2011拍卖经济学基础大纲及课后思考汇总

拍 卖 经 济 学 基 础

2011.8

第一章 拍卖经济学导论……………………………………………（3） 大纲……………………………………………………………………（3） 补充……………………………………………………………………（7） 第二章 拍卖的理论基础 ……………………………………………(8） 大纲……………………………………………………………………(8） 补充 …………………………………………………………………(14） 第三章 拍卖的基本原理……………………………………………(16） 大纲 …………………………………………………………………(16） 第四章 拍品供求与价值……………………………………………(22） 大纲 …………………………………………………………………(22） 补充 …………………………………………………………………(27）第五章 拍卖企业管理………………………………………………(28） 大纲 …………………………………………………………………(28） 补充 …………………………………………………………………(36）第六章 拍卖市场与规则……………………………………………(38） 大纲 …………………………………………………………………(38） 补充 …………………………………………………………………(45） 第七章 拍卖企业市场营销…………………………………………(46） 大纲 …………………………………………………………………(46） 补充 …………………………………………………………………(52） 第八章 拍卖行业管理与发展………………………………………(53） 大纲 …………………………………………………………………(53）

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第一章 拍卖经济学导论

一、经济学的含义及演变

经济学是一门研究人类的行为选择及如何将有限的资源进行合理配置的社会科学。它研究人类社会在各个发展阶段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运行、发展的规律。

“经济学”的前身是“政治经济学”。1890年马歇尔出版了标志现代经济学形成的里程碑著作《经济学原理》，在这部著作中，马歇尔首创了“经济学”一词，用以代替“政治经济学”。西方经济学在19世纪传入中国，严复最早将其译为“生计学”。20世纪80年代以来，经济学已经逐渐成为各门类经济学科的总称，具有经济科学的含义。

二、微观经济学和宏观经济学的区别与联系

微观经济学是市场中个体的经济行为，市场机制及其运作，均衡价格的决定，市场机制如何通过调节个体的经济行为而实现资源最优配置的条件和途径。

宏观经济学通过建立理论或模型，以说明经济中各个总量之间的关系，从而为宏观经济决策提供理论基础。

由此可见宏观经济学是微观经济学的理论基础，微观经济学是宏观经济学的实践运用。

三、拍卖经济学的含义

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拍卖经济学是部门经济学的一种，运用经济学的一般只是与原理，研究拍卖这一特殊的经济现象，是中国市场经济中拍卖制度的经济特色和经济发展规律。

四、中西方关于拍卖含义的区别

西方经济学是经济学的一般理论问题及根据经济理论而制定的经济政策及相关问题的解决途径。西方将拍卖作为检验博弈论等经济学理论的实证研究，或将拍卖理论作为理解价格形成的方法与工具。

与西方“拍卖理论”的区别在于拍卖定义的不同，《拍卖法》以公开竞价的方式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式，不包括招标投标。 五、拍卖经济学的学科定位

拍卖经济学属于部门经济学和专业经济学，运用经济学的方法研究拍卖这一特定现象的交叉学科，属于应用经济学。

六、拍卖经济学的基本假设

拍卖经济学是建立在拍卖活动参与人“都是理性人”的假设之上的，也包含资源的稀缺性及人性的自私。拍卖的各参与方（拍卖人、竞买人、委托人）都是理性的，以自身的满足最大化为目标，在给定条件下（拍卖规则）约束下如何进行决策。

七、拍卖经济学的价值目标

拍卖经济学的价值目标是指拍卖经济学的功能问题即为什么要学习拍卖经济学。通过其研究来为参与拍卖的个人、组织提供行动指南和理论依据，并为行

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业制定规则乃至国家制定相关经济政策或立法提供依据。在各利益（个人、企业、行业、社会）效益均衡条件下如何帮助拍卖活动中的各利益主体实现其效益最大化。

八、经济学方法的两层含义

1、经济学的方法论基础或哲学基础。尊重客观事实和经济现象的本质联系，符合辩证唯物主义和历史唯物主义的方法论，不排斥马克思主义经济学。 2、研究各种经济活动和各种经济关系及其规律的具体方法，如抽象的方法、分析和综合的方法、归纳和演绎的方法、质的分析和量的分析方法等。

九、拍卖经济学的具体研究方法

拍卖经济学的具体研究方法归纳起来主要有如下几个方面： 1、实证分析与规范分析相结合的方法。

（1）实证分析是指企图超脱或排斥一切价值判断，只研究经济本身的内在规律，并根据这些规律，分析和预测人们经济行为的效果。

（2）规范分析是指根据一定的价值判断为基础，提出某些分析处理经济问题的标准，树立经济理论的前提，作为制定经济政策的依据，并研究如何才能符合这些标准。

两者在不同的经济目标上进行研究，具有相互补充、功效各异、构成整体的效果。

2、静态分析与动态分析相结合的方法。

（1）静态分析是指对经济现象的均衡状态以及有关的经济变量达到均衡状态时

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所需要具备的条件的分析。

（2）动态分析是对经济变动的实际过程进行分析，其中包括分析有关变量在一定时间过程中的变动，这些经济变量在变动过程中的相互影响和彼此制约的关系，以及它们在每一个时点上变动的速率等。

微观经济学中静态分析占重要地位，宏观经济学中动态分析占重要地位。 3、定性分析与定量分析相结合的方法。

（1）定性分析是对事物性质的分析，是主要凭分析者的直觉、经验，凭分析对象过去和现在的延续状况及最新的信息资料，对分析对象的性质、特点、发展变化规律做出判断的一种方法。

（2）定量分析是对事物数量的分析，依据统计数据，建立数学模型，并用数学模型计算出分析对象的各项指标及其数值的一种方法。

定性分析和定量分析是辨证统一的关系，定性是定量的依据，定量是定性的具体化，二者相辅相成。

4、微观分析与宏观分析相结合的方法。

（1）微观经济学以单个经济单位为考察对象，研究单个经济单位的经济行为以及相应的经济变量的单项数值如何决定。

（2）宏观经济学是以整个国民经济活动为考察对象，研究社会总体经济问题以及相应的经济变量的总量是如何决定及其相互关系。

微观经济学和宏观经济学是互为前提、彼此补充的。

十、拍卖经济学的常见分析工具 1、边际分析

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边际分析是利用边际概念对经济行为和经济变量惊醒数量分析的方法即自变量发生微小变动时，“因变量”的变动率。 2、均衡分析

均衡分析是对经济均衡的形成与变动的条件的分析。均衡是需求与供给相等、社会财富持续、高效增加的状态。

（1）局部均衡分析法不考虑经济体系某一局部以外的因素的影响条件下，分析这一局部本身所包含的各种因素相互作用中均衡的形成与变动的方法。 （2）一般均衡分析法是相对局部均衡分析法而言的，分析整个经济体系的各个市场、各种商品的供求同时达到均衡的条件与变化的方法。 3、成本收益分析

成本收益分析是指以货币单位为基础对投入与产出进行估算和衡量的方法，目的为以最小成本获得最大收益。 4、博弈分析

博弈分析研究在局限条件下的市场主体之间博弈的不同行为方式或不同的策略选择，利益对立之间的策略问题以及这些行为选择及策略问题的运作方式的相互作用。在经济活动中即各参与方的利益冲突与合作。

