个计息期的利息都要成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。

终值又称将来值，是现在一定量现金在未来某一时点上的价值，俗称本利和，通常记作F。 现值又称本金，是指未来某一时点上的一定量现金折合到现在的价值，通常记作P。 个人或家庭对资产产生流动性的需求源于三个动机：交易动机、预防动机和投资动机。 计算利息的三个基本要素及相互关系：计算利息有三个基本要素：本金、利率和时期。利息的多少与这三个要素成正比关系：本金数量越大，利率越高；存放期越长，则利息越多；反之，利息就越少。

单利、复利公式的应用；单利：S=P(1+ni)复利：S=P(1+i)n

式中，S为单利终值；F为复利终值；i为利率；n为利率获取时间的整数倍。 利率的种类及其划分：

（1）名义利率和实际利率：名义利率是指借贷契约或者有价证券载明的利率。实际利率是指名义利率减去通货膨胀率。实际利率通常有两种计算方法：一种是时候的实际利率，等于名义利率减实际的通货膨胀率；一种是事前的实际利率，即名义利率减去预期的通货膨胀率。 （2）短期利率与长期利率；依据信用行为的期限长短分。

（3）年利率、月利率和日利率；根据计算利息的时间单位划分。 （4）固定利率和浮动利率；依据借贷期内是否调整利率划分。 （5）市场利率和官方利率；依据利率是否按市场规律自由变动。 货币具有时间价值的原因；（1）货币可用于投资，获得利息，从而在将来拥有更多的货币量。（2）货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间而改变。（3）一般来说，未来的收入预期具有不确定性。 现金规划的作用：（1）在个人理财规划中，现金规划有助于满足日常现金需要，作为商品经济社会不可或缺的重要元素，人们在生活中离不开现金。

（2）现金规划同时可以满足计划外现金消费——紧急备用金的提留。（3）现金规划有助于提高资金利用率。

第四章 储蓄规划

储蓄（狭义）：居民在银行或者其他金融机构的存款 储蓄的特点：（1）安全性高（2）变现性好（3）操作简易（4）收益较低 个人储蓄的动机：（1）积累动机（2）增值动机（3）谨慎动机 储蓄规划的原则；（1）留足支付日常开支的现金（2）建立理财目标（3）储蓄优先原则（4）连续性和长期性原则（5）利率比较原则

储蓄规划的意义：储蓄规划对于个人和家庭理财具有如下意义：

（1）资金链优势（2）信誉好、安全性高（3）网店众多，快捷便利（4）银行能够更专业、更客观、更中立地开展个人理财服务。

第五章 消费信贷规划

消费信贷：是当期得到现金、商品和服务，在将来支付有关费用的一种安排。 封闭式信贷：指在一段时间内以相同金额分数次偿还债务的方式。 消费信贷的种类；（1）根据贷款的发放机构可以分为：银行信贷和非银行信贷（2）根据贷款的方式，消费信贷可以分为封闭式信贷和开放式信贷。

衡量信贷能力的指标：债务支付收入占比（建议债务支付收入占比不超过20%，这样才不会影响日常支付和生活质量）

什么是消费信贷，其优缺点表现在哪些方面；

（1）消费信贷是当期得到现金、商品和服务，在将来支付有关费用的一种安排。

（2）消费信贷的优缺点：①优点：ⅰ现在享受未来的商品和服务；在资金短缺时也能购买商品；ⅲ实现购物便利；ⅳ建立信用等级；

②缺点：ⅰ过度消费的诱惑；ⅱ不会提高总购物能力；ⅲ现代成本较高； 消费贷款的基本原则：（1）贷款需在负债能力之内的原则（2）贷款期限与资产生命周期相匹配的原则（3）保持良好的信用

第六章 投资规划

投资：是指个人或家庭寄希望于不确定的未来收益，将货币或其他形式的资产投入经济活动的一种行为，即为未来收入货币而奉献当前的货币。 投资规划概念；是根据个人或家庭的投资理财目标和风险承受能力，为其设计合理的资产配置方案，构建投资组合来实现理财目标的过程。

投资三分法概念：是指将自有资产分为三部分，第一部分用于投资收益稳定、风险较小的投资品种，如债券、优先股等；第二部分用于投资风险较大、收益较高的投资品种；第三部分以现金形式保持，作为备用金。这三部分在比例上合理搭配，就可以取得相应的投资目标。 杠铃投资法概念；这种方法将投资集中到短期和长期两种工具上，并随市场利率变动而不断调整资金在两者之间的分配比例。

H股是我国内地注册的公司在中国香港发行并在香港联合交易所上市的普通股股票 F股是我国股份公司在海外发行上市流通的普通股股票； 优先股是普通股的对称，是股份公司发行的再分配红利和剩余财产时比普通股具有优先权的股份。

封闭式基金是指基金发起人再设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹集到这个总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期不再接受新的投资。 开放式基金是指基金单位总数不固定，发行者可根据经营策略和发展需要追加发行，投资人可根据市场状况和投资决策赎回（卖出）所持有份额或者扩大份额。

期货，一般指期货合约，就是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。

套期保值：是指买入（卖出）与现货市场数量相当、但交易方向相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格风险。 汇率：一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。 投资根据对象不同划分的种类：

