财政学习题 - - 有答案

第一章 财政的概念与职能

一、单项选择题

1. 下列不属于市场失灵表现的是（ D ）

A.收入分配不公 B.防治传染性疾病

C.国防科技研究 D.企业降低成本提高竞争力 2. 以下不属于造成垄断的原因的是（ D ）

A. 成本递减 B. 规模报酬递增 C. 产品之间的差别 D. 行业内的厂商很少 3. 财政分配的主体是（ C）

A. 家庭 B. 社会团体与组织 C. 政府 D. 企业 4. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（ A ）

A. 财政分配的主体是国家或政府 B. 分配的对象是社会产品与服务 C. 目的是满足社会公共需要 D. 分配具有历史性 5. 财政分配的目的是（D ）

A.为了建设社会主义强大国家 B.为了合理配置资源，提高经济效益 C.为了实现国家政治经济职能 D.为了满足社会公共需要

6. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系”（ A ）

A.国家分配论 B. 价值分配论 C.国家资金运动论 D.社会共同需要论 7. 财政是一个 A ，是以国家为主体的分配活动。

A.经济范畴 B.政治范畴 C.社会范畴 D.法律范畴

8. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（ B）

A.收入分配 B.资源配置 C.物价稳定 D.经济稳定和发展 9. 当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（C ）

A.恩格尔系数 B.收入弹性系数 C.基尼系数 D.价格指数 10. 以下属于财政资源配置功能的是（ C）

A.征收个人所得税 B.建立社会保障制度 C.公共投资 D.控制货币供应量

1

11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是（C）。 A.产品和服务定价 B.销售产品和服务收费 C.享受政府提供的公共服务 D.自主选择投资

12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题（D）。 A.公共产品供给“搭便车” B.资源配置失衡 C.收入分配不公 D.经济波动与失衡 13.关于混合经济，下列哪项理解是错误的（D）。 A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响 B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响 C.政府提供服务受市场供求关系影响 D.政府提供服务是公共选择的结果

14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是（B）。 A.资源的最优组合 B.基本生活品产出最大化 C.社会福利最优 D.资源配置结果均衡 15.下列哪项不属于政府财政职能手段（D）。 A.税收制度 B.社会保障制度 C.企业节能减排的财政补贴 D.企业自主创新投入 16.下列关于经济发展的理解正确的有（D）。

A.经济增长 B.GDP增长 C.国民收入增长. D.经济、社会、环境的和谐进步 17.下列哪项不属于经济社会发展的稳定器（A）。

A.比例所得税 B.累进所得税 C.社会保障制度 D.养老保险制度

二、判断题

1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。（ T ）

2.一般认为，基尼系数处于0.4～0.5之间被视为合理区间，基尼系数越小越趋于公平。（ F）

3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。（F ）

4.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手

2

段。（ T ）

5.经济发展一定包含着经济增长，但经济增长不一定是经济发展。（T ） 6.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。（ F ）

7.社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。（F ） 8.充分就业是指全社会所有成年人百分之百就业。（ F ）

9.财政部门作为政府的一个经济部门，直接执行政府的政治职能、社会职能和经济职能。（F ）

10.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。（T ） 三、名词解释 1.市场失灵 2.垄断 3.外部性 4.财政 5.财政职能 6.资源配置职能 7.收入分配职能 8.经济稳定 四、简答题

1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？ 2.简述财政的基本特征。 3.如何理解资源配置？ 4.简述资源配置的主要内容。

5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。 6.财政参与国民收入分配的原因是什么？ 7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

五、论述题

1.试论述财政的资源配置职能。 2.试论述财政的收入分配职能。

3

3.试论述财政的经济稳定与发展职能。

第二章 公共产品理论

一、单项选择题

1. 教育需求属于一种（ C ）

A.私人需求 B. 集体需求 C.公共需求 D. 俱乐部需求 2. 下列属于纯公共产品的是（A）

A.国防 B.花园 C.教育 D. 桥梁 3. 下列哪一个属于利益外溢的准公共产品（B ）

A.拥挤的桥梁 B. 教育 C.公共草地 D. 公共湖泊 4. 以下不属于公共需要的是（D）

A. 国防 B. 卫生保健 C. 生态环境保护 D. 住房 5. 下列属于全球性公共产品的是（C）

A. 三峡工程 B. 法律制度 C. 大气臭氧层的保护 D. 街道的路灯

6. 在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，大多数经济学家倾向于采用B

A.财政补贴 B. 庇古税 C. 政府管制 D. 放任自由 7.针对正的外部性，一般最常用的手段是：A A.财政补贴 B. 庇古税 C.财政转移支付 D. 放任自由 8. 公共产品的特征不包括D