十一、拍卖经济学的研究对象

拍卖经济学的研究对象是拍卖这一古老而又充满活力的社会现象，即运用经济学方法研究这一现象的经济本质、特征、功能、演变和发展规律。 1、现实主义的研究主题。

正确认识拍卖与我国经济发展之间的关系，最大限度发挥拍卖的经济功能，

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合理规划我国拍卖业的发展。 2、历史主义的研究主题。

对历史上的西方经济学理论中与拍卖有关的研究成果进行梳理，并结合我国经济发展的实际情况，有选择的进行整理，使之系统化。 3、行为角度的研究主题

拍卖行为是拍卖经济学的主要研究对象，包括不同的拍卖主体的个体或集体行为。

4、制度层面的研究主题。

主要研究对象为法律法规、行业规范和拍卖机制。 补充：

核 心 概 念

一、部门经济学

是以特定部门的经济问题和经济规律为特定研究对象的经济学。 二、专业经济学

是以社会再生产过程中的各要素、各环节及其不同的侧面的经济问题和经济规律为研究对象的经济学。 三、经济人

指会算计，有创造性，能寻求自身利益最大化的人。 四、帕累托最优

指在任何人的效益损害的情况下，让至少一个人的效益得到增加，只要有一个人受损，变革就无法进行。同时满足交换最优、生产最优、产品混合最优这三

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个条件。

五、卡尔多——希克斯标准

指一种变革是受益者所得到的收益足以补偿受损者遭受的损失。整个社会的收益增加，社会的财富总量增加，变革就是可行的，问题只在于如何补偿受损者。

课 后 思 考

为什么说拍卖经济学是一门应用经济学？

1、应用经济学是检验经济理论应用效果的经济学，具有较强的实践性。 2、拍卖经济学是部门和专业经济学，属于应用经济学，在理论经济学和经济实践中起着桥梁作用。

3、拍卖经济学的主要目的就在于运用经济学的一般知识和原理解释拍卖活动这一社会现象，或解决拍卖实践中遇到的实际问题，最终推动拍卖业的发展。 4、拍卖经济学具有较强的地域性，我国的拍卖经济学是以我国的社会主义市场经济为背景，钟点研究我国拍卖这一经济活动的特征和发展规律，从中总结出适合我国经济发展的拍卖经济学理论，并具体运用来解决我国拍卖经济领域中所面临的现实问题。

综上所述，拍卖经济学是一门应用经济学。

第二章 拍卖的理论基础

一、马克思主义政治经济学的基本原理 1、社会生产力理论。

物质资料生产必须具备的三个简单要素是人的劳动、劳动对象和劳动资料。

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物质资料的生产过程或劳动过程就是生产的三个要素相结合发生作用的过程。 2、商品和商品经济理论。

商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个因素和两种属性。任何物品都具有使用价值，但只有当这种有用物品作为商品是，它才具有价值。价值是商品的社会属性。

商品经济是直接以市场交换为目的的经济形势，它包括商品生产和商品流通。商品经济产生和存在条件有两个: (1) 社会分工

(2) 生产资料和产品属于不同的物质利益主体所有 3、劳动的二重性原理

在特定的具体形势下进行的劳动是具体劳动，又称为有用劳动。抽象劳动是撇开劳动的具体形式的一般人类劳动其形成的商品价值，凝结着商品中的抽象劳动是价值实体。两者是矛盾统一体统一表现在具体劳动和抽象劳动并不是两次或两种劳动，而是生产商品的同一劳动的两个方面。 4、价值规律原理

价值规律是商品经济的客观经济规律，基本内容和客观要求是商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间决定，商品的交换依据商品的价值实行等价交换。

二、微观经济学的基本理论

微观经济学是关于市场机制的经济学，是研究社会中单个经济单位的经济行为，以及相应的经济变量的单项数值如何决定的经济学说。任务是研究市场机制

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及其作用，均衡价格的决定，考察市场机制如何通过调节个体行为去的资源最优配置的条件与途径。以价格为分析的中心，也称作价格理论。一个中心思想是自由交换往往使资源得到最充分的利用。内容包括：均衡价格理论、消费者行为理论、生产者行为理论（生产理论、成本理论、市场均衡理论）、分配理论、一般均衡理论与福利经济学、市场失灵与微观经济政策。

三、宏观经济学的基本理论

宏观经济学是以国民经济总过程的活动为研究对象，着重考察和说明国民收入、就业水平、价格水平等经济总量是如何决定的、如何波动的，故又被称为总量分析或总量经济学。宏观经济学研究的一个中心问题是国民收入的水平是如何决定的。

四、拍卖理论产生的背景和发展趋势

拍卖是根据一系列的规则，通过竞买人的竞价行为来决定商品的价格从而进行资源配置的一种市场机制。

作为世界上最古老的价格发现机制之一，拍卖进入经济学文献的时间相当晚，对拍卖最早的两篇开创性论文分别发表于1956和1961年。

一般认为诺贝尔经济学奖的获得者威廉·维克里在1961年发表的《反投机、拍卖和竞争性密封投标》一文开创了从博弈论的角度研究拍卖行为的先河。在这一背景下，拍卖理论逐渐被主流经济学家所接纳并大量运用博弈论、实验以及经验检验作为研究工具。

近10年来，国际经济学界关于拍卖问题的研究文献如雨后春笋般的涌现出

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来，拍卖理论也已经作为一个专门体系进入高级微观经济学的核心领域。

五、威廉·维克里对拍卖理论的贡献

维克里于1961年发表了《反投机、拍卖与竞争性密封投标》一文堪称拍卖理论的开山之作。文中维克里首次运用博弈论处理拍卖问题并取得巨大进展，他极富预见性地提出了拍卖理论中的多数关键问题，从而引导了该理论的基本研究方法。这些开创性贡献成为他获得1996年诺贝尔经济学奖的重要因素，奖项表彰了他“在不对称信息下对激励经济理论做出的奠基性贡献”。

维克里在这篇文章中，根据交易规则把国际上通行的拍卖方式分为英格兰式拍卖、荷兰式拍卖、第一价格拍卖和第二价格拍卖四个类型，各类型各有其特殊的决策规则。他还详细分析对比了这四种拍卖方式，并在此基础上提出了著名的“收益等价定理”。

维克里重点研究了第二价格拍卖。在这种方式中，出价最高的买主获得标的，但是只需支付在其之下的最高出价，即第二价格，又被称为第二密封价格拍卖或维克里拍卖。

维克里认为，拍卖是一种具有重大实践意义的市场交易制度，它有一套完整的系统，以参与者的出价为基础来决定资源配置和出清价格的规律。市场是否有效率，就取决于这些拍卖规则是否能够有效地有道参与者报出他们真正愿意支付的最高价格。

六、拍卖理论对经济学的影响

拍卖理论和“标准”的经济学理论之间存在着相当紧密的联系

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拍卖理论构成了很多理论研究的基础，其发展也广泛涉及到了博弈论、信息经济学以及机制设计等诸多新兴领域，它的发展能够推进对价格的形成机制、明码标价以及那些买卖双方都积极地参与价格制定的谈判的研究。

拍卖理论已经成为了产业经济学、公共经济学、劳动经济学及金融学等学科的基础之一。

随着拍卖实践在中国市场经济各个领域中、在公共部门和私人部门内以及两个部门之间的运用范围和规模的快速拓展，拍卖理论对中国经济学的影响将越来越大。

七、拍卖理论的应用价值

配置资源是经济学的核心问题，而拍卖作为一种有效率的资源配置方式显然有着不可忽视的优越性，因此加强拍卖理论的研究，根据现实情况的不同，构建更加有效率的拍卖方式，对于中国正在进行的国有企业改革是有益的。

拍卖可以视为一种在不完全信息条件下进行资源配置的机制。拍卖理论研究的深入可以将经济分析应用到原来经济学无法涉足的领域或者增强对原有问题的认识。

八、传统经济学理论的前提假设

传统经济学是以价格制度为研究对象的，其理论建立在五大前提假设基础上。

1、理性人假定，即人都是理性的。

2、完备信息假定，即人们对于市场具有完备信息。

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3、同质假定，即市场上的行为主体、市场行为对象是完全一样的，没有任何差别。

