生产企业出口退税申报系统V14.0操作指引 - 图文

生产企业出口退税申报系统V14.0操作指引

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目 录

一、软件下载 ........................................................................................................................................................................... 5 二、本次升级调整内容 ......................................................................................................................................................... 5 三、系统登录 ........................................................................................................................................................................... 8 四、系统维护 ......................................................................................................................................................................... 10 （一）代码维护 ................................................................................................................................................................ 10 （二）系统配置信息 ....................................................................................................................................................... 10 1.系统配置信息查询.................................................................................................................................................... 10 2.企业扩展信息查询.................................................................................................................................................... 11 （三）系统数据备份 ....................................................................................................................................................... 12 （四）系统备份数据导入 .............................................................................................................................................. 13 （五）退税率文库升级 ................................................................................................................................................... 15 五、退（免）税资格认定相关申请申报 ........................................................................................................................ 16 （一）资格认定相关申请录入...................................................................................................................................... 16 1.退（免）税认定申请录入 ...................................................................................................................................... 16 2.退（免）税资格变更录入 ...................................................................................................................................... 18 3. 退（免）税资格注销录入 .................................................................................................................................... 19 4.未结清退（免）税确认书录入 ............................................................................................................................. 21 5.集团公司成员认定申请录入 .................................................................................................................................. 22 6.先退税后核销资格申请录入 .................................................................................................................................. 23 7.出口放弃免税权声明录入 ...................................................................................................................................... 25 8.放弃适用零税率声明录入 ...................................................................................................................................... 26 9.出口放弃退（免）税声明录入 ............................................................................................................................. 27 10.出口退税业务提醒申请录入................................................................................................................................ 27 （二）打印资格认定相关报表...................................................................................................................................... 28 （三）生成资格认定相关数据...................................................................................................................................... 29 （四）撤销资格认定相关数据...................................................................................................................................... 31 六、免抵退税申报 ................................................................................................................................................................ 33 （一） 免抵退明细数据采集....................................................................................................................... 33 1.出口货物明细录入.................................................................................................................................................... 33 2.生成出口货物冲减明细........................................................................................................................................... 35 3.出口货物劳务资料录入........................................................................................................................................... 37 4.出口收汇情况申报录入........................................................................................................................................... 41 5.零税率应税服务录入 ............................................................................................................................................... 44 （1）研发设计明细申报录入 ................................................................................................................................... 44 （2）收营业款明细清单录入 ................................................................................................................................... 45 6.国内免税原材申请录入 ........................................................................................................................................... 47 （二）生成免抵退税预申报数据 ................................................................................................................................. 48 1.数据一致性检查 ........................................................................................................................................................ 48 2.确认明细申报数据.................................................................................................................................................... 49 4.生成预申报数据............................................................................................................................................................ 54 （三）生产企业免抵退预申报...................................................................................................................................... 56 （四）预审核反馈疑点调整 .......................................................................................................................................... 56 1.税务机关反馈信息读入........................................................................................................................................... 56 2.预审反馈信息查询.................................................................................................................................................... 58 3.税务机关反馈信息处理........................................................................................................................................... 59 4.撤销已申报数据 ........................................................................................................................................................ 60