A. 消费的非排他性 B. 收益的非竞争性 C. 效用的不可分割性 D. 成本的非共担性 9. 以下那一条不属于私人供给公共品的必要条件的( A)。

4

A. 公共品供给应具有较高的收益率，以吸引私人资本的投入 B. 公共品应具有一定准公共品的特征 C. 具备完善的排他性技术

D. 政府提供交易和产权方面的制度性保障 10.以下关于教育的商品属性描述正确的是( B )。 A. 教育具有完全的非排他性 B. 教育具有完全的非竞争性 C. 教育可以视为是一种纯公共品

D. 义务后公共教育是一种由公共提供的私人品 11. 以下关于公共需求描述错误的是（ A ）。 A. 公共需求是个人公共需求的一种数量加总 B. 公共需求是一种多数人的偏好和意志的体现

C. 公共需求是通过一定的公共机制或政治过程，将多样化的个体需求转化成为的一种集体需求

D. 居住在同一区域内的个人在公共需求上既具有相似性，又具有差异性 12. 纠正和解决正的外部性的有效手段是？B A. 行政处罚

B. 运用财政矫正性补贴 C. 运用庇古税

D. 政府明令禁止式的市场管制 13.下列说法正确的是（）A

A.市场失灵是政府介入的主要依据B.纯公共产品和正的外部性是一个概念C.政府配置资源总是有效的D.宏观调控是社会主义市场经济的特有经济现象

14.下列哪项不是准公共产品的特征（D）

A.非排他性，部分竞争性 B.非竞争性，部分排他性 C.部分排他性，部分竞争性 D.完全竞争性

二、判断题

1. 国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。F

5

2. 公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要相矛盾F。 3. 非竞争性是指一些人享用公共产品带来的利益的同时不能排除其他人同时从公共产品中获益。F

4. 准公共产品在市场机制下也会出现供给不足，需要政府的介入。T 5. 为了实现经济效率，政府可以直接提供准公共产品，制定较低的价格，从而达到有效率的消费量。T

6. 只要信息完全，各种环境政策都会实现最佳的外部效应内在化的水平，但这些措施对产品市场效率的影响是各不相同的。T

7. 总体说来，在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，没有哪一种是尽善尽美的，具体结果取决于所考察的污染类型和污染场所。T

三、名词解释 1. 公共需求 2. 公共产品

3. 消费的非排他性 4. 受益的非竞争性 5. 纯公共产品 6. 全球性公共产品 7. 全国性公共产品 8. 区域性公共产品 9. 外部性 10. 庇古税 11. 矫正性补贴 四、简答题

1. 简述公共需求的含义？ 2. 简述公共产品及其特征。 3. 简述外部性的定义及其类型 五、论述题

1.试述公共产品的特征及其分类。 2.试述公共产品的供给方式。

6

第四章 财政支出的一般理论

一、单项选择题

1.基本建设支出属于（ A ）

A.购买性支出 B.社会性支出 C.消费性支出 D.转移性支出 2.下列属于转移性支出的是( B ) A.财政投资性支出 B.补助支出 C.社会消费性支出 D.教育经费支出 3.下列属于购买性支出的是（ A ） A.国防支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.补助支出

4.财政支出按照经济性质分类实质上是指按（ A ）分类。 A.支出是否与商品和劳务相交换 B.支出产生效益的时间 C.支出的具体用途 D.支出的财政功能 5.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是( D )

A.是德国经济学家阿道夫?瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D.它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。 6.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是( A ) A.财政支出增长边际倾向 B.财政支出增长边际效用 C.财政支出增长弹性系数 D.财政支出增长率 7.以下关于财政支出结构的说法，正确的有（ D ） A.财政支出结构与政府职能没有关系

B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的

C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅

7

下降，不利于财政履行资源配置职能

D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大 8.非均衡增长理论的提出者是（ A ） A.鲍莫尔 B.皮科克 C.罗默 D.拉弗

9.采用“成本——效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出物的价格应采用（ D ）

A.市场价格 B.公共定价 C.成本价格 D.影子价格

10.下列适合使用“成本——效益”分析法来评价支出效益的是（ A ） A.大型农田水利设施 B.卫生支出 C.教育支出 D.军事支出

11.体现政府非市场性分配活动的支出是（ B ） A.购买性支出 B.转移性支出 C.教育支出 D.军事支出

12．19世纪60年代，英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国1890～1955年公共支出的历史数据进行研究的基础上，提出了（ C ） A.政府活动扩张法则 B.瓦格纳法则 C.替代-规模效应 D.经济发展阶段论 13.以下不属于按照国家职能对财政支出分类的是（ D ） A.国防与行政管理支出 B.社会文化教育事业支出 C.经济建设支出 D.中央财政支出