4、所有资源完全自由流动假定，即买卖完全自愿，要素流动不受政治约束、地理阻隔等因素的限制。

5、成本收益的对等性假定，即在市场中，任何行为的收益与其付出的成本都是对等的。

九、博弈的基本概念和分类 1、博弈的基本概念包括：

（1）参与人，指一个博弈中的决策主体，每一个参与者的目标都是通过选择行动以最大化地实现自己的效用。

（2）行动，指参与人在博弈的某一时点的决策变量。

（3）信息，指参与人有关博弈的知识，特别是有关“自然”的选择，其他参与人的特征与行动的知识。

（4）战略，指参与人在既定信息集德环境下的行动规则，它规定了参与人在什么情况下可以选择什么行动。

（5）支付，指在一个特定的战略组合下参与人得到的确定效用水平，或者期望效用水平。

（6）结果，指在博弈结束后，博弈分析者从行动、支付和其他变量的取值中，所挑选出来的对其感兴趣的要素的集合。

（7）均衡，指博弈中的几个参与人没人选区的最佳策略所组成的一个策略组合。 2、博弈可以从两个角度进行划分，即参与人的行动顺序及参与人的相关知识。

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（1）静态博弈和动态博弈。按照参与人的先后顺序，将博弈可以划分为静态博弈和动态博弈。

（2）完全信息博弈和不完全信息博弈。依据博弈的一方（参与人）对另一方（或其他参与人）的特征、战略空间及支付函数的知识的多少，将博弈可以划分为完全信息博弈和不完全信息博弈。

将上述两种博弈划分结合起来，会形成完全信息静态博弈、完全信息动态博弈、不完全信息静态博弈和不完全信息动态博弈四种。

十、不对称信息经济理论的代表人物及主要观点

1、威廉·维克里。拍卖规则能影响交易人报价的动机，从而影响交易的条件与效率。说明了荷兰式拍卖与第一价格拍卖是同构的。在公开递价的英格兰式拍卖中容易产生买着共谋现象，而在密封投标拍卖中，拍卖商与竞买者以及拍卖商之间具有共谋的可能。强调市场规则的制定必然要受到激励一致性的约束。 2、詹姆斯·米尔利斯。

（1）米尔利斯创立了委托人——代理人的模型化方法，并推导出委托人——代理人理论的一个基本结论，即个人努力程度与风险高度相关，从而解释了风险分担的必要性。

（2）米尔利斯探讨了政府在不充分、不对称信息条件下，如何设计最优化个人所得税税收制度，以实现社会福利最大化。

（3）米尔利斯通过对社会福利函数的研究得出了同样结论，即由于政府缺乏企业和家庭的充分信息，社会福利最大化目标是不现实的。

3、乔治·阿克尔洛夫。他引入信息经济学研究中的一个著名模型“柠檬市场”，主

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要用来描述当产品的卖方对产品质量比买方有更多信息时，低质量产品将会驱逐高质量商品，从而使市场上的产品质量持续下降的情形。

4、迈克尔·史宾斯。他第一个提出信号传播模型，对于信息经济学做出了开创性的贡献。

5、约瑟夫·斯蒂尔利茨。他的理论创新在于提出了现代经济学最优理论的非均衡量，指出标准新古典模型中有关信息的假设是一个严重的失误。 十一、拍卖的经济学含义和分类

1、经济学界对拍卖含义的普遍看法是：拍卖是一个集体“拍卖群体”决定价格及其分配的过程。经济学将拍卖放到了整个大市场中，把它归纳为一种以价格为手段来达到有效分配的市场状态。 2、拍卖的经济学分类

（1）按照叫价程序可分为增加拍卖和减价拍卖。 （2）按照有无底价可分为有底价拍卖和无底价拍卖。 （3）按照拍卖的市场结构可分为单向拍卖和双向拍卖。

（4）根据被拍卖物品对竞买人的价值情况，可分为私人价值拍卖、公共价值拍卖和相关价值拍卖。

十二、拍卖产生和发展的原因及经济条件 1、商品价格的不确定性是拍卖产生的主要原因

拍卖产生和发展的根本原因在于传统的确立价格的方式对一些物品来说已无能为力，不能给物品一个明确的价格、成本。原因在于：

（1）对物品内在价值的疑问（2）需求的不确定性（3）供给的不确定性（4）

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物品分类及等级划分的问题（5）以上几个方面的混合原因等。

拍卖是商品交换的一种特殊形式，是价格具有模糊性和不确定性的商品进行转让的最佳方式，是一种可以被社会接受的用以确定价格方式。 2、卖方对利益最大化的追求是拍卖产生的源动力

拍卖是为满足卖方对利益最大化的追求而产生的特殊交易方式，拍卖可产生一个有效率的、稳定的价格和分配结果。

3、买方收入水平和参与度的提高是拍卖发展的一个重要原因

拍卖市场的发展依赖于竞买人的收入水平和参与度的提高。 （1）拍卖交易的成长依托于较高收入水平的支撑。 （2）拍卖市场的发育有赖于参与度的提高。

4、拍卖人的良好服务是保证拍卖市场运行和发展的关键

拍卖人是一种典型的市场中介组织，是商品流通过程中的中间商，其主要职能之一是为市场交易双方提供双向服务。拍卖人的优质服务是拍卖业最好的宣传，是保证拍卖市场正常运行和发展的关键。

十三、拍卖的经济功能 1、发现价格功能

在拍卖市场上的交易价格是由竞买人通过激烈的竞争，最终由出价最高者决定的，通过公开竞争形成，区别于其他商品交易方式价格形成过程。拍卖交易方式是发现商品价格的一个重要途径，也是价值规律的直观体现。拍卖对于那些难以合理确定或品质难以准确界定的特种商品能在竞争中发现其真实市场价格和形成合理价格。准确的体现了拍品本身的内在价值并具有高度的透明性、流动性

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和传播性。 2、资源配置功能

拍卖市场作为特殊的商品交易方式，具有对社会资源进行合理配置的作用，是资源配置得到优化，使有限的资源得到更合理更充分的运用。 3、促进资源流通的功能

拍卖市场是商品流通的一种重要渠道，是商品进入消费领域的有效途径。对于难以估价的特殊商品，拍卖为其开辟了一条崭新的、行之有效的销售方式。拍卖具有促进商品流通速度，提高商品流通效率的显著优势。 4、提高交易效率的功能

在拍卖过程中，由于拍卖公告的发布、招商的公开进行，使得信息能够完全公开地传到竞买人那里，形成同一时间、同一地点众多竞买人参与标的物的竞争，不仅成本低廉，信息发布而且传播速度快。

补充：

核 心 概 念

一、理论经济学

论述经济学的基本概念、基本原理，以及经济运行和发展的一般规律为各个经济学科提供基础理论。 二、政治经济学

即马克思主义的理论经济学，是研究人类社会各个发展阶段的生产方式或生产关系的发生、发展和灭亡的规律的，包括前资本主义生产方式，资本主义生产方式以及社会主义生产方式三个部分。

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三、博弈论

是研究决策主体的行为发生直接相互作用时候的决策以及这种决策的均衡问题的理论。 四、增价拍卖

又称英格兰式拍卖，是一种价格上行的报价方式。 五、减价拍卖

又称荷兰式拍卖，是一种价格下行的拍卖方式。 六、有底价拍卖

指拍卖前设有最低成交价即保留价格的拍卖。 七、无底价拍卖

指拍卖前不设最低成交价或保留价格的拍卖。 八、单向拍卖

指“一对多”的形式，拍卖双方中一定有一方作为主体，具有资源的垄断优势，密封拍卖和公开拍卖都是单向拍卖。 九、双向拍卖

指“多对多”拍卖双方是一种供给和需求的关系。 十、私人价值拍卖

每个竞买人都确切地知道物品对他的价值，这等于他对物品的估价。 十一、共同价值拍卖

物品对于每个竞买人的价值都是相同的，但这个价值是不确定的，不同的竞买人根据自己的私人信息分别形成各自对物品的估价。 十二、相关价值拍卖

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不同竞买人对物品的估价是相关的，但被拍卖物品对各个竞买人的价值可能是不同的。

