浅谈巴塞尔新资本协议对中国银行业的影响(采用)
更新时间:2023-10-22 03:03:01 阅读量: 综合文库 文档下载
浅谈巴塞尔新资本协议对中国银行业的影响
一、前言
于2006年底实施的以“最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束”为支柱的巴塞尔新资本协议(以下简称新资本协议),由于它具有提高资本监管的风险敏感度、推动银行监管技术的进步、强化市场约束的有效性、增强国际银行体系的安全性、改进银行风险管理和推动业务创新等一系列积极作用,而受到各国银行监管当局的普遍欢迎、接受和遵守。由于我国银行的发展模式仍很粗放、运行效率还不够高、不良贷款余额仍较大、金融创新及竞争力不强、现代公司治理相关制度不够健全、资产盈利水平低、高素质专业人才短缺等诸多现实因素的制约,目前,在我国暂未实施。因此,研究新资本协议对我国银行业的影响,对于提高我国银行风险监管能力和运行效率、维护我国银行业的稳定与安全、推动我国银行业又好又快的跨入崭新的发展阶段就具有非常重要的意义。
二、新资本协议产生的背景、主要内容及特点
(一)新资本协议产生的背景
1、1988年制定的巴塞尔资本协议(以下简称旧资本协议)的不足。一是:由于旧资本协议是基于多起银行在经营过程中由于资本金不足而又承担过高经营风险而导致资不抵债、破产清盘或求助于政府,最终使存款人受害、甚至危害整个经济的案例背景下,在制定条款时突出强调了资本充足率的重要性和地位,这
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就容易导致银行过分强调资本充足的倾向,而相应忽视银行的盈利性及其他风险。这样即使银行符合资本充足性的要求,也可能因为其他风险而陷入经营困境。二是:旧资本协议对风险权重的级次确定过于简单,仅有0%、20%、50%及100%四个档次,没有充分考虑同类资产不同信用等级的差异,不能准确的反映银行资产面临的真实风险状况。三是:旧资本协议对国家信用的风险权重处理比较简单,其明确规定:对经济与合作组织(即:OECD)国家的授信风险权重低于非OECD国家,致使同一类风险资产对于OECD国家和非OECD国家的风险权重不同。四是:旧资本协议对银行通过资产证券化、银行持有债券、金融控股公司以及银行超市等方式逃避或绕开资本金的套利现象难以有效约束,从而出现不公平竞争。五是:旧资本协议的监管着力点单一,仅注意银行面临的信用风险,而没有考虑到在银行经营过程中影响越来越大的市场风险、操作风险等。
2、1988年以来国际金融运行与银行业监管的客观变化。一是:金融业的全球化、国际化,使得国际上涌现出大量通过兼并重组而跨境经营的金融集团及一些主要的国际性金融机构,如:汇丰、花旗等银行,其海外业务收入已接近甚至超过总收入的一半,这就必然要求不同国家的银行业监管当局的国际监管协作。二是:巴塞尔银行监管委员会相继出台《银行表外风险管理的监管透视》、《衍生产品风险管理准则》、《关于银行和证券公司衍生产品业务的信息监管框架》等对金融创新产品及其风险给予高度
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关注的规章,对新资本协议的出台起到了积极的推动作用。三是:银行风险计量和管理技术、计算机信息系统、数理统计、计量经济等的飞速发展,使各类风险的计量模型和衡量管理方法不断的完善,为新资本协议中各类风险的计量方法打下坚实的基础。
(二)新资本协议的主要内容及特点 1.主要内容:
支柱一:最低资本要求。即资本的定义、风险资产的计算及8%的最低资本充足率。其中,资本的定义、8%的最低资本充足率监管要求与旧资本协议保持不变,但最低资本充足率的计算公式变为:资本充足率=总资本/[信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)×12.5]。同时,与旧资本协议相比,其对信用风险等的衡量及风险资产的计算做了重大修改。一是:新资本协议在计算资本充足率时,资产的风险权重主要按外部信用评级的高低来进行风险权重的计量,即使要对资产进行主权风险评定,也要求银行依靠自身的风险评估或根据一些国际性评级机构的评定结果而定。二是:新资本协议在原有风险权重的基础上,对公司风险增加了50%和150%两个级次,这在一定程度上提高了银行资产的风险敏感度,从而体现出资产实际上存在的多样性的差别。三是:新资本协议将信用风险、市场风险和操作风险首次共同纳入到资本监管的范畴中,且分别为计算信用风险、市场风险和操作风险规定了不同要求的计量方法。如:规定了计量信用风险的标准法、初级内部评级法和高级内部评级法;规定了计
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量市场风险的标准化模型法、内部模型法;规定了计量操作风险的基本指数法、标准法、内部测试法。
支柱二:监管当局的监督检查。就是要求监管机构加大对银行的监管力度,严格控制银行的资本充足率,以确保银行有严格的内部控制体制。并强化了各国银行监管当局的职责,规定了各国银行监管当局应担当的三大职责和监督检查的基本原则。此外,还明确各国银行监管当局除了督促各银行按照新资本协议的规定行事之外,还必须采用现场检查、非现场稽核、国际监管协作等方法审核银行的资本充足状况,检查其是否制定完备的资产分类制度安排、内部风险评估制度安排等,以确保银行的资本与风险相匹配。