14.用净现值法来进行成本效益分析时，应该取净现值（ A ） A.大于零 B.小于零 C.大于1 D.小于1 15. 财政支出增长率与GDP增长率之比是（ C ） A. 财政支出增长边际倾向 B. 财政支出增长率

C. 财政支出增长弹性系数 D. 财政支出增长比例 16.现行行政管理支出包括（B）

8

A.一般公共服务支出B.一般公共服务支出和外交支出C.一般公共服务支出、外交支出和公共安全支出D.一般公共服务支出、外交支出、公共安全支出和国防支出

17.下列说法正确的是（C）

A.从长期来看，购买性支出总是增长的 B.从长期来看，公共支出总是增长的

C.西方市场经济公共财政制度下，购买性支出比转移性支出比例大 D.从长期来看，购买性支出比重总是上升的 二、判断题

1.财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。T 2.财政支出增长弹性系数小于1，表示财政支出增长速度快于GDP增长速度。F

3.债务利息支出属于转移性支出。T

4.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。F

5.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。T

6.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GDP的增长。F

7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。T

8.在成本——效益分析法中，如果项目净现值小于零，则表明该项目可行。F 9.财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。F 10.购买性支出对收入分配有直接影响。F

11.最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币计量的以社会效益为主的支出项目的评价。T

12.最低费用选择法，也叫最小成本法。F

13.转移性支出性所体现的是政府的市场性再分配活动，而购买性支出所体现的是非市场性再分配活动。 三、名词解释

9

1.财政支出 2.购买性支出 3.转移性支出 4.财政支出规模 5.财政支出增长率 6.财政支出增长弹性系数 7.财政支出增长边际倾向 8.成本—效益分析法 9.最低费用选择法 四、简答题

1. 简述购买性支出与转移性支出的不同。 2. 简述瓦格纳法则的主要内容。 3. 简述替代—规模效应理论的主要内容。 4. 简述经济发展阶段论的主要内容。 5.简述影响财政支出规模的主要因素。 6.简述影响财政支出结构的主要因素。

第五章 购买性支出

一、单项选择题

1.下列不属于行政管理支出的是（ D ） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法机关 D.企业的人力资源部门 2.从经济性质看，义务教育可看成是( D) A.私人产品 B.混合产品 C.准公共产品 D.纯公共产品

3.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是（ B ）。 A.卫生防疫 B.医疗服务 C.职业病防治 D.传染病防护

4.《中国教育改革和发展纲要》规定教育支出占GDP比重的目标是（

10

） B

A.2% B.4% C.6% D.10%

5.下列项目中不应属于政府财政投资范围的是（ D ） A.京沪高铁 B.南水北调 C.三峡工程 D.家用小汽车

6.关于政府投资与非政府投资，下列命题正确的是（A ） A.追求盈利是非政府投资的最主要动因之一 B.政府投资通常适合进入竞争性的行业 C.非政府投资的资金主要来源于自有资金

D.追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一 7.下列不属于公共卫生服务的是（ D ） A.卫生防疫 B.传染病防护 C.职业病研究 D.医疗服务

8.国际上用来评价国家科技实力和科技发展水平的首选指标是（D A.新产品试制费投入 B.自然科学事业费

C.社会科学事业费 D.研究与试验发展(R&D)经费支出 9.政府投资性支出的资金来源主要是国有资产收益和（ A ） A.税收 B.预算外收入 C.制度外收入 D.收费 10.政府投资应该侧重于（ C ）

A.市场化程度高的项目 B.投资期限短的项目 C.外部效应较大的项目 D.见效快的项目

11.下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是（ D ） A.农业基础设施建设 B.农业科研与推广 C.农业生态环境保护 D.农户消费性支出 12.社会消费性支出属于（ B ）

A.转移性支出 B.购买性支出

C.社会保障支出 D.专项支出 13.下面选项中，不正确的是(C )。

11

） A. 行政经费属于社会消费性支出 B. 国防支出属于非生产性支出 C. 司法机关的经费不属于行政管理经费 D. 国防支出对于国家的存在是十分重要的 14. 政府公用经费不包括( B )。 A. 设备购置费 B. 离退休人员费用 C. 业务费 D. 工作人员差旅费

15.下列支出中，属于财政购买性支出的是( C )。 A. 社会保障补助支出 B. 债务利息支出 C. 政府采购支出 D. 财政补贴支出 16.下列说法正确的是（C）