课 后 思 考

一、简述博弈论的主要内容和分类

是研究决策主体的行为发生直接相互作用时候的决策以及这种决策的均衡问题的理论。

1、合作博弈。指博弈当事人的行为相互作用时，能够达到一个具有约束力的协议。

2、非合作博弈。指博弈当事人的行为相互作用是，不能达到一个具体约束力的协议，或者虽能达成一定的协议但对当事人没有强约束力。

二、简述拍卖与招标的区别和联系

大体上讲，拍卖是以商品兑钱，招标是用钱购买服务。两者资金的流动方向是不同的。拍卖中，拍卖信息时比较完全的；而在工程或服务招标中，工程和服务的信息就不那么完全，因此招标牵涉到未来的不确定性，这是拍卖和招标的本质区别。

拍卖和招标中的交易标的通常潜在的价值都比较大，交易标的都有独特性价其价格各不相同，工程和服务也是如此，两者都是和在这样的条件下组织交易。

第三章 拍卖的基本原理

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一、英格兰式拍卖

又称“增价拍卖”，它是一种价格上行的报价方式，拍卖中竞买人不断地提高自己的出价，如果没有竞买人想再进一步提高自己的出价，那么出价最高的竞买人支付他所出的价格，并得到物品。

二、荷兰式拍卖

又称“减价拍卖”，它是一种价格下行的拍卖方式，是有拍卖师先叫一拍卖品的最高价，然后逐步降价，直降到第一竞买人应价，即告拍卖成交，并在当前的应价上买下物品。

三、第一价格密封拍卖

亦被称为差别价格拍卖方式。是一种封闭式竞价拍卖，参与其中的竞买人向拍卖人递交密封的出价，但不知道其他竞买人的出价。拍卖人按各个标价的大小排序，最后再规定的时间、低点宣布标价，出价最高的竞买人将赢得交易，并支付他所报出的价格。

四、第二价格密封拍卖

1961年由维克里提出因而又叫做维克里拍卖。是一种封闭式竞价拍卖。由竞买人向拍卖人递交密封的出价，但不知道其他竞买人的出价。拍卖人按各个标价的大小排序，最后再规定的时间、低点宣布标价，出价最高的竞买人将赢得交易，并按所有出价中仅次于最高出价的次高价格付钱给卖者。

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五、双边拍卖

又称为双方叫价拍卖。卖方与买方双方都是多数的，多个卖方和多个买方同时报价，然后由拍卖人选择成交价格P清算市场，所有要价低于P的卖者卖出，所有出价高于P的买者买进，在价格P时总供给等于总需求，这种方式是由卖买双方共同议价演化而来的。

六、全支付拍卖

不仅胜出者要支付，而且全部参与拍卖的竞买人都要支付，支付的数量等于其竞买价格。

七、多物品拍卖

可分为两种：

1、同种（同质）多物品拍卖。指所有拍卖的物品都是同样的。拍卖时可以采用同价拍卖或采用歧视价格拍卖，一次性将所有物品拍出，也可以采用序列拍卖，每次只拍出一件或几件物品，直到拍卖完成为止。

2、异种（异质）多物品拍卖。指拍卖的物品不都是相同的多物品拍卖。拍卖时可采用组合拍卖，也可以采用序列拍卖，还可以采用很多不常见的拍卖类型。多物品的估价涉及两个基本作用，替代作用和互补作用。 八、收益等价定理的含义

又称等价收入定理，是拍卖理论中最重要的定理之一。其核心内容是指虽然有些拍卖规则互不相同，但是他们实际上是一回事。可以简单表述为，在符合独立私有估价、竞买人对称并且风险中性等假设条件下，无论采用常见四种拍卖类

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型中的那一种拍卖方式，期望拍卖价格是相同的，而且获胜者的期望收益也是相同的。

在理解收益等价定理时，要特别注意以下两点：

1、收益等价定理只是指在一些合理的约束条件保证下，采取这四种拍卖形式最终的收益应该是相等的，即收益等价是以满足一些约束条件为前提的，但是在现实拍卖中，这几个约束条件很难被同时满足，因此收益等价定理只是对理想状态的一种描述。

2、收益等价定理并不意味着在四种拍卖规则下的每一次拍卖，都必然会给拍卖人带来相同的收益，而是指每一次拍卖的预期收益都是相等的。

九、收益等价定理的证明

1、荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖是策略等价的

这两种拍卖形式均是最高价赢得拍卖，并按其出价付款。

（1）竞买人在出价中要考虑的是选择多高的价格，选择合适出价面临着同样困难的选择。如果他给出的价格越低，赢得交易的可能性越低，但一旦获胜，可以获得的利润或剩余就越多；如果他给出的价格越高，赢得交易的可能性越大，但一旦赢得交易，可以获得的利润或剩余却很少，甚至可能亏损。

（2）竞买人在这两种拍卖形式下决策时要考虑的因素是一样的，他们的策略选择是一致的，他们的均衡策略一样，结局也一样。

竞买人都不能从拍卖过程之中得到任何有用的信息，只能在拍卖结束时得到一些相关的信息，但是这时拍卖结果已经确定，无法再改变了。

因此荷兰式拍卖与第一密封价格拍卖是策略等价的，这两种拍卖形式算然从

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外形上看很不相同，但实质上一样。

2、第二价格密封拍卖与英格兰式拍卖是等价的

（1）在第二价格密封拍卖下，竞买人按自己的评价出价是占优策略（优势策略，最优策略）。

（2）在英格兰式拍卖中，由于拍卖过程公开，无论他的竞争对手怎么做，他的占优策略都将是必要时一直出价，直到等于他对拍卖品的评价为止。他的最后出价只要比第二高价者高一微小量即可赢得拍卖，而他支付的成交价只略高于第二高价者的价格。

（3）尽管英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖看起来很不相同，但从他们如何引导竞买人理性决策来说，效果是一样的。在两种拍卖中，对物品出价最高者中标但支付次高价位的标价，从这个角度讲，他们是等价的。竞买人受到要显示私人真实评价的激励“讲真话”是每个竞买人的占优策略。 3、四种拍卖方式都是帕累托最优的

（1）可以把最常见的四种拍卖方式分为两类，一类是荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖，另一类是英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖。他们之间的区别在于，前一类中竞买人要决定的是对拍卖的物品的出价为多少，后一类中竞买人要决定的是他对拍卖品的最高出价（保留价格）是多少。

(2)四种拍卖方式的（均衡）结果都是评价最高（也是出价最高）的人获得拍卖品。即评价（保留价格）最高的人获得拍品，如果不是评价最高的人获得拍卖品，就存在着进一步交易的可能性。

(3)拍卖中，卖方实际具有垄断地位，可以选择对自己最有利的拍卖方式。从卖方的角度看，四种拍卖方式均是最优拍卖，都能使其期望收益最大，给他所带来

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的期望收益是一样的，这就是收益等价定理。

十、理想拍卖模型及其假定条件

对拍卖机制的分析往往从包含以下重要假定的框架入手：

1、所有竞买人和拍卖人都是风险中性的，也就是说，既不爱好风险也不厌恶风险。

2、拍卖品具有独立的私人价值，每个竞买人仅凭所掌握的私人信息就可以精确的对拍卖品估价，即使知道了所有其他人的估计信息也不会改变自己的估价。 3、所有竞买人是对称的。