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（五）确认正式申报明细数据...................................................................................................................................... 65 1.数据一致性检查 ........................................................................................................................................................ 65 2.确认明细申报数据.................................................................................................................................................... 66 （六）纳税申报 ................................................................................................................................................................ 67 （七）汇总申报数据采集 .............................................................................................................................................. 68 1.纳税申报表采集 ........................................................................................................................................................ 68 2.免抵退申报汇总表录入........................................................................................................................................... 70 3．免抵退申报资料录入 ............................................................................................................................................ 71 （八）免抵退税正式申报 .............................................................................................................................................. 71 1.数据一致性检查 ........................................................................................................................................................ 71 2.生成汇总申报数据.................................................................................................................................................... 72 3.打印申报报表............................................................................................................................................................. 74 六、进料加工业务处理 ....................................................................................................................................................... 76 （一）计划分配率备案 ................................................................................................................................................... 76 1.计划分配率备案录入 ............................................................................................................................................... 76 2．生成进料加工备案数据 ....................................................................................................................................... 77 3．打印进料加工计划分配率备案表...................................................................................................................... 78 4．撤销进料加工计划分配率备案表数据............................................................................................................. 79 （二）进料加工业务核销 .............................................................................................................................................. 81 1.进料加工业务核销录入........................................................................................................................................... 81 2.生成进料加工核销预申报数据 ............................................................................................................................. 82 3.进料加工业务核销预审反馈 .................................................................................................................................. 82 4.撤销进料加工核销数据........................................................................................................................................... 83 5.进料加工实际分配率确认 ...................................................................................................................................... 84 6.生成进料加工核销申报数据 .................................................................................................................................. 88 7．打印进料加工核销业务相关报表...................................................................................................................... 90 8．读入进料加工业务核销反馈信息...................................................................................................................... 92 （三）计划分配率变更 ................................................................................................................................................... 92 1.计划分配率变更录入 ............................................................................................................................................... 92 2．生成进料加工计划分配率变更数据 ................................................................................................................. 93 3．撤销进料加工计划分配率变更数据 ................................................................................................................. 94 七、出口信息查询相关操作............................................................................................................................................... 95 （一）出口信息查询 ....................................................................................................................................................... 95 （二）无电子信息备案 ................................................................................................................................................... 97 （三）撤销信息申报数据 .............................................................................................................................................. 98 八、未认定企业收汇申报 ................................................................................................................................................... 99 （一）出口收汇数据录入 .............................................................................................................................................. 99 1．出口货物收汇申报录入（未认定） ................................................................................................................. 99 2.出口不能收汇申报录入（未认定）................................................................................................................... 101 （二）生成收汇申报数据（未认定） ...................................................................................................................... 102 九．周边业务申报 ..................................................................................................................................................... 103 （一）周边业务申报录入 ............................................................................................................................................ 104 1.出口非自产货物申报录入 .................................................................................................................................... 104 2.购进自用货物申报录入 ......................................................................................................................................... 105 3.出口已使用设备申报录入 .................................................................................................................................... 107 （二）生成周边业务申报数据.................................................................................................................................... 108 （三）打印周边业务申报表 ........................................................................................................................................ 109 （四）撤销周边业务数据 ............................................................................................................................................ 111 十．单证申报 ....................................................................................................................................................................... 112 （一）退运已补税(未退税)证明申请 ...................................................................................................................... 113

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1.单证申报录入........................................................................................................................................................... 113 2.设置标志.................................................................................................................................................................... 114 3.打印 “退运已补税(未退税)证明申请” ......................................................................................................... 115 4.生成“退运已补税(未退税)证明申请” ........................................................................................................... 115 5.单证申报反馈信息处理......................................................................................................................................... 116

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一、软件下载

生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，2015年5月1日起，纳税人应使用的版本为“生产企业出口退税申报系统14.0版本”，纳税人可登陆佛山市国税局网站http://fs.gd-n-tax.gov.cn（下载路径:“分类服务－出口退税－下载服务”）下载使用。申报系统会随着出口退税政策调整及管理要求的变化不断升级，纳税人应根据佛山市国税局的通知及时进行升级更新。

另外，由于出口商品退税率会因应国家的调控政策而不断更新，纳税人应根据通知及时更新出口商品退税率文库，纳税人可登陆佛山市国税局网站http://fs.gd-n-tax.gov.cn（下载路径:“分类服务－出口退税－下载服务”），选择最新版本的出口商品退税率文库进行下载更新。