A.购买性支出对收入分配有直接作用B.转移性支出对经济增长有直接作用C.转移性支出直接影响收入分配D.公共支出对经济增长均产生间接影响 17.近年来我国国防经费增加主要用于（B）

A.行政管理经费 B.人员经费 C.公用经费 D.武器装备费 二、判断题

1.国防支出还有波动性的特点，即国防支出受一定技术条件制约，且与国际国内局势变动密切相关。T

2.社会总投资包括政府投资和非政府投资，追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一。F

3.财政教育支出是指政府用于维持和发展各类教育事业方面的财政支出，即指预算内教育支出。F

4.从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合产品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。T

5.农产品需求弹性小，加上人们的偏好也具有同一性，因而价格的变动对消费的影响非常大。F

6.农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，改善农业生产条件的必要条件之一是增加对农业的投入。F

7.财政投资性支出主要包括基础设施投资支出、农业投资支出和社会保障支出。F

12

8.农业补贴一般在经济比较落后的发展中国家，发达国家农业现代化程度很高，所以政府对农业不再进行补贴。F

9.高等教育具有很强的纯公共产品属性，因此，理应由政府来提供和保证。F 10.购买性支出由社会消费性支出和财政投资性支出两部分构成。T

11.政府投资是一种非市场的投资行为，可以弥补市场失灵，促进资源的优化配置。T

12.政府投资是以追求社会效益最大化为目标，因此无需重视经济效益。F 三、名词解释 1.社会消费性支出 2.财政投资性支出 3.基础产业 四、简答题

1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。 2.简要分析卫生支出的属性，并分析政府提供公共卫生的理论依据。 3.简述财政投资性支出的必要性和特点。 4.简要分析基础产业财政投资的必要性。 5.简述我国农业财政投资的范围和重点。 6.国防支出的主要影响因素有哪些？ 五、论述题

1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。 2.试述财政支持农业发展的理论依据。

3.试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。

第六章 转移性支出

一、单项选择题

1.下列不属于财政转移性支出的是（ D ）。

13

A.财政补贴 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.科学研究支出 2.下列不属于补助支出的是（ C ）。

A.财政补贴支出 B.社会保障支出 C.捐赠支出 D.税收支出 3.社会保障制度最主要的功能是（B ）。

A.社会稳定功能 B.公平分配功能 C.社会补偿功能 D.平衡需求功能 4.下列不属于社会保障制度主要内容的是（ C ）。

A.社会保险 B.社会救助 C.商业保险 D.社会福利

5.（ C ）是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本保障。

A.社会救助 B.社会福利 C.社会保险 D.社会抚恤

6.社会保险是一种基本生活保障，其对象是（ A ）。

A.劳动者 B.全体社会成员 C.社会弱势群体 D.退休人员

7.（ B ）是现代社会保障体系中唯一的主要用服务方式、设施而不是用现金或实物援助为实施办法的社会保障。

A.社会救助 B.社会福利 C.社会保险 D.社会抚恤

8.属于下一代人养上一代人，具有代际之间收入再分配功能的社会保障资金筹集模式是（ A ）。

A.现收现付制 B.完全基金制 C.部分基金制 D.基金制

9.易受通货膨胀等因素的影响，且不具有代际之间分配功能的社会保障资金筹集模式是（ B ）。

A.现收现付制 B.完全基金制 C.部分基金制 D.基金制

14

10.以社会保险为核心，社会保障费用由个人、企业和国家三方负担的社会保障制度是（ C ）。

A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度 C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度

11.政府强制雇主、雇员为雇员积累社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目支付需要的社会保障制度是（ A ）。

A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度 C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度 12.下列国家中实施福利型社会保障制度的是（ D ）。

A.美国 B.日本 C.德国 D.法国 13.下列能够改变相对价格结构的是（ B ）。

A.社会保障 B.财政补贴 C.财政投资 D.捐赠支出

14.我国基本社会保障制度包括养老保险、失业保险和（ D ）。 A．社会救济 B．社会福利

C．工伤保险 D．医疗保险

15.我国下列社会保险项目中，保险费用仅由企业负担的是（ C ）。

A.养老保险 B.医疗保险 C.工伤保险 D.失业保险 16.下列哪项不属于我国现行社会保障制度体系（D）

A.城镇职工医疗保险制度B.城镇居民养老保险制度C.新型农村合作医疗制度D.企业年金制度

17.税收抵免和纳税扣除的主要区别是（B）

A.前者是免应纳税所得额，后者是扣除应纳税 B.前者是免应纳税，后者是扣住应纳税所得额 C.前者是降低税率，后者是降低税额 D.前者是降低税额，后者是降低税率 二、判断题