4、竞买人之间是非合作博弈，不存在传统和合谋等问题。 5、拍卖为单物品拍卖。

6、最终支付额仅仅取决于报价额。 7、卖主就是拍卖人，不存在交易费用。

我们将符合上述假定条件的拍卖方式称为理想拍卖模型。这些将定在现实中未必完全满足，但他们是拍卖绩效分析的理想基准。

十一、最优拍卖方式的选择

影响最优拍卖方式的选择的主要因素包括风险厌恶程度、共同或关联（相关）价值、非对称性和合谋行为。 1、风险厌恶程度。

在其他假定条件保持不变的情况下，竞买人和拍卖人的风险厌恶程度会影响拍卖方式的选择，根据程度可分为风险喜好型、风险中性和风险厌恶型。

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如果存在厌恶风险的竞买人，原本在四种拍卖形式之间的期望收益等价的情况将被打破，因为一个竞买人的风险厌恶程度越高，出价就越高，风险厌恶的竞买人会偏向于保证在有利可图的范围内尽早赢得这次交易，在荷兰式拍卖和第一价格密封拍卖的均衡中很可能产生更高的出价，随之期望收益也会上升，竞买人的风险厌恶对卖者是有利的。英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖的出价不会受到影响，但期望收益相对低一些。

从拍卖人的角度而言，放弃双方风险中性的假设，第一价格密封拍卖具有某种优势，儿在私人价值拍卖里第一价格密封拍卖给拍卖者带来的预期收益要高于英格兰式拍卖和第二价格密封拍卖。 2、共同或关联（相关）价值。

共同价值是指拍卖品有一个客观的实际价值，该价值对所有竞买人而言都是相同的。但在拍卖时无人确切的知道这一共同价值，只能根据各自掌握的不同私人信息对其进行估价。此时竞买人了解到其他人的估价信息后很可能会改变原先的估价。

相关价值是指不同竞买人对物品的估价是相关的，但被拍卖物品对各个竞买人的价值可能是不同的。

在英格兰式拍卖中，潜在的买主因为看到别人的出价情况而怀疑自己原来对拍卖标的的私人评价，从而临时修改自己的私人评价，一般修改方向是提高自己的私人评价，这种现象叫做共同（公共）价值效应。对于卖主而言，英格兰式拍卖可能更具有吸引力，因为它能产生出更高的期望价格。英格兰式拍卖区别于骑啊拍卖制度的最本质特征在于公开竞价过程可以实时的向竞买人传递信息，因而可以潜在实现私人信息的共享。几种拍卖方式按照其为竞买人产生的期望收益大

26

小排序如下：英格兰式拍卖>第二价格密封拍卖>荷兰式=第一价格密封拍卖。 3、非对称性

在理想拍卖模式中，除了假定风险中性和独立私人价值外，所有竞买人的私人价值或信号总是取自同一分布也是一个重要的假定条件，我们将这个条件称为竞买人的对称。关于放宽“竞买人的私人价值或信号总是取自同一分布”这一假设条件后，如何选择最优拍卖方式的问题，是一个非常复杂的问题，各种各样的非对称性使得我们很难得出一般性结论。

在非对称性情形中，第一价格密封拍卖无法保证资源配置的帕累托效率性，但可能带来更多的预期盈利。如果估价包含了共同价值因素，竞买人之间的不对称性的影响将会显著很多。如果一个竞买人拥有如私人估价略高这样微弱的优势，他的报价将会大胆得多。 4、合谋行为

我们通常将“竞买人之间是非合作博弈，不存在串通和合谋”作为理想拍卖模型的一个假定条件，假设竞买人之间的博弈是完全竞争性的。但是在拍卖实务中，竞买人完全有可能勾结起来达成隐性或明确的合谋协议，拍卖合谋体的存在会影响拍卖方式的选择，此合谋在拍卖法中称为当事人之间的恶意串通。第一价格密封拍卖和荷兰式拍卖比第二价格密封拍卖和英格兰式拍卖更有利于防止竞买人之间的串通和合谋。在私人价值拍卖中，第二价格密封拍卖方式比第一价格密封拍卖方式更容易使竞买人达成合谋协议，并遵守合谋协议。 5、其他因素

拍品之间有无关联性，会影响到竞买人的出价策略，同样也会影响到拍卖人对拍卖方式的选择。如果出了价格因素外，确定买受人还需要参考其他因素，或

27

者卖主不是拍卖人，那么对拍卖方式的选择也会带来一定影响。

补充：

核心概念、课后思考见大纲内容

第四章 拍品供求与价值

一、拍品的概念

指通过拍卖方式进行配置的产品或服务，又称拍卖标的。 1、具有商品的一般属性，即有效性、稀缺性和价值。 2、必须通过拍卖进行配置，否则不能成为拍品。

二、拍品的一般属性

1、价值 2、使用价值（有效性） 3、稀缺性

三、拍品的特殊性

1、拍品的绝对稀缺性。与一般商品相比，拍品更为稀缺紧俏如。 2、拍品的不可替代性。拍品不能批量生产或无法批量供给，很难复制。 3、拍品供给和需求的不确定性。该特殊性是由拍品的稀缺性和独特性决定的。（1）供给不确定，拍品的供给者不固定，是非常规供应商或生产商，可供拍品的数量与质量也不确定。

（2）需求不确定，拍品的需求群体不确定，是非固定客户，需求量也不确定。 4、拍品价值的随机性和成交价格的博弈性。拍品的价值确定缺乏可比性和参照性，买卖双方对于成交价格没有准确估计，出卖人和竞买人都根据其私人信息对

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拍品做出价值判断，他们都希望通过拍卖发现价值，确定价格。

5、拍品的品质和瑕疵风险。《拍卖法》规定拍卖人对拍品瑕疵有告知义务，但拍卖人在拍卖前声明不能保证拍卖标的真伪或品质的不承担瑕疵担保责任。

四、拍品的需求

指对拍品有支付能力的购买欲望或需要。具有两层含义： 1、有购买或占有拍品的欲望或需要 2、有足够的支付能力

五、拍品需求的决定因素

价格是需求的基本决定因素，拍品的需求量大小取决于价格高低。 六、影响拍品需求的其他因素 1、对价格变化的预期

预期价格上升，为规避支付更多货币尽快购买，增加拍品需求量。 预期价格下降，持币观望以等到价格下降再买，减少拍品需求量。 2、收入

正常品，需求随收入的增加而增加，如艺术品、房地产。 低档品，需求随收入的增加而减少，如二手设备。 3、嗜好

如对某品牌的喜好。人们对商品的需求是因为商品具有某种特征为特定理论。假设（1）所有商品都有各种各样的特征（2）不同品牌的商品拥有特征的比例不同（3）特征是客观而且可以测量到的（4）特征决定消费者的选择 4、替代品和互补品

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替代品，两种不同商品的价格走向相反，如白开水和矿泉水。 互补品，两种不同商品的价格走向相同，如左鞋和右鞋。

一种商品的变化对另一种商品的需求量没有影响，这两种商品就是独立的。 5、连带外部效应

一个人对某种商品的需求取决于他人对该商品的需求，其正效应为攀比，如艺术品、名车，负效应为独一无二的虚荣效应，如艺术珍品、特别的跑车。 6、信息对拍品需求的影响

信息的不完全、不对称，减少了竞买人的数量，减少了对拍品的需求，增加了竞买人的风险和不确定性。 7、拍品的投资型需求的影响因素

拍品的投资型需求指竞买人购买拍品的目的不是为了消费，而是为了实现保值、增值。风险与回报成正比，期望回报越高风险越大，如限制流通股票；风险越小回报越低，如国债。

七、拍品的供给及决定和影响拍品供给的因素 1、代理人委托拍品的供给

（1）人民法院的拍品供给 《民事诉讼法》规定

拍品来源：依法裁定充抵债务的执行财产、破产企业财产、依法判决没收的财产。

供给影响因素：法制水平、经济发展状况。

（2）公物的供给 92年《关于公务处理实行公开拍卖的规定》《拍卖法》规定

拍品来源：执法机关罚没物品、依法不返还的追回赃物；邮政、运输等部门

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获得的无主货物；国家机关、社会团体与事业单位按规定处理的物品。