可以分为实物投资和金融投资两大类。实物投资一般包括对有形财产，如土地、机器设备、厂房等的投资，也可称为直接投资；金融投资则包括对各种金融资产，如股票、债券、基金以及各类金融衍生工具的投资，有时也称为间接投资。

设计投资组合必须遵循的原则；在风险一定的条件下，保证组合收益的最大化；在收益一定的条件下，保证组合风险的最小化。 投资规划流程：（1）确定投资政策（2）进行投资品种分析（3）构建投资组合（4）调整投资组合（5）评估投资组合绩效 投资策略主要类型及其涵义：（1）投资三分法：是指将自有资产分为三部分，第一部分用于投资收益稳定、风险较小的投资品种，如债券、优先股等；第二部分用于投资风险较大、收益较高的投资品种；第三部分以现金形式保持，作为备用金。这三部分在比例上合理搭配，就可以取得相应的投资目标。（2）固定比例投资法：这一策略是在投资操作过程中努力保持投资品种的比例不变，关键是如何确定合理的比例。（3）固定金额投资法：这一策略是在投资操作过程中保持投资总额不变。（4）耶鲁投资计划：类似于固定比例投资法，操作方法基本相同，但使用的比例是一种浮动的比例，这种比例浮动的方向与市场是一致的，因此，市场变化的影响能及时在投资组合中得到相应体现，具有更大的弹性。（5）杠铃投资法；这种方法将投资集中到短期和长期两种工具上，并随市场利率变动而不断调整资金在两者之间的分配比例。

投资组合包括的三方面；投资工具组合（选择具体的投资品种）；投资时间组合（选择投资时机和投资期限）；投资比例组合（各投资品种间的资金分配比例） 股票的特征；收益性；风险性；流动性；永久性；参与性；波动性 股票按持有者不同的分类；可以分为：国有股、法人股、个人股 优先股的特征：（1）优先股通常预先定明股息收益率（2）优先股权利范围小。 优先股的优先权主要表现在：（1）股息领取优先权（2）剩余资产分配优先权 股票投资的基本原则：（1）趋势原则（2）分批原则（3）底部原则（4）风险意识原则（5）强势原则（6）题材原则（7）止损原则

债券票面价值的两点内容；其一是币种，即以何种货币作为债券价值的计量标准。其二是债券的数量，他根据发行时的具体情况而定。 债券的特性；偿还性；流动性；安全性；收益性

债券按发行主体不同可以分为：政府债券、金融债券和公司债券三大类 债券按利息支付方式不同分为：付息债券、贴现债券和普通债券；

银行理财产品按标价货币不同的分类：外币理财产品；人民币理财产品；双币理财产品 个人外汇投资技巧：（1）学会顺势而为（2）尽量使利润延续（3）采用金字塔投资法（4）学会斩仓（5）学会建立头寸（6）学会获利（7）保持谨慎的心态（8）订下止蚀位置 基金的含义及优点；

（1）基金是证券投资基金的简称，是指一种利益共存、风险共担的集合投资方式，即通过发行基金，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。

（2）优点：①集合小额投资②提高投资效率③发挥专家优势④分散投资、控制风险⑤变形能力好

影响债券收益的因素；（1）债券的利率（2）债券价格与面值的差额（3）债券的还本期限，还本期限越长，票面利息率越高 期货投资的特点；（1）以小博大（2）交易便利（3）信息公开，交易效率高（4）期货交易可以双向操作，简便灵活。（5）期货交易随时交易，随时平仓。（6）合约的履约有保证。 股票的特征；收益性，风险性，流动性，永久性，参与性，波动性 债券与股票的区别；（1）发行主体不同（2）收益稳定性不同（3）保本能力不同（4）经济利益关系不同（5）风险性不同

期货的投资方式：根据交易者交易目的不同，将期货交易行为分成三类：套期保值；投机；套利

第七章 房地产规划

房地产投资的方式；1、直接购房；2、以租代购；3、以租养贷；4、买卖楼花5、以房换房；6、房地产证券7、房产信托。

房地产投资的优点：可获得相对较高的收益；易于获得金融机构的支持；能抵消通货膨胀的影响

影响房地产价格的因素；（1）一般因素，包括社会因素、经济因素和行政因素；（2）地域因素，指房地产所在地区、城市、区位、地段等因素。 （3）个别因素，可分为宗地条件和建筑物类别的影响。 个人住房抵押贷款品种：（1）个人住房公积金贷款；（2）个人住房商业性贷款；（3）个人住房组合贷款

等额本息还款与等额本金还款的比较

（1）等额本息还款：是把按揭贷款的本金总额和利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。

（2）等额本金还款：又称利随本清、等本不等息还款法，是指贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。 房地产投资的优缺点；（1）优点：①可获得相对较高的收益；②易于获得金融机构的支持；③能抵消通货膨胀的影响（2）确定：①流动性相对较差；②投资金额比较大；③投资回收期较长；④面临的风险高 房地产价格的基本构成要素：（1）土地成本（2）勘察设计和前期工程费用（3）建安工程费及相关税费（4）开发商支付的交易税费（5）代政府部门收取的规费（6）利息（7）利润 个人投资房地产的动机：（1）用于自己居住；（2）用于出租获利；（3）用于投机获利；（4）用于减免税收

第八章 保险规划

保险人概念；指提供保险保障服务的保险公司，它收取保险费，在事前约定的保险事故发生给被保险人造成损失时，承担赔付保险金的责任。

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