1.从经济影响来看，转移性支出全面影响着社会资源的配置，间接影响着收入分配。F

15

2.实施社会保障制度的根本宗旨，是用以分摊社会风险、转嫁损失、均衡利益、调节社会关系，保护社会成员最基本的生存权和发展权。T 3.社会保障制度首创于19世纪80年代的英国。F

4.福利型社会保障制度按统一标准缴费，统一标准给付，社会保障支出由国家税收解决。T

5.城镇职工基本医疗保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，个人账户的规模统一为本人缴费工资的2％，全部由个人缴费形成。F 6.我国目前领取失业保险金的最长期限为24个月。T

7.社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。T 8.财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的最主要政策手段。 F 三、名词解释 1.社会保障制度 2.社会保险 3.社会福利 4.社会救济 5.社会抚恤 6.现收现付制 7.完全基金制 8.部分基金制 9.财政补贴 四、简答题

1.简述社会保障的基本特征与功能。 2.简述社会保障制度的主要内容。 3.简述社会保障支出的资金来源。 4.简述社会保障的筹资模式。

5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。 6.简述财政补贴的性质与特征。 7.简述财政补贴的积极经济效应。

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五、论述题

1.试述中国社会保障制度的体系构成。 2.试述财政补贴对经济的影响机理。

第七章 财政收入一般理论

一、单项选择题

1.目前我国财政收入的最主要形式是 （A ） A.税收收入 B.企业收入

C.债务收入 D.事业收入

2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是 （B ）

A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.其他收入 3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自 （ B）

A.农业 B.工业 C.交通运输业 D.商业及服务业 4.制约财政收入规模最重要的因素是 （ D） A.经济体制 B.分配制度及政策

C.价格变动 D.经济发展水平

5.在财政收入中，通过信用方式取得的收入是 （C ）

A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.专项收入 6.从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A ）

A.高 B.低 C.相等 D.无法判断

7.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为（B ）

A.事业收入 B.规费收入 C.公产收入 D.专项收入 8.作为财政收入核心依据的是 （ A）

A.政治权力 B.公共资产所有权

C.国有资产所有权 D.公共信用权

9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是（ A ） A.按照财政收入的形式 B.按照财政收入的级次

17

C.按照财政收入的经济性质 D.按照财政收入的连续性

10．经国家批准开采或利用矿藏、森木、河流等资源的单位按规定向国家缴纳的管理费属于（C ）。

A.规费收入 B.国有资产收益 C.国有资产管理收入 D.公产收入 11．国有山林、芦苇等公产的产品收入属于（D ）。

A.规费收入 B.国有资产收益

C.国有资产管理收入 D.公产收入 12.国家取得财政收入依据（C）

A.只有政治权利B.只有资源（资产）的所有权C.政治权利和资产（财产）所有权D.人权

13.关于水资源费下列说法正确的是（B）

A.水资源费属于税收收入B.水资源费属于非税收入C.水资源费是中央收入D.水资源费是地方收入 二、判断题

1.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。（F）

2.在生产力发展水平和生产技术水平为一定的条件下，影响财政收入规模的关键因素是财政分配政策和制度。 （T）

3.由于财政收入主要来自剩余产品的价值，因此，在其他条件不变情况下，随着剩余产品价值率的提高，财政收入的相对规模一定会提高。( T)

4.从国际比较看，在发达国家，第三产业创造的财政收入占全部财政收入的50%以上，居于主要地位。 （T）

5.社会主义国家行使财政权力，既凭借政治权力，也凭借财产权力，两者并重。（F）

6.收入规模过大，影响市场机制的良性循环。(T ) 7.税收属于分配范畴。（T）

8.作为财政收入核心依据的是公共资产所有权。（F）

9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是按照财政收入的形式分类。（T）

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三、名词解释 1.财政收入 2.财政收入规模 3.受益原则 4.支付能力原则 四、简答题

1.试述影响财政收人规模的因素。

2.为什么说经济发展水平对财政收入规模起决定作用? 3.分析价格与财政收入的关系?