影响供给因素：政策法规执行力度。

（3）国有资产的供给 03年《企业国有产权转让管理暂行办法》《物权法》规定

拍品来源：国有企事业单位及行政机关管理、使用的国有物权；国有企业产权；国有土地、国有矿产勘探权与开采权。

供给影响因素：政策法规力度、经济改革力度、经济发展状况。 2、金融机构不良资产的供给 99年《金融资产管理公司条例》

拍品来源：贷款逾期后依法可以处置的抵押、质押物权；商业银行剥离的不良资产；典当行逾期的死当物权。

供给影响因素：商业银行的不良资产率。 3、文物艺术品的供给

拍品来源：文物、古董、字画等。

供给影响因素：近期成交价格与成交预期、收藏成本、国家文物政策、国家税收、拍卖企业拍卖规则。 4、其他拍品的供给

拍品来源：居民住宅、商业铺面、二手车等、

供给决定因素：交易成本（有比较成熟的交易市场，买卖双方交易价格容易达成一致）。

八、拍品供给的费用

1、公物和人民法院委托的拍品，委托人不需要支付费用。

2、文物艺术品，按成交落槌价的一定比例向拍卖公司支付佣金，并按保留价的

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一定比例支付保险、图录、公告等费用。

3、其他拍品，按落槌成交价支付一定比例的佣金和与拍卖公司商定的其他费用。

九、拍卖成交价格

成交价是竞买人和出卖人共同认可的交易价格。在拍卖交易中，价格由单个或少数买方和卖方共同决定，成交价的形成是由竞买人的数量、价值判断、出价策略和出卖人的价值判断及拍卖机制共同博弈的过程。 1、竞买人保留价

竞买人对竞买拍品而愿意支付的最高出价，等于拍品对竞买人的价值，价值高低具有主观性。

关于不同拍品保留价的确定影响考虑因素：

（1）投资性拍品的保留价：市场同类商品价格、近期同类拍品的成交价、预期回报。

（2）生产经营性拍品的保留价：以资产评估方法确定。

（3）文物艺术品的保留价：拍品的独特性、同类作品的近期成交价格和价格预期。

（4）厂商提供的正常流通的拍品保留价：市场价格。

（5）金融机构的不良资产、法院委托的拍品和库存积压物品的保留价：严重的信息不对称导致竞买保留价较低。 2、卖方保留价

信息充分、拍卖公平下，成交价就是拍品的真实价值，卖方无需确定保留价。 拍卖中存在委托代理关系以及竞买人合谋等原因需要确定保留价以保护拍

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品所有人的利益。

（1）艺术品：拍品的独特性、同类作品的近期成交价格和价格预期。 （2）委托代理人委托物品如公物、国有资产：专业评估机构进行资产评估。 （3）厂商提供拍品：参照其他交易市场的成交价。

十、成交价格的确定

竞买人与卖方的保留价是成交价格的基础，竞买人与拍卖人及竞买人之间的博弈过程确定了拍卖的成交价格。

十一、影响成交价格的因素

1、竞买人数量 2、拍卖招商 3、拍品信息 4、竞买保证金 5、买受人付款方式 6、公告展示和拍卖时间 7、拍卖师主持技巧 8、拍卖现场气氛

十二、拍品价值评估的特征 1、市场性,经得起市场的检验。

2、公正性，拍品评估按公允、法定的准则与程序进行，并遵循公允的行为规范与业务规范，评估人员应是与拍品业务没有利害关系的第三方。 3、专业性，由一定数量和不同类型的专家级专业人士组成评估机构。 4、咨询性，评估结论为拍卖业务专业化估价意见。

十三、怕品价值评估的原则

1、真实性原则，以实际资料为依据，以真实、完整、准确的资料为基础。

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2、科学性原则，科学的评估标准、态度及科学的评估方法。 3、公平性，以中立的第三方进行客观评估。

4、可行性，根据特点和性质及当时具备条件制定方案并采用合适的方法。 5、简易型，达到相应准确度要求前提下尽量提高评估效率。

十四、拍品价值评估的基本方法 1、市场法（比较法）

指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测拍品价值的各种评估方法的总称。它的两个前提条件为活跃的公开市场和公开市场上存在科比资产及其交易活动。 2、收益法

指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的各种评估方法的总称。其中最主要的三个参数是收益额、折现率和获利期限。 3、成本法

指手先估测被评估资产的重置成本，然后估测被评估拍品业已存在的各种贬损因素，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估拍品价值的各种评估方法的总称。根据成本法涉及的重置成本、实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值四大因素计算方法确定。

十五、拍品评估报告

1、评估报告书的基本内容包括评估报告书正文、评估说明、评估明细表及相关附件。

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2、评估报告书的应用

（1）委托方对资产评估报告书的使用。

?作为资产作假的基础?作为企业进行会计记录或调整账项的依据?作为履行委托协议和支付评估费用的主要依据（只允许在有效期内按一个用途使用；评估数量发生较大变化时需调整才能使用；需国有资产管理部门或授权部门核准或备案；由有权机关批准或认可后生效）。

（2）资产评估管理机构对资产评估报告书的运用。

资产评估管理机构实现对评估机构的行政管理和行业自律管理的重要过程。 （3）其他有关部门对资产评估报告书的运用。

监督管理部门、保险监督管理部门、工商行政管理、税务、金融和法院等。

十六、评估结果与拍卖保留价的关系

我国银行、资产管理公司、人民法院、国有资产管理部门等在委托拍卖时，都先委托专业评估机构对拍品进行评估，并据此确定保留价。对一些特定拍品必须根据专业资产评估机构的评估结果确定拍品的保留价。

补充：

核 心 概 念

一、拍品的供给

与其他商品的供给一样，由价格决定同时受到价格、生产成本、生产技术和供给者数量等因素的影响。

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二、拍品的评估价

由委托人、拍卖人或竞买人进行或委托评估机构进行的拍品评估价值，是竞买人和出卖人确定各自保留价的基础。

课 后 思 考

评估结论、保留价和成交价是否一致？为什么？

评估结论、保留价和成交价三者是一致的。

由专业机构做出以实际资料为依据的拍品的专业评估结论是确定保留价的基础。而在信息充分、拍卖公平下，成交价就是拍品的真实价值，也可视为买卖双方的保留价。

第五章 拍卖企业管理

一、管理的含义

指在特定环境下，管理者通过执行计划、组织、领导和控制等职能来协调人力、物力和财力资源，协调各种行动，以实现组织目标的过程。

含义包括：

1、管理采用的措施是计划、组织、领导和控制等基本活动，又称管理的基本职能。

2、管理的实质在于协调。 3、管理的目的是实现组织目标。

二、管理的二重性

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制管理的自然属性和社会属性。一方面管理既有同生产力、社会化大生产相联系的自然属性；另一方面又有同生产关系、社会制度相联系的社会属性。

管理的自然属性指的是管理所具有的组织、指挥与协调生产的能力，它反映了社会劳动过程的一般要求，是各种不同的生产方式共有的一系列科学方法及经验的总结。

管理的社会属性主要是反映生产资料所有制关系，与特定的生产关系和社会制度紧密相连。

三、管理的科学性与艺术性

管理的科学性是指它以反映管理客观规律的管理理论和方法为指导，有一套分析问题、解决问题的科学的方法论。

管理的艺术性就是强调管理活动除了要掌握一定的理论和方法外，还要有灵活运用这些知识和技能的技巧和诀窍。

四、管理的职能

管理的职能指的是管理系统所具有的功能和职责。管理具有计划、组织、领导、控制等四项基本职能。 1、计划职能

指的是管理者对管理活动进行规划和安排。 2、组织职能

指的是管理者对实现组织目标的各种资源和人们的相互关系进行合理配置。 3、领导职能

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指的是管理者带领和指挥下属实现组织目标的全过程。 4、控制职能