支柱三:市场约束。就是以推进信息披露来使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息,确保市场对银行的约束效果,发挥市场力量来推动银行合理、有效配臵资源并全面控制经营风险,促使银行稳健、高效经营及保持较高的资本充足水平。新协议规定,银行应及时公开披露包括资本结构、资本状况、盈利水平、风险状态、资本充足率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息,披露的频率为在一个会计年度内至少要披露一次财务状况、重大业务活动及风险管理状况。
2.新资本协议的主要特点:
从上可以看出新资本协议具有以下特点:一是:监管理念从单一的资本充足率约束,转向依靠最低资本充足率、监管当局的
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监督检查和市场约束三个方面的共同约束,要求定量资本和定性监管过程、银行管理体制的要求和利用市场约束规则方面的结合。二是:在资本充足率要求上延续了旧资本协议8%的最低标准,但对风险的衡量方式更为灵活,允许银行实行内部评级方法,鼓励银行不断改进风险评估方法,发展更为精细的风险评估体系。三是:对于风险的管理从强调信用风险,转为注重风险的全面管理,即将风险管理覆盖范围由信用风险延伸到市场风险、操作风险。四是:在资产评级方面,除了继续保留外部评级这一获得资产评级的方式外,更多强调银行要建立内部的风险评估体系,并以此为基础的计量方法(如:标准化、内部评级等方法)来衡量风险资产,进而确定和配臵资本。五是:对银行监管当局提出了更高的要求,要求监管当局积极主动介入银行风险管理的整个过程,并从原来单一的最低资本充足水平,转向对银行各种风险评估体系等的监管。六是:强化信息披露,引入市场约束机制,对银行的资本结构、风险状况、资本充足等关键信息的披露提出了更为具体的要求。
三、我国银行业的现状
据银监会2006年年报,截至2006年底,我国银行业金融机构共有法人机构19,797家,资本充足率达到8%监管要求的银行为100家(资本充足率达标银行资产占银行总资产的比重为77.4%),资产总额达43.95万亿元,其中各项存款余额34.80万亿元、各项贷款余额23.83万亿元,不良贷款余额为1.25万
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亿元,不良贷款率7.1%,贷款损失拨备缺口4,547亿元,不良贷款拨备覆盖率为34.3%。总体上看,在过去的几年中,我国银行业通过改制、引资、上市等一系列重大改革,呈现出良好的发展势头,主要表现为:资产规模进一步增长、资本充足率大幅提高、资产质量明显改善、损失准备金缺口大幅减少等。但也面临诸如:不良贷款余额总量仍较大、不良贷款率总体仍较高、不良贷款拨备覆盖率整体不充足、存贷款差较大、资本充足率未达到8%监管要求的银行业金融机构数量仍较多、创新能力和核心竞争力不强等一些严峻的现实。这些都需要以实施新资本协议为契机,全面提高我国银行风险管理水平和经营效益,进一步有效提升我国银行业的核心竞争力。
四、现阶段我国实施新资本协议的现实制约 从目前我国银行业的现状来看,我国银行业现阶段要实施新资本协议仍然有不少障碍,表现为:一是:我国银行业风险管理起步较晚、风险管理的理念尚未完全树立、风险管理技术不成熟、风险管理组织体系和流程还不流畅、内部评级和风险评级体系建设正处于模型开发阶段、风险衡量模型的开发和运用金融衍生工具转移风险的实际操作还落后于国际风险管理技术的发展、风险管理人才匮乏等,都还不能适应新资本协议的需要。二是:当前我国的银行监管虽然确立了风险监管的理念,但还在一定程度上强调行为监管和合规监管,这与新资本协议要求的监管当局对银行业的风险进行实时动态监管,对其银行风险管理过程进行全面
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评估,并明确判断其运用的各种风险评级方法的先进性和合理性还有待进一步提高。三是:我国资本充足率达到8%监管要求的银行业金融机构只有100余家,资本充足率达标覆盖还不全面。四是:我国银行业的信息披露制度建设还不十分完善,尽管我国银行监管当局已颁布了商业银行信息披露暂行办法,但与新资本协议对银行业信息披露所要求的披露内容还有差距。五是:我国银行业还不能以自身的IT、信息、管理、数据等系统为基础,获得对其信用风险、操作风险等风险的测量、适时与集中控制所要求的相关数据基础,以及其记录评级体系、风险计量模型设计、操作细节和遵守最低标准等情况的文档化水平,都达不到新资本协议的要求。六是:社会征信系统和外部评级体系尚不健全。
五、推进我国新资本协议实施的主要措施
鉴于目前我国银行业的现状,按照银监会对待《新资本协议》“结合国情,积极参照”的基本态度,提高资本充足率、完善风险管理制度、建立完善的银行内部风险评级体系、加强金融监管、强化信息披露等是我国银行业推进新协议实施的主要措施。
