关于做好学校财务往来账款清理工作的通知

大沙坝九校关于做好学校财务往来清理工作的

通 知

为进一步加强学校财务管理，规避财务风险，有效盘活资金，切实提高经费使用效益，确保学校财务会计信息的真实性、准确性，现就做好学校财务往来清理工作有关事项通知如下：

一、清理原则与范围

对我校2015年10月以前账务，按照实事求是的原则对本校的往来账务进行全面清理。学校将综合分析本单位的实际情况，逐项甄别核实，理清账务来龙去脉，保证往来账务的真实准确。

二、清理步骤

1、后勤在2015年10月24日前到乡教办或县局管中心统计学校经费使用情况、对学校账务收支进行归类整理。

2、成立学校往来账务清理小组，组织分类全面清理。2015年10月24日-25日，由工会牵头，成立由党支部、工会、校务成员、教师、财务管理小组成员组成的往来账务清理工作小组，对学校2015年10月份以前学校往来账务为基础进行认真统计、归类、存档。校长为往来账款清理第一责任人，对学校往来账务负责，不允许出现领导后任不管前任

事现象。从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清账务来龙去脉。把握账务的准确性，项目的真实性。

2、清收清偿（2015年10月23日前)。在核实债权、债务基础上，学校积极采取有效措施，落实责任。后勤对个人（单位）借（欠）款项限期核对催收并将所收款项及时缴进学校账务，纳入学校经费管理。对报出的债务应按时、准确进行清偿，单位确有困难一时难于清偿的，要向对方作出书面偿还计划。

3、往来账务处理（2015年10月31日)。学校对已偿还的债权债务及时到乡教办、县局核算中心进行核实。对因回收无望的呆坏账经清理小组成员会议研究决定（要做好会议记录）进行处理。理顺学校挪用代收费用而形成的“三角”债款，还原真实债权人。

三、工作要求

1、对在职教职工个人借（欠）款经催仍未偿还的，所欠款项由学校在工资中扣缴，扣清为止。对故意拖欠、时间较长的单位(或个人)债务，学校通过会议研究处理。

2、学校在清理往来账务过程中所收的资金应及时缴进学校账务，纳入学校经费管理。严禁账外挪用或设置账外账。

3、建立健全财务内控机制。学校校长严把学校资金借欠关，落实谁审批、谁负责清收清偿责任制。有债务的教职

工在办理调动等手续时必须先偿清债务后方可办理，杜绝因人员变动产生新的呆账坏账，防止管理失控。

二Ｏ一五年十月十八日

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