指的是管理者为保证管理目标的实现，对企业活动过程进行检查、监督和调节。

四、企业管理的含义

指在一定的生产方式和文化背景下，企业管理者依照一定的原理、原则和方法对企业生产经营活动进行计划、组织、领导和控制等一系列活动的总称。

企业管理具有以下6点含义：

1、任何管理都是在一定的生产方式和文化背景下进行的。既有管理的共性，又有国情和文化的特殊性，反映了管理的二重性。

2、企业管理不是随意进行的，而是要按照一定的规律和方法进行的科学的管理。 3、企业管理是对人、财、物及其经济活动的全部要素的系统管理。 4、企业管理是通过管理的职能来实现的。 5、企业管理的目的是取得最佳的经济效益。

6、企业管理是动态的过程，即要随着企业内外环境和条件的变化及时作出调整。 五、企业管理的任务

企业管理的任务是由管理的二重性所决定的，企业管理的任务因社会制度、企业形式的不同而有所差异，具体表现为：

1、科学、合理组织生产力 2、维护并不断地改善社会生产关系

六、拍卖企业的概念

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指以从事经营性拍卖活动为主要内容，以获取佣金为目的，为满足社会需要依法进行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展并且具有法人资格的经济组织。

七、拍卖企业的特征

1、拍卖企业是以接受他人委托进行买卖活动的中介组织。这是拍卖企业的职业特征。

2、拍卖企业是自主经营、自负盈亏的经济实体。这是拍卖企业的行为特征。 3、拍卖企业是依法设立的企业法人。这是拍卖企业的人格特征。

4、拍卖企业是依照拍卖法和公司法设立的具有拍卖资质的企业法人。这是拍卖企业的行业特征。

5、拍卖企业是知识性、智慧型企业。这是拍卖企业的人才特征。

八、拍卖企业管理的概念

由拍卖企业管理者依照一定的原理、原则和方法，对拍卖企业的运营活动进行计划、组织、领导和控制，以提高经济效益，实现赢利目标的活动的总称。

九、拍卖企业管理的职能

1、决策职能。首要职能贯穿于管理过程的始终。

2、计划职能。决策的具体化，对活动的规划和安排，根据具体情况制定出实现决策和行动方案。

3、组织职能。是其他管理职能必不可少的前提，将各种资源和人们在企业活动

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中的相互关系进行科学合理的组合配置，形成有机整体，保证决策目标顺利前进。 4、指挥职能。借助于指示、命令等手段指出行动方向并进行领导和指导。 5、协调职能。也称调节职能，把各种活动调节称为良好的系统，保证围绕既定目标和方向开展经营活动。

6、控制职能。为保证管理目标的实现，对拍卖经营活动的过程进行检查、监督和调节。

7、激励职能。采取激励方式使人充满动力和活力，促进工作做得更好。

十、拍卖企业管理的基本原理

1、系统原理。拍卖企业管理应从拍卖企业的整体出发，寻求系统的优化，最终实现组织目标，力争实现“1+1>2”或者更大的效果。

2、人本原理。基本内容和特点就是要尊重人、依靠人、发展人、成就人。 3、效益原理。把追求企业经济效益和社会效益及二者的统一为根本目的，组织好各方面的工作，以促进经济效益和社会效益的增加。

4、调节原理。拍卖企业在管理决策和制定方案时，要能适应外部环境和内部条件的变化，具有一定的弹性和应变能力，及时掌握动态并进行比较找出差距及时纠正。

5、创新原理。在经营过程中，要与时俱进，不断根据市场和社会变化创新，并加以组织实施。

6、可持续发展原理。在整个生命周期内，随时注意调整自己的经营战略，以适应不断变化的外部环境，促使企业始终处于兴旺发达的发展阶段。

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十一、拍卖企业的组织结构

组织结构是指组织的基本构架，是对完成组织目标的人员、工作、技术和信息所做的制度性安排。

1、建立拍卖企业组织的基本原则

（1）目标与任务明确的原则（2）命令统一原则（3）管理幅度适度原则（4）权责对等的原则（5）集权与分权相结合的原则（6）稳定性与适应性统一的原则

2、拍卖企业的组织结构形式 （1）直线制组织

又叫单线制，是一种最早且最简单的组织形式。特点是不设职能机构，各级从上到下实行垂直领导。 （2）事业部制

是按地区或业务范围划分成若干事业部，完全由事业部负责的一种组织形式。特点是集中决策、分散经营，是一种分叉型的组织形式。 （3）模拟分权制

是把按业务程序或拍品种类划分为若干相对独立的职能部门。特点是高层将部分权力分给职能部门，但不允许他们直接同市场发生联系。 （4）矩阵制

是为完成某项综合性任务而设立的双重领导的组织形式。特点是围绕某项专门任务成立跨职能部门的专门机构。

十二、拍卖活动管理的主要内容

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拍卖活动是在法律规范下进行的一系列有组织、有程序的交易行为。拍卖活动实施过程及行为的管理大致分为以下阶段： 1、拍卖活动前期管理的主要内容

包括：拍卖委托、拍卖审核、签订委托拍卖合同、项目策划、文件编制、前期备案等环节。

2、拍卖活动中期管理的主要内容

包括：拍卖公告与展示、竞买咨询与登记、拍卖准备与拍卖实施等环节。 3、拍卖活动后期管理的主要内容

包括：拍卖结算、支付标的、拍卖总结、整理归档、后期备案等环节。

十三、拍卖活动管理的基本要求

1、依据有关法律、法规的规定，制定科学合理的业务规则。 2、拍卖活动应当尊重和符合行业惯例。

3、拍卖活动要保护各方当事人的合法权益，积极创建和谐拍卖。 4、确保拍卖活动过程的连续性。 5、拍卖活动要体现行业发展战略。 十四、拍卖企业人力资源管理的特点和原则

人力资源是指能够推动整个经济和社会发展的，具有智力劳动能力和体力劳动能力的人们的总和。人力资源管理是指对人力资源的取得、开发、保持和利用等方面所进行的计划、组织、指挥、协调和控制的活动，包括对人力资源进行数量和质量的管理。

拍卖企业人力资源管理的特点包括：

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1、程序化 2、全员化 3、系统化 4、科学化。

拍卖企业人力资源管理的原则包括：

1、任人为贤选择 2、唯才是举原则 3、公平竞争原则 4、合理流动原则 5、按劳分配原则 6、互补增值原则 7、凝聚力强原则 8、有效激励原则。

十五、拍卖企业人力资源管理的内容 1、拍卖企业人力资源招聘

有内部招聘和外部招聘两种途径，招聘活动应该是一个双向选择和相互匹配的过程，其核心是实现所招人员与待聘岗位的有效匹配即岗位要求与个人素质要匹配；工作报酬与个人能力要匹配。 2、拍卖企业人力资源培训

指拍卖企业为了实现企业自身和员工个人的发展，有计划的对全体工作人员进行培养和训练，使之提高与工作相关的知识、技能、态度等素质，以胜任职位工作。

工作流程主要包括培训需求分析、培训设计、培训实施和培训评估四个阶段。 培训的类型主要有新员工的培训、在职员工的培训和管理人员的培训等。 3、拍卖企业人力资源的绩效考核

（1）绩效考核的含义。指按照一定的标准，采用科学的方法，全面检查和评定拍卖企业员工对其工作职能的履行情况，以便确定其工作业绩的一种管理方法。 （2）绩效考核的重要性。为人力资源开发、薪酬、晋升、调迁等提供依据。 （3）绩效考核那个应当遵循的原则。可衡量原则、平时考核重于定期考核原则、简单实用原则、反馈原则。