第八章 税收基本原理

一、单项选择题

1.国家征税依据的是 （B ）

A.财产权力 B.政治权力 C.公众的意愿 D.满足社会公共需要 2. （C ）是国家取得财政收入的基本形式。 A.公债 B.规费 C.税收 D.国家预算 3.税收占国民生产总值的比率 （ C） A.企业税收负担率 B.个人税收负担率 C.宏观税收负担率 D.综合税收负担率

4.商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易 （A ） A.前转 B.后转 C.混转 D.无法确定 5.把税收与税率联系起来的曲线是 （D ）

A.税收曲线 B.洛伦兹曲线 C.收益曲线 D.拉弗曲线 6.税负转嫁最普遍的形式是 （A ） A.前转 B.后转 C.税收资本化 D.消转

7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ A ）

A.纳税人 B. 负税人 C.扣缴人

D.缴款人

8.一种税区别于另一种税的主要标志是 （ B）

A.纳税人 B.课税对象

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C.税目 D.税率

9.下列有关税收资本化表述正确的是（ C ）

A.税负全部归宿于买房 B.税收资本化本质上属于前转

C.税收资本化本质上属于后转 D.税收资本化往往发生在消费品的交易中 10.供应学派提出超过一定的限度会导致经济衰退的“税率禁区”的理论是指（C）

A．洛伦茨曲线 B.马克西-西尔伯斯通曲线 C.拉弗曲线 D. 菲利普斯曲线 11.下列税种中，不属于商品税的是（ C ） A．营业税 B.消费税 C.印花税 D.增值税 12. 下列税种中，容易发生税负转嫁的是（ B ） A．个人所得税 B.营业税 C.印花税 D.企业所得税 13.下列税种中，属于价外税的是（ A ） A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 14.税收制度的核心是（ D ）

A.纳税人 B.课税对象 C.计税依据 D.税率

15.在竞争市场条件下，产品的供给弹性____,需求弹性_____,税收价格上涨幅度越大，消费者承担的税负越多。（ D ）

A.越小 越小 B.越小 越大 C.越大 越大 D.越大 越小 16.下列说法正确的是（C）

A.价内税指企业所得税在商品价格以内的税B.价内税指财产税在商品价格以内的税C.价内税指流转税含在商品价格以内的税D.价内税指个人所得税在商品价格以内

17.纳税人和负税人一致的税是（C）

A.增值税 B.营业税 C.企业所得税 D.消费税 二、判断题

1.税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。 （F）

2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。 （T）

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C.平均成本法 D.最大利润法

13.下列关于行政事业性收费说法正确的是（B）

A.行政事业性收费收入属于税收收入B.行政事业性收费收入属于非税收入C.行政事业性收费依据不含任何政治权利D.行政事业性收费依据不含任何财产所有权

14.下列关于非税收入说法正确的是（D）

A.非税收入与税收收入呈现此消彼长的关系B.非税收入都是非法的C.非税收入就是预算外资金D.非税收入管理改革的目标是将其全部纳入预算 二、判断题

1.负荷定价法是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。（ F ）

2.所谓公共定价是指政府提供的大量满足私人需要的“市场性物品（包括服务）”的价格的确定。（ F）

4.规费是行政单位对违规和不法行为予以的惩戒。（F ）

5.事业性收费是指非营利的事业单位及其类似机构在社会公共服务中，依照有关政策规定收取的费用。（ T ）

6.过桥费属于补偿性收费，而公路运输管理费属于集资性收费。（F） 7.政府性收费是政府为提供纯公共产品而收取的费用。 （F ）

8.政府性收费在用途上一般比较注重受益者与付费者之间的联系。（T ） 9.对外溢性公共设施，按使用者受益状况收取费用会有助于提高该设施的 使用效率。 （T ）

10.政府收费是对准公共产品全部成本的回收。( F ) 11.平均成本定价法是垄断定价。（ F）

12.事业性收费实质上是对劳务服务成本的部分补偿。（ T ） 13.政府收费的公平原则就是“谁受益谁负担” 。（ T ） 三、名词解释

1.政府非税收入 2.政府收费 3.规费

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4.行政性收费 5.事业性收费 6.市场准入性收费 7.公共定价 8.平均成本定价法 四、简答题

1.政府非税收入主要包括哪些内容？

2.非税收入与税收在属性上的共同点和不同点是什么？ 3.政府性收费应具有哪些基本的特征？

4.如何认识我国的行政性收费与事业性收费？两者有何区别？ 五、论述题

1.论述政府非税收入的功能。

第十一章 政府债务管理

一、单项选择题

1.国债按举债的形式可分为（ B）

A.国内国债和国外国债 B. 国家借款和发行债券 C.生产性国债和非生产性国债 D. 固定利率国债和浮动利率国债 2.国债按发行地域可分为（ A ）

A.国内国债和国外国债 B. 政府部门国债和公共企业部门国债 C.中央公债和地方公债 D. 固定利率国债和浮动利率国债 3.（ B ）是指债务发行额占当年财政支出或中央财政支出的比重。 A.国债的负担率 B.债务依存度 C. 偿债率 D.负债率 4.一般认为，国债最早出现在（ A ）。

