奶茶店可行性研究报告 - 图文

奶茶店的可行性研究报告

1.1项目概述

本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。

1.2基础数据

（1） 规模 店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。

（2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。

（3） 总投资估算及资金来源

①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算

1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。

固定资产投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 4桌1椅 3000 2 微波炉 1 500 3 电脑 1 4000 4 装修 2000 5 冰箱 2 2000 6 冷气机 1 2000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 营业执照 1 200 10 卫生许可证 1 200 总计 15600 数据来源于: www.cnfruitime.com表I

②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。

流动资金估算表 序号 1 2 3

单位：元 金额 12000 5000 500 1

项目 最低周转天数 周转次数 房租 365 1 工资 30 12 水电费 30 12 4 原材料 30 12 10400 5 维修费 365 1 2000 总计 29900 数据来源于: www.cnfruitime.com表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元

③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79

万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。

单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 4.55 2 建设投资 1.56 3 流动资金 2.99 4 资金筹措 2.56 5 自有资金 1.99 6 用于流动资金 1.99 数据来源于: www.cnfruitime.com表III

（4）销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。

正常年份销售税金及附加计算： ㈠ 营业税=25.92*5%=1.296万元

㈡ 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 ㈢ 教育费附加=1.356*1%=0.013万元。 详见表IV。

单位：万元 生产负荷序号 项目 100% 金额 1 产品销售收入 25.92 2 销售税金及附加 1.3608 3 营业税 1.296 4 城乡建设维护税 0.0518 5 教育费附加 0.0130 数据来源于: www.cnfruitime.com表IV

（5） 总成本费用估算 详见下表：

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投资使用计划与资金筹措表 年销售税金及附加 总成本费用估算表 序号 名称 1 房租 2 工人工资 3 水电费 4 维修费 5 原材料 6 折旧费 7 摊销费 8 财务费用 总成本费9 用 10 经营成本 1 12000 60000 6000 2000 124800 2908 180 1848 单位/元 5 12000 60000 6000 2000 124800 2908 180 600 计算期/年 2 3 4 12000 12000 12000 60000 60000 60000 6000 6000 6000 2000 2000 2000 124800 124800 124800 2908 2908 2908 180 180 180 600 600 600 209,736 208,488 208,488 208,488 208,488 204800 204800 204800 204800 204800 数据来源于: www.cnfruitime.com表V

① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

② 递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：

折旧及摊销 序号 1 2 3 4 5 合计：

项目 装修 设备 营业执照 宣传费 折旧额 单位:元 折旧，摊年折旧.原值 销年限 摊销额 2000 5 5 5 5 5 400 2508 40 40 100 2908 13200 200 500 卫生许可证 200 摊销额 180 数据来源于: www.cnfruitime.com表VI 1.3 财务评价

（1） 利润及利润分配 详见下表VII：

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利润及利润分配表 序号 项目 1 销售收入 销售税金2 及附加 总成本费3 用 4 利润总额 5 所得税 6 净利润 息税前利7 润 息税前所8 得税 1 25.92 计算期/年 2 3 25.92 25.92 单位/万元 4 25.92 5 25.92 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 20.9736 3.5856 0.8964 2.6892 20.8488 3.7104 0.9276 2.7828 20.8488 20.8488 20.8488 3.7104 3.7104 3.7104 0.9276 0.9276 0.9276 2.7828 2.7828 2.7828 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 0.9426 0.9426 0.9426 0.9426 0.9426 数据来源于: www.cnfruitime.com表VII

投资利润率 =年利润总额/总投资*100% =37104÷45500×100% =81.5%

投资利税率 =年利税总额/总投资*100% =50712÷45500×100％ =111.5％

资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％ =37104÷19900×100％ =186.5%

（2） 长期借款还本付息表 详见下表VIII： 长期借款还本付息表 序号 1 2 3 4 5 6 7 8

项目 借款 本年借款 本年应计利息 本年还本付息 其中：还本 付息 折旧 息税前利润 合计 15600 15600 1248 16848 15600 1248 1 15600 15600 1248 16848 15600 1248 2908 单位:元 计算期/年 2 3 4 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

37704 长期借款一年即可还完 表VIII

（3） 现金流量表（全部投资） 详见下表IX： 财务现金流量表（全部投资） 序号 项目 0 1 1 生产负荷/% 100 2 现金流入 259200 3 销售收入 259200 4 回收固定资产余值 5 回收流动资金 6 现金流出 45500 227834 7 建设投资 15600 8 流动资金 29900 9 经营成本 204800 10 销售税金及附加 13608 11 息税前所得税 9426 12 净现金流量 -45500 31366 13 累计净现金流量 -45500 -14134 14 所得税前净现金流量 -45500 40792 15 所得税前累计净现值 -45500 -4708 计算指标 所得税后 财务内部收益率（IRR） 67% 计算期/年 2 3 100 100 259200 259200 259200 259200 227834 227834 204800 204800 13608 13608 9426 9426 31366 31366 17232 48598 40792 40792 36084 76876 所得税前 88% 单位：元 4 100 259200 259200 227834 204800 13608 9426 31366 79964 40792 117668 5 100 289760 259200 660 29900 227834 204800 13608 9426 61926 141890 71352 189020 财务净现值（Ic=12%） 84,908 118,887 投资回收期 1.4506 1.1154 数据来源于: www.cnfruitime.com表IX

（4） 资本金现金流量 详见下表X：

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/ldzd.html