二、本次升级调整内容

根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2012]24号）、《关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告[2013]12号）、《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告[2013]30号）、《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告[2013]61号）、《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》（国家税务总局公告[2013]65号）、《关于发布<适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2014]11号），税务总局对现行出口退税申报系统进行对应升级调整。 （一）资格认定相关业务调整：

1. 《出口退（免）税资格认定申请表》表单结构及校验规则调整；

2. 《出口退（免）税资格认定变更申请表》表单结构及变更事项范围调整； 3. 新增《出口退（免）税资格认定注销申请表》申报流程；

4. 新增《申请注销退（免）税资格认定企业未结清退（免）税确认书》； 5. 新增《集团公司成员企业认定申请表》申报流程；

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6. 新增《先退税后核销资格申请表》申报流程；

7. 《出口货物劳务放弃免税权声明表》申报流程及校验规则调整； 8. 新增《出口货物劳务放弃退（免）税声明》申报流程； 9. 新增《企业信息配置扩展表》；

10.资格认定相关申请申报方式、撤销方式及向导调整； 11.优化企业信息登记。

（二）免抵退税业务调整：

1. 免抵退申报流程及申报向导调整；

2. 单证不齐或信息不齐数据冲减规则调整，增加重要提醒； 3. 取消收齐出口单证申报； 4. 取消免税出口货物申报； 5. 取消收齐免税出口单证申报；

6. 新增《出口货物离岸价差异原因说明表》申报；

7. 新增《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》申报； 8. 新增《先退税后核销企业免抵退税申报附表》申报；

9. 《出口货物免、抵、退税申报明细表》表单结构调整，新增先退税后核销业务填报说明。

（三）周边业务调整： 1. 其他申报向导调整。

（四）信息申报业务调整： 1. 信息查询申报流程调整。

（五）进料加工业务调整：

1. 新增进料加工业务计划分配率变更申报； 2. 进料加工业务计划分配率使用规则调整；

3. 进料加工业务核销申报流程调整及申报控制调整； 4. 进料加工业务核销调整额计算规则调整。

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（六）单证申请业务调整：

1. 取消《代理出口未退税证明申请表》申报； 2. 取消《补办收汇核销单证明》申报； 3. 取消《补办代理出口证明》申报；

4. 取消《出口含金产品免税证明申请表》申报； 5. 取消《收汇异常信息情况表》申报；

6. 《退运已补税（未退税）证明申请表》表单结构调整； 7. 新增《补办出口退税有关证明申请》申报； 8. 新增《准予免税购进出口卷烟证明申请表》申报； 9. 新增《出口卷烟已免税证明申请表》申报； 10. 新增《出口卷烟免税核销申报表》申报； 11. 新增《中标证明通知书》申报； 12. 单证申报方式调整；

13. 《委托出口货物证明申请表》、《代理出口货物证明申请表》、《代理进口货物证明申请表》、《补办出口报关单证明申请表》、《退运已补税（未退税）证明申请表》商品码填报规则调整；

14.《退运已补税（未退税）证明申请表》校验规则调整； 15. 证明相关表单新增“已出具证明编号”字段项。

（七）税务机关审核反馈调整：

1. 预审反馈调整，相应调整申报系统反馈读入、处理； 2. 新增根据预审反馈信息类疑点更新信息不齐状态；

3. 新增《出口货物免、抵、退税申报明细表》、《出口非自产货物退税申报表》、《出口已使用设备退税申报表》、《购进自用货物退税申报表》暂缓退税、不予退税状态的更新及相应调整；

