K3暂估入库业务标准流程

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K/3标准版V12.1采购管理系统—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心

目

录

货到票未到采购入库暂估应用背景暂估相关系统选项工业模式入库暂估业务标准流程– 月初一次冲回 – 单到冲回 – 月初一次冲回和单到冲回的异同点

商业模式入库暂估业务标准流程– 差额调整 – 单到冲回 – 差额调整与单到冲回的异同点

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货到票未到采购入库暂估应用背景

在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账；

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暂估相关系统选项

外购入库生成暂估冲回凭证暂估凭证生成方式暂估差额生成方式月初一次冲回选择(工业)生成暂估补差单，生成冲回凭证

(暂估凭证生成方式)

生成暂估补差单

生成外购入库红蓝单据P/4返回返回

案例

案例： 2010年5月10日向三星显示器公司购买三星显

示器(代码01.01)100台，5月15日，显示器运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库。6月5日，收到三星显示器公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运费500 元。

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暂估相关系统选项

外购入库生成暂估冲回凭证– 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化

或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认选中。– 选中：工业模式，“暂估凭证冲回方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”,不可修改；不选中：商业模式，“暂估凭证冲回方式”失效，“暂估差额生成方式”才能维护修改；

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暂估相关系统选项

暂估凭证冲回方式

– 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂

估冲回凭证；– 单到冲回：对于暂估入库单(未与发票钩稽

的外购入库单)只是在发票到后，手工生成暂估冲回凭证；

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暂估相关系统选项

暂估差额生成方式– 差额调整：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单； – 单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额(本位

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工业月初一次冲回

月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂

估凭证，对应生成暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：外购入库

估价入账

手工生成暂估凭证

期末结账是发票到

自动生成冲回凭证

生成外购入库凭证

否手工生成暂估凭证

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月初一次冲回—注意

采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝

字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。

采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除, 删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式；此外，初

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月初一次冲回—注意

入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现；在入库核算界面核算后点钩稽可以查询到这个暂估补差单，也可以在“出库核算---核算单据查询”中查询到。

与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；

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月初一次冲回—账务处

理

凭证模板为： “外购入库”、“外购入库估价入账” “生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、 “外购入库”、“外购入库估价入账” “凭证模板设置： – “外购入库估价入账”的凭证模板可以参考如下设置

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月初一次冲回—账务处理 – “外购入库暂估冲回”的事务类型的凭证取自于估价入账的凭证模板。 – “外购入库”的凭证模板可以参考如下设置：

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月初一次冲回—账务处理

注意：系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只

有生成了暂估凭证，才能生成冲回凭证，然后才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭证后，才能删除暂估冲回凭证，删除了暂估冲回凭证后，才能删除暂估入库凭证。当然，当期入库、当期发票到时，可直接生成外购入库凭证，不必经过暂估流程

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月初一次冲回—案例处理案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证：借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账：系统自动生成冲回凭证(红字) 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 5、跨期录入采购发票、费用发票按实际金额填列：采购发票金额80000元，税金13600元，费用发票金额500 元，其中可抵扣税金：35元版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司

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月初一次冲回—案例处理6、钩稽、分配、核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元 (80000-75000+465)。

7、通过“外购入库”生成凭证借：库存商品 75000 5465

库存商品

应交税费—应缴增值税(进项税额)13600(采购发票税额) 应交税费—应缴增值税(进项税额) 35(费用发票税额)

贷：应付账款应付账款

93600(采购发票价税合计)500(费用发票价税合计)返回返回

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月初一次冲回—案例处理

案例2:同案例1,若6月份发票还没有到，怎样处理？1.开始四个步骤与案例1一致； 2.6月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭证，到凭证生成界面选择“外购入库估价入库”事务类型，过滤出5月份的外

购入库单手工生成了一张暂估凭证；

3.期末结账后系统会再次自动生成一张暂估冲回凭证； 4.如果当月发票又未到，则跟前面所做处理一致，如果发票到了，则发票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证。流程操作与案例1相同。

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工业单到冲回

单到冲回：对于暂估入库单(未与发票钩稽的外购入库单)只是在发票到后，生成一次暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证,如下图所示：外购入库

暂估入账

生成暂估凭证

期末结账是发票到否生成外购入库凭证生成暂估冲回凭证

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工业单到冲回—案例处理 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证：借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证。 5、采购发票跨期到达，录入采购发票后与5月份的那张外购入库单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出5月份的外购入库单，通过“外购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证：借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000

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工业单到冲回—案例处理6、外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元(80000-75000+465)。

7、通过“外购入库”生成凭证借：库存商品 75000 5465

库存商品

应交税费—应缴增值税(进项税额)13600(采购发票税额) 应交税费—应缴增值税(进项税额) 35(费用发票税额)

贷：应付账款应付账款

93600(采购发票价税合计)500(费用发票价税合计)返回返回

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月初一次冲回与单到冲回的异同点

相同点：– 凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同；– 期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同；

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