(一)采取多种措施提高资本充足率,进一步降低风险资产。 保持充足的资本水平是新资本协议的基本要求。因此必须着力提高我国银行业的资本充足率水平,切实加强有关资本充足率管理的制度建设。一是:通过外部渠道,利用资本市场补充资本,包括引进战略投资者,力促股东增加资本,发行资本性债券和期票,发行长期次级债券、可转债,推动符合条件的商业银行通过
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上市发行股票融资等。二是:强化内部约束,提高资产质量,加大处臵不良资产力度,改善经营状况,增强自我积累能力,提足贷款损失准备,鼓励其利用自身盈利消化不良资产。三是:调整风险资产的分布结构,通过优化资产配臵,调整信贷资产占总资产的比重,扩大债券、同业拆借、投资等风险权重小的资产比重,增加抵押贷款、实物担保贷款的比重,提高低风险或无风险资产的比重,促进高风险资产向低风险资产的转换,进而降低风险资产总额,提高资本充足率。
(二)全面提高我国银行业监管水平,积极督促银行业强化信息披露。
鉴于新资本协议要求各国监管当局实现由被动监管向主动监管转变,我国监管机构应切实从自身实际出发,积极借鉴国际经验,全面提高金融监管水平,积极督促银行强化信息披露。一是:积极推进银行产权制度改革,建立完善的公司治理结构,增强自我约束机制,督促其建立内部资本充足率监控与评价机制,建立维持其资本充足水平的资本发展战略,同时加强对上述评价机制和发展战略的监控,以确保银行的资本水平与其所承受的整体风险状况和管理水平相适应。二是:以风险监管为主的方式,进一步改进我国银行业监管方式和手段,在强化合规监管的同时,督促银行业强化其内控机制建设,并建立市场预警体系和各种风险监测体系。三是:督促银行对其风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键
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信息进行准确核算,稳步推动银行业信息披露工作。
(三)逐步建立、健全我国银行业的风险管理的运行机制, 构建更加合理的银行信用风险内部评级体系,切实提高我国银行业的全面风险管理能力。
新资本协议的一个突出特点就是从原来单纯的信用风险管理转向全面风险管理,并在有关风险资产的计量方法(特别是信用风险内部评级法和操作风险高级计量法)的选择上设臵了一套严格的资格标准和评价程序,以此鼓励银行改善自身的风险管理制度。对此,我们必须树立现代银行全面风险管理理念,在深化银行产权制度和完善法人治理结构的基础上,按照《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》的要求, 逐步建立、健全我国商业银行的风险管理的运行机制,完善我国银行业风险管理制度建设,建立全面的风险管理体系,充分利用现代信息技术加强对风险的管理,利用多种多样的方式和工具转移和分散风险,更好地服务于长远的银行业务发展。一是:建立有效的组织结构,保证风险管理的运行机制和内部评级工作顺利开展。全面的风险管理要求银行对整个机构内各层次、各业务单位的各种风险实行通盘管理,而通盘管理的基点就是内部信用评级、基础就是风险管理的运行机制。所以说,必须建立有效的组织结构,来完善制度保障,包括领导小组和工作小组,才能保证风险管理的运行机制和内部评级工作顺利进行。二是:借鉴国际先进银行内部评级法先进、成熟和丰富的经验,借助国内外专业评
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级公司在行业分析与研究、评级体系的建立和信用级别的确定等方面的专业技术力量支持和帮助,是积极探索适合我国国情、建立和完善我国银行内部评级体系的途径之一。三是:结合内部机构重组,建立与内部评级相匹配的新的信贷流程和信贷组织架构,建立符合新资本协议要求的业务流程和组织体系,推进风险管理组织体系和流程整合。在信贷组织架构上,根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员,由上级风险控制部直接管理。同时,建立完善的操作流程和组织体系,健全内部的制约机制,保证内部评级结果的独立性、公正性和一致性。四是:强化基础数据收集能力,加快内部评级体系和风险计量模型的开发。内部评级法对数据质量、完整性和历史观察期有明确要求。为保证新资本协议的如期实施,各银行必须加快数据清洗和补录工作,建立符合新资本协议要求的完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台,制定数据质量管理规章,确保数据的及时性、准确性和全面性。同时,应根据新资本协议规定的内部评级体系的维度、结构、标准和方法,推进内部评级体系的开发工作。如:针对本行资产组合开发信用风险、市场风险计量模型,对已开发的风险计量模型应进行返回检验,提高模型预测能力和稳健性。五是:加强管理信息系统建设,提高文档化水平。管理信息系统是实施新资本协议最重要的基础设施,内部评级体系及风险计量模型的效力很大程度上取决于信息系统运行的稳定性和效率。因此,各银行应将实施新资本协议相
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