4. 新增证明反馈，相应调整申报系统反馈读入、处理。

（八）其他调整：

1. 系统参数设置新增“数字签名”配置项，无纸化试点地区企业在生成申报数据时

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增加数字签名处理。

三、系统登录

注意：新版申报系统修改了系统的使用权限，一个系统只能录入一户企业信息。企业信息一旦录入将不能进行直接修改操作，要修改企业信息只能通过卸载重装软件实现。

出口企业首次登录申报系统用户名为sa，密码不用输入。首次登录申报系统时，必须登记录入企业的基本信息，如下图。

录入操作时，可以人工录入“海关代码”、“纳税人识别号”、“企业名称”等指标，也可以通过“企业信息导入”功能选取旧版申报系统的备份数据进行自动录入操作，如下图。

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四、系统维护

（一）代码维护

打开菜单“系统维护?代码维护”，其中包括“一键升级商品码”、“海关商品码”、“标准海关商品码”、“海关商品单位码”、“海洋工程结构物商品码”、“列名原材料商品码”、“含黄金、铂金成分货物商品码”、“钻石及其饰品商品码”、“金、银、宝石原材料商品码”、“业务类型代码”、“免税类型代码”、“海关关别码”、“国别码”、“海关贸易性质码”、“外管局贸易性质码”、“币别码”、“关联企业码”、“不能收汇原因代码”、“结汇方式代码”、“登记注册类型代码”、“行业归属代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计28个代码表。如下图：

出口企业可以通过上述代码表进行相关的查询和代码升级操作。 （二）系统配置信息 1.系统配置信息查询

打开菜单“系统维护?系统配置?系统配置信息”，可以查看企业的基本信息，如下图：

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五、退（免）税资格认定相关申请申报

（一）资格认定相关申请录入

1.退（免）税认定申请录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?退（免）税资格认定申请录入”，如下图：

填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改。 【纳税人名称】营业执照登记的企业名称全称

【纳税人英文名】按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写

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【海关企业代码】海关注册登记的代码（10位） 【纳税人识别号】国税税务登记证上的税务登记代码 【纳税人类型】一般纳税人、小规模纳税人、其他

【主管税务机关代码】税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写 【主管税务机关】按国税税务登记证相关内容填写

【纳税信用等级】按主管税务机关认定的纳税信用等级填写 【登记类型代码】按国税税务登记表上的注册类型填写 【行业归属代码】按国税税务登记表上的行业归属填写

【经营者类型码】1. 生产企业2. 外贸企业3. 有生产能力的其它单位4. 没有生产能力的其它单位

【备案登记编号】按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写 【应税服务代码】当是否零税率为“是”时要求填报本项

【运输方式】当应税服务代码包含01-国际/港澳台运输时要求填报本项 【工商注册号】按工商登记的有关内容填写 【工商注册日期】按工商登记的有关内容填写 【工商有效期】按工商登记的有关内容填写 【工商注册资金】按工商登记的有关内容填写 【企业法人代表】按工商登记的有关内容填写 【法人身份证号】按工商登记的有关内容填写 【法人代表电话】按工商登记的有关内容填写

【退税开户银行】填写银行账户开户许可证上的开户银行及账号 【退税银行账号】填写银行账户开户许可证上的开户银行及账号 【主管外管局】按外汇登记证有关内容填写

【退税计算方法】退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。

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一般情况下：内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税

【企业类型代码】企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生产企业选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业。

【是否分部核算】企业内部是否分部门核算

【部门代码】分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写

2.退（免）税资格变更录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?退（免）税资格认定变更录入”，如下图：

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填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改，须一致。 【变更事项】认定申请时所填事项。变更经营者类型时，请注意是否需要变更

退税计算方法。

【原认定内容】认定申请时所填内容 【变更后内容】变更后的内容

【附送件】针对该项变更需要附送的资料

3. 退（免）税资格注销录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?退（免）税资格认定注销录入”，如下图。

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填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改。 【海关企业代码】系统根据企业信息配置表带出，不可修改。 【纳税人识别号】系统根据企业信息配置表带出，不可修改。 【纳税人名称】系统根据企业信息配置表带出，不可修改。 【注销事由】注销原因；

【附送资料】针对该项注销需要附送的资料。

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4.未结清退（免）税确认书录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?退（免）税资格认定注销录入”，如下图。

