四川科新机电股份有限公司2018年度财务报表分析报告

目录

1 财务报表数据

1.1 资产负债表 ............................... 1 1.2 利润表 ...................................... 3 1.3 现金流量表 ............................... 4 1.4 所有者权益变动表 .................... 6

2 会计报表分析

2.1 资产负债表分析 ........................ 8

2.1.1 水平趋势分析 ......................... 8 2.1.2

垂直结构分析 ...................... 13

2.2 利润表分析 ............................. 17

2.2.1 水平趋势分析 ...................... 17 2.2.2

垂直结构分析 ...................... 20

2.3 现金流量表分析 ...................... 22

2.3.1 水平趋势分析 ...................... 22 2.3.2

垂直结构分析 ...................... 24

2.4 所有者权益变动表分析 ........... 26

2.4.1 水平趋势分析 ...................... 26 2.4.2

垂直结构分析 ...................... 26

3 财务指标分析

3.1 偿债能力分析 ......................... 28

3.1.1

短期偿债能力分析 .............. 28

3.1.2

长期偿债能力分析 .............. 30

3.2 营运能力分析......................... 33

3.2.1 流动资产周转分析 .............. 33 3.2.2 固定资产周转分析 .............. 35 3.2.3

总资产周转分析 .................. 36

3.3 盈利能力分析......................... 36

3.3.1 资产经营盈利能力分析 ..... 36 3.3.2 资本经营盈利能力分析 ..... 37 3.3.3 商品经营盈利能力分析 ..... 39 3.3.4

盈利质量分析 ...................... 45

3.4 发展能力分析......................... 46

3.4.1 资产资本成长分析 .............. 46 3.4.2 营业收益成长分析 .............. 47 3.4.3

每股净资产分析 .................. 48

4 杜邦分析

4.1 杜邦分析表 ............................ 49 4.2 杜邦分析图 ............................ 49

5 数据来源及计算说明

5.1 数据来源 ................................ 51 5.2 计算说明 ................................ 51

四川科新机电股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1 财务报表数据 1.1 资产负债表

表格 1 2016-2018 年度 资产负债表 Table 1 Balance Sheets for 2016-2018 项目(万元) 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 其他流动负债 流动负债合计 递延收益-非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本) 资本公积 2016年 2,063.42 4,840.05 22,063.33 1,689.94 1,161.80 7,152.50 6,843.85 45,814.88 21,562.12 0.00 1,651.12 894.35 24,127.84 69,942.72 0.00 903.04 6,616.53 3,756.87 543.38 340.83 0.00 5,526.86 121.90 17,809.40 611.89 611.89 18,421.29 23,779.75 26,128.95 2017年 2,823.71 1,772.71 22,592.57 4,265.61 1,353.00 13,366.72 141.84 46,316.17 19,976.06 1,084.61 1,615.40 865.95 23,542.03 69,858.20 500.00 1,269.38 5,488.43 2,662.91 796.68 242.82 0.66 3,618.09 121.90 14,700.87 489.99 489.99 15,190.86 23,751.42 26,429.07 2018年 4,106.72 3,609.32 29,963.64 3,936.78 1,113.28 17,275.00 99.10 60,103.83 19,586.40 0.00 1,586.07 807.94 21,980.40 82,084.23 400.00 6,636.70 0.00 14,927.96 1,299.63 583.09 0.00 2,772.18 121.90 26,741.46 368.09 368.09 27,109.56 23,439.76 25,113.48 1

四川科新机电股份有限公司2018年度财务报表分析报告

其中:库存股 盈余公积 未分配利润 专项储备 归属于母公司所有者权益合计 所有者权益合计 负债与所有者权益总计 5,241.43 1,384.59 5,456.88 12.68 51,521.42 51,521.42 69,942.72 3,010.84 1,419.12 6,020.86 57.71 54,667.34 54,667.34 69,858.20 1,424.51 1,475.03 6,370.91 0.00 54,974.68 54,974.68 82,084.23 四川科新机电股份有限公司，简称科新机电，所属的行业是通用机械，公司总部位于四川省。2018年，科新机电的资产总计是82,084.23万元，负债合计是27,109.56万元，所有者权益合计是54,974.68万元。

资产构成 27,109.56 54,974.68 负债 所有者权益 从资产的角度看科新机电的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是69,942.72万元、69,858.20万元、82,084.23万元，其中，2018年的流动资产合计为60,103.83万元，包括4,106.72万元的货币资金和17,275.00万元的存货；非流动资产合计为21,980.40万元，其中的固定资产占到了19,586.40万元。

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四川科新机电股份有限公司2018年度财务报表分析报告

资产总额变动趋势 84,000.00 82,000.00 80,000.00 78,000.00 76,000.00 74,000.00 72,000.00 70,000.00 68,000.00 66,000.00 64,000.00 62,000.00 82,084.23 69,942.72 69,858.20 2016年 2017年 2018年 负债方面，科新机电最近三年的负债总额分别是18,421.29万元、15,190.86万元、27,109.56万元，其中，2018年的流动负债是26,741.46万元，非流动负债是368.09万元。

所有者权益方面，2016-2018年科新机电的所有者权益总额分别为51,521.42万元、54,667.34万元、54,974.68万元，2018年的股本为23,439.76万元。

1.2 利润表

表格 2 2016-2018 年度 利润表 Table 2 Income Sheets for 2016-2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 2016年 37,437.26 37,437.26 35,277.67 29,163.64 370.16 1,450.55 4,384.68 30.21 -121.57 205.82 0.00 2,365.41 685.50 57.80 2,993.11 2017年 33,363.71 33,363.71 33,071.57 26,135.51 319.36 1,635.39 3,684.21 -5.26 1,302.37 71.69 355.97 719.79 31.66 5.49 745.97 2018年 47,553.86 47,553.86 46,966.98 37,939.53 484.14 2,912.73 4,021.77 103.18 1,505.63 0.00 191.83 778.72 171.85 132.58 817.98 3

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所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 -148.78 3,141.90 3,188.97 0.00 0.00 3,141.90 3,188.97 147.46 598.51 598.51 0.00 0.00 598.51 598.51 134.10 683.88 683.88 0.00 0.00 683.88 683.88 2016-2018年科新机电的营业总收入分别为37,437.26万元、33,363.71万元、47,553.86万元，营业总成本分别为35,277.67万元、33,071.57万元、46,966.98万元，净利润分别为3,141.90万元、598.51万元、683.88万元。

主要利润表项目 50,000.00 45,000.00 40,000.00 35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00 0.00 营业总收入 营业总成本 净利润 2016年 37,437.26 35,277.67 3,141.90 2017年 33,363.71 33,071.57 598.51 2018年 47,553.86 46,966.98 683.88 2018年，科新机电的营业收入和营业成本分别为47,553.86万元、37,939.53万元，销售费用、管理费用和财务费用分别为2,912.73万元、4,021.77万元和103.18万元，营业利润和利润总额分别为778.72万元、817.98万元。

1.3 现金流量表

表格 3 2016-2018 年度 现金流量表 Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018 项目(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 4

2016年 17,750.20 0.00 2017年 20,926.79 83.89 2018年 32,293.64 233.87

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