A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 5.以国债发行的凭证为标准，可以分为（ D ）。

A.可转让国债与不可转让国债 B.固定利率国债和浮动利率国债 C.有期国债和无期国债 D.凭证式国债和记账式国债

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6.国债按照其偿还期限，可以分为（ C ）。 A.短期、中期和长期国债 B.国内国债与国外国债 C.有期国债和无期国债 D. 凭证式国债和记账式国债 7.公债是指（ B ）。

A. 中央政府与地方政府的债务总额 B. 一国政府债务

C. 国债 D. 所有公共部门的债务 8.中期国债是指（ C）。

A.1年以内（含苞欲放年期）的国债 B.10年期以上的国债

C.1年以上、10年以下的国债 D. 以上都不对 9.国债的偿债率是指（C ）。

A.累计还本付息额占国民收入的比重

B.当年还本付息额占当年国民收入的比重 C.当年还本付息额占当年财政收入的比重 D.当年还本付息额占偿债资金的比重

10.国债是政府依据（ C ）原则获取财政收入的一种特定方式。 A.计划 B.市场 C.信用 D.自愿

11. 政府国债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为国债的（ C ）效应。

A.弥补 B.扩张 C.挤出 D.抑制 12. 国债流通市场又称为国债的（ C ）市场 A.初级 B.一级 C.二级 D.二级半 13. 国债借债率用公式表示为（ A ）。

A.国债借债率＝（当年国债发行额/当年GDP）×１００% B. 国债借债率＝（当年国债余额/当年GDP）×１００% C. 国债借债率＝（当年国债还本付息额/当年GDP）×１００% D. 国债借债率＝（当年国债发行额/当年财政收入总额）×１００% 14．以下属于政府或有债务的是（ D ）。

A.政府欠发公办教师工资 B.养老金收支缺口

C.政府公共投资项目未来经常性费用 D.政府担保的国内金融机构贷

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款

15.一国国债的负担率，用公式表示为（ B ）。

A.国债负担率＝（当年国债发行额/当年GDP）×１００% B.国债负担率＝（当年国债余额/当年GDP）×１００%

C.国债负担率＝（当年国债还本付息额/当年GDP）×１００% D.国债负担率＝（当年国债发行额/当年财政收入总额）×１００% 16.国债结构是指一国不同性质的国债的搭配状况及其相互之间的数量关系，下列不属于国债结构的是（ D ）。 A.国债的品种结构 B.国债的期限结构 C.国债的持有人结构 D.国债的地区结构 17.下列不属于国债政策功能的是（ B ）。

A.弥补财政赤字 B.为中央银行公开市场业务提供操作工具 C.筹集建设资金 D.调节经济运行

18.国债流通市场的交易类型主要是（ C ）。

A.交易所交易与银行间市场交易 B.交易所交易与非银行间交易 C.交易所交易与柜台交易 D.交易所交易与民间交易 19.下列不属于国债流通市场交易方式的是（ D ）。

A.现货交易 B.期货交易

C.回购协议交易 D.远期交易 20.下列有关国债说法不正确的是（D）

A.国债就是公债B.国债偿还和付息的基础是税收C.国债的基本功能是弥补财政赤字D.国债收支纳入一般预算

21.按照信用由大到小的顺序，下列哪组排列是合理的（D）

A.银行债券>企业债券>国债 B.国债企业>企业债券>银行债券 C.企业债券>银行债券>国债 D.国债>银行债券>企业债券

二、判断题

1.√ 2.× 3. × 4. √ 5. √ 6. × 7. √ 8. × 9. × 10. √ 11. × 12.× 13. × 14. × 15. √ 16. ×17. × 18. × 19. √ 20. √

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1.从资源配置看，国债使得资源的使用和支配从私人部门转向公共部门。（ ）

2.国债负担率是指当年国债发行额占当年财政支出的比重。（ ） 3.公债是指一国政府所发行的国债总额。 （ ）

4.国债产生的条件是公共收入不抵公共支出，社会上存在着可供借贷的闲置资本。（ ）

5.有偿性、灵活性、自愿性是国债的特点。（ ）

6.记账式国债是指将投资者持有的国债登记于证券账户中，投资者取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。（ ）

7.国债的主要投资者可以分为个人、各种信托基金、银行、金融机构和外国投资人。（ ）

8.对于一些投资小、建设周期短、见效快的项目可以通过国债来筹集资金。（ ）

9.国债不是弥补财政赤字的理想方式。（ ）

10.筹集财政资金、弥补财政赤字是国债的初始职能。（ ） 11.税收具有有偿性，而国债是无偿的。（ ）

12.公共债务是没有负担和限度的。 （ ） 13.国债是国家信用的唯一形式。 （ ）

14.发行国债弥补财政赤字不会引起通货膨胀。 （ ）

15.国债不仅是一种财政收入，而且是一种预期的财政支出。 （ ） 16.国债最早产生于资本主义社会。 （ ） 17.国债具有调节经济功能，是政府发行国债的基本原因。 （ ） 18.所谓国债负担就是国债的利息支出负担。 （ ） 19.国债是一种延期的税收。 （ ） 20.中期国债通常是指1年以上、10年以下的公债。 （ ） 三、名词解释