填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改。因合并、分立、改制重组等原因申请注销退(免)税资格认定的出口企业或其他单位，可向主管税务机关申报《申请注销退(免)税资格认定企业未结清退(免)税确认书》。

【承继企业代码】承继注销公司权利和义务的企业海关代码。 【承继企业税号】承继注销公司权利和义务的企业纳税人识别号。 【承继企业名称】承继注销公司权利和义务的企业名称。

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【退税开户银行】审批后的应退税款所退付的继承企业的退税开户银行。

【开户银行账号】审批后的应退税款所退付的继承企业退税开户银行的银行账号。 【应退税款】申报的未结清的出口货物劳务应退税款。 【免抵税款】申报的未结清的出口货物劳务免抵税款。

5.集团公司成员认定申请录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?集团公司成员认定申请录入”，如下图。

填表说明：

【申请日期】由集团公司总部填报申请，填写申请的日期。默认系统时间，可修改，

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须一致。

【企业海关代码】集团公司成员企业（总部或控股企业）的海关代码。 【纳税人识别号】集团公司成员企业（总部或控股企业）的纳税人识别号。 【纳税人名称】集团公司成员企业（总部或控股企业）的纳税人名称。 【所在地】集团公司成员企业（总部或控股企业）所在地。

【法定代表人】集团公司成员企业（总部或控股企业）的法定代表人。 【地位】在集团公司中的地位，1-总部或2-控股企业。 【持股比例】集团公司总部所占持股比例。

6.先退税后核销资格申请录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?先退税后核销资格申请录入”，如下图。

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填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改，须一致。

【出口合同号】将享受该项政策的交通运输工具和机器设备按照单位数量分别在合同号编号后+两位项号(01、02、?)填报。

【出口商品代码】按出口退税率文库中的对应编码填写。 【出口商品名称】关联出口退税率文库中的编码对应商品名称。 【投产日期】出口合同规定的投产日期。 【完工日期】出口合同规定的完工日期。 【出口美元额】出口合同规定的出口额（美元）。 【预计收款次数】出口合同规定的预计收款次数。

【第一次比例】出口合同规定的第一次付款金额占合同出口总额的比例。 【第二次比例】出口合同规定的第二次付款金额占合同出口总额的比例。 【剩余比例】出口合同规定的剩余金额占合同出口总额的比例。 【业务类型】先退税后核销企业填“XTHH”。

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7.出口放弃免税权声明录入

打开菜单“基础数据采集?资格认定相关申请录入?先退税后核销资格申请录入”，如下图。

填表说明：

【申请日期】填写申请的日期。默认系统时间，可修改，须一致。放弃时间自受理声明次月起36个月内。

【放弃原因】填写本次申请放弃出口免税权的全部原因。 【原已优惠项目】企业内销原已享受优惠项目。

【已减免金额】企业内销原已享受优惠的项目已减免金额。

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单击“确定”按钮后，输入申报数据保存路径保存相关数据，如图37

（四）撤销资格认定相关数据

打开菜单“申报数据处理?撤销资格认定相关数据”，对已申报资格认定相关数据进行撤销，如下图：

选择对应的报表，如下图：

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单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如下图：

单击“确定”按钮后，系统提示：本次申报数据撤销成功！如下图：

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六、免抵退税申报

免抵退税申报的相关操作包括：免抵退明细数据采集、生产免抵退税预申报数据 （一） 免抵退明细数据采集

注：出口企业应根据申报当月的实际情况进行免抵退税明细数据采集，当月无发生相关业务的，作零申报处理，不需进行预申报，可直接作办理正式申报。 1.出口货物明细录入

打开菜单“基础数据采集?出口货物劳务明细录入?出口货物明细申报录入”，录入当期出口货物明细申报数据，如下图：

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填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【记销售日期】含义：记出口销售账日期