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（4）绩效考核的主要内容。包括工作绩效和行为表现两部分。

工作绩效是指员工在各自岗位上对拍卖企业的实际贡献，即完成的工作数量和质量。

行为表现是指员工在执行岗位职责和任务时表现出来的行为，包括职业道德、积极性、责任心、事业心、协作性和出勤率等方面。 4、薪酬管理

薪酬是员工为企业付出劳动而得到的回报。

从广义上理解，薪酬既包括以货币收入形式表现的外在报酬，也包括以非货币收入形式表现的内在报酬。

我们所指的薪酬是狭义上的薪酬，是员工从企业得到的各种形式的财务收益和福利，是通常意义上的外在报酬。它可分为直接薪酬和间接薪酬，直接薪酬包括工资、奖金、津贴、补贴和股权，间接薪酬即指福利。 （1）薪酬管理的原则

①坚持按劳分配为主体，效率优先，兼顾公平的收入分配原则②坚持个人利益与集体利益相结合的原则③坚持企业增长与改善员工生活相结合的原则④坚持物质鼓励与思想政治工作相结合的原则。 （2）影响企业薪酬的因素

内部因素：企业实力、组织规模、工作状况、员工特征。 外部因素：政府法规、区域经济发展水平、行业水平和市场压力。 （3）薪酬的形式

主要有工资、奖金、津贴与补贴、股权和福利等。 （4）工资制度

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①技术等级工资制②职务等级工资制③结构工资制④提成工资制。

十六、拍卖企业财务管理的概念和目标 1、财务管理的概念

财务管理是组织财务活动，处理财务关系的一项管理活动。其内容包括财务活动管理和财务关系管理两个方面。

财务活动是指以现金收支为主的企业资金收支活动，企业资金运动中所发生的资金筹集、投放与运用以及分配活动。

财务关系是指拍卖企业资金运动中所产生的与有关方面的经济关系，包括与国家、企业的所有者、债权人、债务人以及企业组织的内部成员之间的经济关系。 2、财务管理的目标

财务管理的目标应该服从和服务于企业的总目标：即生存、发展和获利。企业财务管理的目标就是企业财务管理活动所期望达到的结果。

（1）以利润最大化为目标（2）以每股盈余最大化为目标（3）以企业价值最大化为目标。

十七、财务报表与财务分析 1、财务报表 （1）资产负债表

是反映企业在特定日期（月末、季末、年末）的资产、负债和所有者权益情况的报表。按照“资产=负债+所有者权益”会计等式编制。 （2）利润表

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又称损益表或收益表，是反映企业在一定期间的经营成果的财务报表。计算步骤如下：

①从营业收入开始，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失），计算出营业利润。

②从营业利润开始，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额。 ③从利润总额开始，减去所得税费用，最后得出本期净利润。 （3）现金流量表

是综合反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出情况的报表。按照企业的经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流入和现金流出及其变动情况进行计算填列。 2、财务分析

财务分析的目的主要包括：评价企业的偿债能力、获利能力、营运能力和发展趋势等。两种方法：

比率分析法，是将企业同一时间的财务报表中的相关项目进行对比，得出一系列财物比率，通过财务比率来揭示企业的财务状况。

比较分析法，时将企业不同时期的财务状况或不同企业之间的财务状况进行比较，从而揭示企业财务状况的变化或差异。 （1）企业偿债能力分析

①短期偿债能力分析。包括流动比率和速动比率。 流动比率=流动资产÷流动负债 速动比率=速动资产÷流动负债

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②长期偿债能力分析。包括资产负债率和利息保障倍数。 资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100% 利息保障倍数=（税前利润+利息费用）÷利息费用 （2）企业营运能力分析

①总资产周转率=主营业务收入净额÷资产平均总额 资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2 ②流动资产周转率=主营业务收入净额÷流动资产平均余额 流动资产平均余额=（期初余额+期末余额）÷2 （3）企业获利能力分析

①资产报酬率=（净利润÷资产平均余额）×100% ②净利率=（净利润÷主营业务收入净额）×100% 补充：

核 心 概 念

一、财务分析

是以企业的财务报表等会计资料为基础，对企业的财务状况，经营成果和发展趋势进行分析和评价的一种方法。

二、流动比率

是企业流动资产与流动负债的比率。

课 后 思 考

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一、怎样设计拍卖活动的业务流程？

见书P136页（这表打着忒费劲）

二、试比较人力资源招聘的途径及特点 招聘途径 内部招聘 来源 公开竞聘、提招聘方法 管理层制定、优点 鼓舞士气，激发进去了解全缺点 均线内部、选择面窄、易引拔、岗位轮换、员工推荐、发横向调动、返聘 布招聘广告、面、准确性高、起竞争者之间的矛盾、易造成裙带关系 查阅档案材料 应聘者适应工作快、选择费用低 外部招聘 自荐、推荐、职业介绍机构、各类学校和人才培训机构 参加人才交流会、借助中介机构、校园招范围大、来源广、有利于招到一流人才、内部员工士气受打击、易出现选拔失误、不了解企业情况进入角色慢 募、网上招聘、可以平缓内部发布招聘广告 竞争者的矛盾、新雇员能带来新思路和新方法

三、试述拍卖企业人力资源的职业教育体系

在中国拍卖行业协会的统一组织和指导下，已基本建立了非常完善的职业教

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育体系。

1、拍卖从业人员职业教育，是由中国拍卖行业协会授权地方协会组织实施的最基础教育。按照“统一教学大纲、统一教材、统一课程设置、统一试卷、统一授证”的五统一原则，对培训人员进行集中的辅导，使之掌握拍卖的基本专业知识和基本技能。

2、拍卖师，是经全国统一考试合格，取得《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》并经注册登记的人员。现设《拍卖通论》《拍卖案例分析》《拍卖经济学基础》三门闭卷笔试和拍卖主持技巧一门实际操作考试。

3、高级经营管理人员培训，中国拍卖行业协会聘请全国知名专家、学者就经营理念、管理决策、决策程序、团队精神、用人之道、激励机制、科学理财等内容，为拍卖企业高级管理人员举办拍卖行业高级经营管理人员培训班。

第六章 拍卖市场与规则

一、市场的含义

市场有多重含义的概念，基本内容是商品的供求关系和商品的交换活动。 1、市场是商品交换的场所和领域。

2、市场是一定经济范围内商品交换所反映的各种经济关系和经济现象的总和。 3、市场还是能够吸纳商品和服务的容量。

二、市场的功能 1、资源配置

指在社会经济活动中，把社会资源有效地分配于不同的方向及用途，充分利

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用社会资源生产出更多更好的产品。 2、信息传递

指由于商品价值，供求的变化，引起商品价格的涨落，同时为生产者和消费者提供商品的稀缺状况的足够信息的功能。 3、利益刺激和竞争激励

反映到宏观层面就是为经济发展提供了源源不断地、足够的内在动力。 4、调整、优化经济结构

指市场能对包括产业结构、产品结构、地区结构、企业组织结构、技术结构在内的经济结构起到协调、平衡和优化的作用。 5、促进技术进步

市场在推进技术进步方面具有其他几只不可替代的功能，原因主要出自市场竞争的外在强制力。 6、促进效率提高。

完全竞争的市场机制能够实现帕累托最优状态，即最优经济效率的状态。 三、市场机制的含义和局限性 1、市场机制的含义

市场机制是指市场机体内价格、竞争等要素之间相互联系及作用的机理。主要有价格机制和竞争机制构成。

价格机制是价格在市场运行过程中，与供求等要素间相互联系、相互制约的，发挥调节经济功能的机理。

竞争机制是指商品经济的经济主体为了各自的利益而相互比较、相互争夺进而影响供求关系、资源流向和利益分配的过程。

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