1.政府债务 2.政府信用

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1．财政联邦主义特指联邦制国家的财政管理体制。 2. 财政的联邦制与国家的联邦制是完全一样的。 3.协调地区之间的收入分配差距，需要由地方政府负责。 4.公共住宅作为公共福利应该由中央政府负责。 5.我国从1994年开始实行分级分税预算管理体制。

6. 2002年分税制体制调整的重大内容是将增值税设为共享税，其中地方分享25％。

7. “用脚投票”理论为地方公共产品的供给提供了一个市场化的解决办法。 8. 各国一般都不将财产税（或房产税）作为地方政府的主要税种。 9. 各国一般都将所得税作为中央政府的主要税种。

三、名词解释 1．蒂布特模型 2. 分税制 四、简答题

1.简述财政分权的优点 2.简述财政分权的缺点

3．如何在各级政府间划分财政职能？ 4.中央政府支出责任范围 5.地方政府的支出责任范围

6.简述政府间收入划分应该遵循的原则 五、论述题

1. 如何进一步改革和完善我国现行分税制？

2. 我国各地经济发展存在巨大差异，如何完善我国转移支付制度？

第十四章 财政政策

一 、单项选择题：

1.D 2.C 3.D 4.B 5.D 6.C 7.B 8.B 9.D

1.下列哪个不属于财政政策目标（ ）。

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A.充分就业 B.国际收支平衡 C.物价稳定 D.币值稳定 2.“滞涨”是指经济增长停滞和通货膨胀同时存在的现象，在经济出现“滞涨”时，下列哪一种政策组合更合适（ ）。

A.“双松”的财政和货币政策 B.“双紧”的财政和货币政策 C.松财政紧货币的政策 D.紧财政松货币的政策

3.政府实行扩张性财政政策通常需要安排更多的支出，政府增加支出的资金 主要来自（ ）。

A.增加税收 B.压缩其他支出 C.向中央银行借款 D.发行国债 4.下列表述错误的是（ ）。 A.财政政策与货币政策作用机制不同 B.财政政策比货币政策更有效

C.财政政策与货币政策在膨胀和紧缩需求方面的作用不同 D.财政政策与货币政策作用方向不同 5.下列 （ ）不是财政政策目标。 A.物价稳定 B.经济增长 C.充分就业 D.币值稳定

6．当经济萧条时，政府利用（ ）国债手段可以扩大需求，拉动经济增长。 A.调高国债发行利率 B.减少短期国债发行 C.大量买进国债 D. 减少银行的国债发行

7．当总需求极度膨胀，总供给严重不足，物价大幅度攀升时，应采用（ ）政策。

A.双松政策组合 B.双紧政策组合 C.松财政紧货币 D.紧财政松货币 8．关于补偿政策，下列说法正确的是（ ）。

A.属于自动稳定的财政政策 B.属于相机抉择的财政政策 C.公共投资是其政策载体 D.是诱导经济景气复苏的政策 9.下列哪项不属于扩张性财政政策（）

A.扩大公共投资B.结构性减税C.增加农机消费的财政补贴D.降低利率

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二、判断题1.对 2.错 3.错 4.错 5.对

1.财政政策是凯恩斯主义理论的主要内容。（ ） 2.政府通过财政政策干预经济是一种直接干预。（ ） 3.政府的转移支付水平一般与社会成员的收入呈正相关。（ ） 4.紧缩性财政政策的唯一措施是减税。（ ）

5.实行扩张性的赤字财政政策通常会扩大货币供应量。（ ） 三、名词解释 1.自动稳定器 2.“双松政策”组合 3.扩张性财政政策 4.财政政策目标 5．汲水政策 6．补偿政策 四、简答题

1.财政政策的实质体现在哪些方面？ 2.简述财政政策的自动稳定功能。 3.简述相机抉择的财政政策。 4.汲水政策有哪些特点?

5.政府的财政支出是如何影响总供求关系的？ 6.财政政策与货币政策的配合方式主要有哪些？ 五、论述题

1.财政政策目标通常是多元的，这些目标并不完全具有一致性。试论述财政 政策目标之间的关系。

2．论述财政政策和货币政策配合的必要性。

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