【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。当发生以前年度申报时，按上一年度进行申报。

【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。先退税后核销属于非报关出口销售，申报退（免)税需虚拟报关单号，虚拟规则：业务类型前四位（例如：先退后核业务为XTHH）+技术监督局码（9位）+0+2位年份+2位月份+3位项号。

【外汇核销单号】先退税后核销免抵退税申报时，“核销单号”中填写出口合同号，出口合同号的填写规则请参照‘先退税后核销资格申请表’。

【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号 【单证不齐标志】含义：该项指标不需要录入 【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码

【申报商品代码】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。

【原币离岸价】含义：外币 FOB 价

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【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价】含义：美元 FOB 价

【征退税差额】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率） 【应退税额】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率，冲减出口时，在原出口数据单证不齐或信息不齐且尚未参与免抵退税额计算的情况下，可将征税率调整为(征退税率差)、退税率调整为(0)。

【业务类型代码】先退税后核销免抵退税申报时，“业务类型代码”中填写“XTHH”。 注意：

（1）企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。

（2）如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以通过主菜单的“系统维护—代码维护—海关商品码”进入商品码查询模块，选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。 2.生成出口货物冲减明细

打开菜单“基础数据采集?出口货物劳务明细录入?生成出口货物冲减明细”，如下图。

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选定需冲减调整的单证后，点击“冲减出口”，选择记录操作范围为“当期记录”，输入冲减所属期，点击确定进行冲减作，如下图。

完成上述的冲减操作后，在 “出口货物申报明细录入”数据中存在相应的冲减明细记录的“业务类型代码”自动标注为“HZCJ”。

注意：

（1）冲减操作时，切勿选择记录操作范围为“当前筛选条件下所有记录”，避免对造成错冲减的情况。

（2）若企业需要对出口货物进行部分冲减的，可在冲减操作后，在“出口货物申报明细录入”数据中对相应的冲减记录按实际冲减的出口数量、出口金额进行修改操作。也可以不通过该冲减出口的相关操作，直接在“出口货物申报明细录入”操作界面中直

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接人工录入该笔出口业务实际冲减的出口数量、出口金额，人工录入操作时，“业务类型代码”应标注为“HZCJ”。

（3）当月出具退运证明的，应在次月申报期内进行冲减处理。 3.出口货物劳务资料录入

（1）离岸价差异原因说明表录入（新增内容，建议根据预审反馈信息进行录入）

如企业申报电子数据的离岸价与出口发票离岸价一致，但与相应出口货物报关单的离岸价不一致，企业报送的《出口货物离岸价差异原因说明表》。企业可打开菜单“基础数据采集?出口货物劳务资料录入?离岸价差异原因说明表录入” ，按下列指标进行录入，如下图。

离岸价差异原因说明表录入指标包括：

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【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201501 【序号】由4位流水号构成（如0001、0002、?）

【发票美元价】指企业开具出口发票并依此做销售账的销售金额（美元）。 【发票人民币价】指企业开具出口发票并依此做销售账的销售金额（人民币）。 【关单美元价】出口货物报关单的美元离岸价 【关单人民币价】出口货物报关单的人民币离岸价

【差异额】规则：出口发票和出口报关单人民币离岸价差异额=出口报关单离岸价-出口发票离岸价

【差异率】规则：出口发票和出口报关单人民币离岸价差异率=出口发票和出口报关单人民币离岸价差异额/出口发票离岸价*100

注：出口企业可以根据预审反馈的“企业申报美元离岸价（XXX）与出口货物离岸价差异原因说明表中出口发票美元离岸价（XXX）不等”出错信息，录入相应报关单的《出口货物离岸价差异原因说明表》。

（2）海关商品码调整对应表录入（新增内容，建议根据预审反馈信息进行录入）

出口企业申报的出口商品代码与商品码库中的商品代码不符但与出口货物报关单的出口商品代码相符的，企业应报送的《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。企业可打开菜单“基础数据采集?出口货物劳务资料录入?海关商品码调整对应表录入”，按下列指标进行录入，如下图。

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海关商品码调整对应表录入指标包括：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201501 【序号】由4位流水号构成（如0001、0002、?）

【出口报关单号】21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号(01、02、?)填报。

【申报日期】出口货物报关单的申报日期 【出口日期】出口货物报关单的出口日期 【商品代码】出口货物报关单的商品代码 【商品名称】出口货物报关单的商品名称 【退税率】调整前的商品退税率 【调整商品代码】调整后商品代码 【调整商品名称】调整后商品名称 【调整退税率】调整后的商品退税率

注：出口企业可以根据预审反馈的“申报商品码（XXX）与海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表中调整后商品码（XXX）不一致”出错信息，录入相应报关单的《海关商品码调整对应表》。

（3）先退税后核销申报附表录入（新增内容）

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生产企业出口交通运输工具和机器设备实行“先退税后核销”的，企业应报送的《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。企业可打开菜单“基础数据采集?出口货物劳务资料录入?海关商品码调整对应表录入”, 按下列指标进行录入，如下图。

先退税后核销申报附表录入指标包括：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201501 【序号】由4位流水号构成（如0001、0002、?）

【出口合同号】将享受该项政策的交通运输工具和机器设备按照单位数量分别在合同号编号后+两位项号(01、02、?)填报。

【出口报关单号】先退税后核销属于非报关出口销售，申报退（免)税需虚拟报关单号，虚拟规则：业务类型前四位（例如：先退后核业务为XTHH）+技术监督局码（9位）+0+2位年份+2位月份+3位项号。

【出口美元额】本期申报的出口额（美元）

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【免抵退税额】本期申报的免抵退税额(元) 【累计美元额】累计前期已申报的出口额（美元） 【累计免抵退税】累计前期已申报的免抵退税额(元) 【累计申报次数】累计前期已申报的次数 【账薄名称】出口销售明细账的账簿名称 【记账日期】出口销售明细账的记账日期 【人民币销售额】出口销售明细账的销售额 【凭证份数】收款凭证份数

【凭证号码】收款凭证号码，存在多个收款凭证时，以英文逗号(,)分隔。 【美元收款金额】收款美元金额

【业务类型】先退税后核销企业填“XTHH”

4.出口收汇情况申报录入

（1）出口货物收汇申报录入（已认定）

若企业被认定为九类企业，应录入对应的出口货物收汇申报数据。

打开菜单“基础数据采集?出口收汇情况申报录入?出口货物收货申报录入（已认定）”，如下图：

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填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201309 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。

【记销售日期】含义：记出口销售账日期 【出口销售金额】含义：外币 FOB 价

【销售币种汇率】规则：100 外币兑人民币汇率

【收入凭证号】若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写。 【银行业务编号】各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等。

【非进口商付汇】填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。

【非进口国付汇】填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。

（2）出口不能收汇申报录入（已认定）

若企业被认定为九类企业，对不能收汇的出口货物，应录入对应的出口货物不能收汇申报数据。

打开菜单“基础数据采集?出口收汇情况申报录入?出口不能收货申报录入（已认定）”，如下图：

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佛山市国家税务局

填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201309 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。

【记销售日期】含义：记出口销售账日期 【出口销售金额】含义：外币 FOB 价

【销售币种汇率】规则：100 外币兑人民币汇率

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5.零税率应税服务录入

（1）研发设计明细申报录入

打开菜单“基础数据采集?零税率应税服务录入?研发设计申报明细录入”，如下图。

填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201206

【序号】由4位流水号构成（如0001、0002、?），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致。

【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。

【应税服务代码】按出口退税率文库中的对应编码填写。 【应税服务名称】关联出口退税率文库中的编码对应服务名称。

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【服务合同号】“研发、设计服务合同号”为与境外单位签订的研发、设计服务合同号。

【境外单位名称】与之签订研发、设计服务合同的境外单位全称。

【所在国家代码】“境外单位所在国家或地区” 为与之签订研发、设计服务合同的境外单位所在的国家或地区编码。

【单位所在国家】“境外单位所在国家或地区” 为与之签订研发、设计服务合同的境外单位所在的国家或地区。

【人民币总金额】“合同总金额（人民币）” 为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额。

【美元总金额】“合同总金额（折美元）”为与境外单位签订的研发、设计合同的美元总金额，若为其他外币签订的折算成美元金额填列。

【人民币收入额】“本期确认应税服务营业收入人民币金额”为本期确认应税服务营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。

【美元收入金额】“本期收款金额（折美元）”为本期从从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列。

【收款凭证份数】“本期收款凭证份数”为从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的银行收款凭证份数。

【人民币收款额】“应税服务营业额（折人民币）”为本期收款的应税服务所取得的全部价款的人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。

【支付价款】“支付给非试点纳税人价款”为服务出口企业支付给未进行营业税改征增值税的营业税纳税人的费用。

【计税金额】“免抵退税计税金额”为应税服务营业额扣除支付给非试点纳税人价款后的余额。

【征税率】“征税率”为在境内提供应税服务法定增值税税率。 【退税率】“退税率”为应税服务在代码库中对应的增值税退税率。

【征退税差额】应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差=免抵退税计税金额×（征税率-退税率）。

【应退税额】应税服务免抵退税计税金额乘退税率=免抵退税计税金额×退税率。 （2）收营业款明细清单录入

打开菜单“基础数据采集?零税率应税服务录入?收营业款明细清单录入”，如下图。

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填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201206

【序号】由4位流水号构成（如0001、0002、?），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致。

【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确定，不一定与“所属期”一致。

【服务合同号】“研发、设计合同号”栏，填写与境外单位签订的研发、设计合同号。 【收款日期】“收款时间”栏填写收取营业款的时间。

【收款凭证号】“收款凭证号”栏，填写银行收取款项的凭证号。

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【人民币收款额】“收款金额（折人民币）”栏，填写该收款凭证上所列的收款金额人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。

【收款银行名称】“收款银行名称”栏，填写收取该款项的银行全称。 【付款单位名称】“付款单位名称”栏，填写支付该款项的单位全称。

【所在国家代码】“付款单位所在国家（地区）”栏，填写支付该款项的单位所在的国家或地区。

【付款银行名称】“付款银行名称”栏，填写支付该款项的银行全称。

【美元累计款】“累计已收营业款（折美元）”，为累计前期已申报的已收营业款美元金额，以其他币种结算的填写折算美元金额。

【人民币累计款】“累计已收营业款（折人民币）”，为累计前期已申报的已收营业款人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。

6.国内免税原材申请录入

打开菜单“基础数据采集?其他退（免）税业务明细录入?国内免税原材申请录入”，如下图。

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填表说明：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201207 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【免抵退税抵减】“免抵退税抵减”等于“原材料价格”ד退税率”/ 100 【不予抵扣抵减】“不予抵扣抵减”等于“原材料价格”×（“征税率”-“退税率”）/ 100

（二）生成免抵退税预申报数据

注意：申报系统升级后，对申报数据进行了整合，预申报时不再只申报明细数据，需同时生成汇总表相关数据后才能进行预申报。因此，在新版的申报系统，企业进行免抵退税预申报的操作包括：数据一致性检查、确认明细申报数据、免抵退税汇总数据录入、生成免抵退申报数据。 1.数据一致性检查

打开菜单“申报数据处理?数据一致性检查”，对明细申报数据进行一致性检查，如下图。

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2.确认明细申报数据

数据一致性检查通过后，打开菜单“免抵退税申报?确认明细申报数据”，对明细申报数据进行确认，如下图：

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输入申报所属期，单击“确定”按钮，按系统提示完成明细申报数据的确认操作，如下图：

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