3、外汇非贸业务知识题库（试用）--多选题

多选题

第一部分 个人外汇管理 一、个人外汇业务总体分类

1、 个人经常项目项下外汇收支分为（ ） A.经营性外汇收支 B.非经营性外汇收支 C.贸易性外汇收支 D.非贸易性外汇收支 答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

2、 办理个人外汇业务时，用以证明境内个人身份的有效身份证件包括（ ） A.中华人民共和国居民身份证

B.中华人民共和国居民临时身份证 C.带有身份证号码的户口簿

D.军人身份证件、武装警察身份证件 答案：ABCD 参考文件：《个人外汇管理办法》

3、 办理个人外汇业务时，用以证明境外个人身份的有效身份证件包括（ ） A.护照

B.港澳居民来往内地通行证 C.台湾居民来往大陆通行证 D.暂住证 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法》

4、 居民个人合法获得的经常项目外汇收入包括（ ） A.专利、版权收入

B.稿费 、询费 、保险金收入 C.利润、红利、利息收入

D.境外直接投资调回的本金收入 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

5、 《个人外汇管理办法》中称的“直系亲属”仅指（ ） A 父母

B 兄弟姐妹 C 子女 D 配偶 答案：ACD 参考文件：《个人外汇管理办法》

6、 个人外汇结算账户是指（ ）按照规定开立的用以办理经常项目项下经营

性外汇收支的账户。 A.境内个人

B.个人对外贸易经营者 C.境外个人 D.个体工商户 答案：BD 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

7、 个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，境外个人是指

（ ）

A.持护照的外国公民 B.持护照的无国籍人 C.港澳台同胞

D.持护照的中国公民 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法》

二、个人外汇账户管理

8、 个人外汇储蓄账户资金境内划转，根据外汇管理规定，可以有以下几种形式

（ ）

A.本人账户之间

B.个人与直系亲属账户之间的划转 C.个人与亲属账户之间的划转 D.任意两个境内居民账户之间的划转 答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

9、 个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭（ ）办理。 A.双方有效身份证件 B.直系亲属关系证明 C.授权书 D.单位介绍信 答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

10、 个人外汇储蓄账户资金境内划转，下列表述正确的是（ ） A.本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理

B.个人与其直系亲属账户之间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属证明办理

C.境内个人和境外个人账户之间的资金不能办理划转

D.境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理 答案：ABD

参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

11、 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保

费，应持（ ）办理购付汇手续。 A.保险合同

B.保险经营机构付款通知书 C.外销合同 D.报关单 答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

12、 个人外汇账户按交易性质分为三类，他们分别是（ ） A.个人结算账户 B.资本项目账户 C.外汇支票账户 D.外汇储蓄账户 答案：ABD 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

13、 关于个人外汇账户说法正确的是（ ）

A.银行为个人开立个人外汇结算账户时要先查询个人是否已在外汇局登记基本信息

B.个人外汇结算账户纳入外汇账户管理信息系统

C.银行为个人外汇结算账户办理结汇时需审核正本出口报关单和出口代理协议 D.外汇结算账户与外汇储蓄账户之间可相互划转，划转后可结汇 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

三、个人外汇现钞管理

14、 境内个人A手持外币现钞2万美元至我行欲将款项汇往境外，我行可凭

以下哪些凭证受理（ ） A.本人有效身份证件；

B.经常项目项下有交易额的真实性凭证； C.本人原存款银行外币现钞提取单据； D.提取外币现钞备案表 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

15、 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（ ）美元（含）

以下的，可以在银行直接办理。 A.1000 B.5000 C.1万 D.2万

答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

16、 关于个人外币现钞管理，银行的下列做法符合政策的是（ ） A.银行直接为个人单笔提取外币现钞2万美元办理取款手续

B.银行没有审核相关材料即为个人单笔存入现钞10000港币办理存款手续 C.银行为个人单笔取款10000欧元时，要求个人提供个人有效身份证件和海关签发的物品申报单或原存款银行的外币现钞提取单据 D.银行为个人出具了20000美元现钞的《外汇携带证》 答案：BC 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

17、 某一客户4月8日当日来我行向其本人外汇储蓄账户存入外币现钞

10000美元，应向我行提供的材料为（ ） A.凭本人有效身份证件； B.经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据； C.外币携带证；

D.经外汇局签章的《外币现钞备案表》。 答案：AB 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

18、 张某手持6000美元现钞，欲存入李某在我行开立的轻松理财卡中，但无

法提供李某的轻松理财卡仅知晓其卡号，张某提供以下哪些资料，我行即可受理：（ ） A、张某身份证原件 B、李某身份证原件 C、直系亲属关系证明 D、取款单据 答案：ABCD 参考文件：《关于规范个人办理无卡（无折）外币存款业务的通知》

四、个人结售汇业务

19、 以下关于驻华使领馆外交人员办理个人购汇、结汇、存取现钞业务的说

法正确的是（ ）

A.凭《中华人民共和国外交部外交身份证》、《中华人民共和国外交部身份证》直接在银行办理

B. 购汇、结汇按年度总额5万美元管理

C.购汇、结汇、存取现钞不受有关限额的限制

D.其购汇、结汇业务纳入个人结售汇管理信息系统进行管理 答案：ABCD 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇管理有关问题的通知》的通知(浦银运营[2007]73号)

20、 小张因工作繁忙委托妻子小李前来银行柜台办理额度内购汇业务,银行

需要小李提供哪些材料（ ） A.小张身份证 B.小李身份证 C. 结婚证

D.小张出具的授权书委托妻子办理购汇业务 答案：ABCD 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

21、 个人经常项目下非经营性购汇，购汇资金应来源于（ ） A.人民币现钞

B.本人人民币账户 C.银行卡内资金

D.直系亲属人民币账户 答案：ABD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步完善个人结售汇业务管理要求的通知（浦银办发〔2010〕10号）

22、 下述关于境外个人结汇描述正确的是（ ） A.境外个人结汇需受结汇年度总额限制 B.境外个人结汇年度总额为等值5万美元

C.境外个人结汇超过年度总额需向办理银行提供证明结汇资金用途的相关证明材料

D.超过年度总额办理结汇，单笔等值2万美元以上的，经办机构应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户，不可存入客户本人账户 答案：ABC 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

23、 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份

证件及以下证明材料（ ）在银行办理

A.房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知 B.生活消费类支出：合同或发票 C.就医支出：境内医院收费证明 D.学习支出：境内学校收费证明 答案：ABCD 参考文件：《个人外汇管理办法实施细则》

24、 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供以

下材料（ ）

A.委托人的有效身份证件 B.受托人的有效身份证件 C.委托人的授权书 D.直系亲属关系证明 答案：ABCD

C、办理西联汇款发汇业务，如果收汇国家是美国或者墨西哥，客户必须提供州名。

D、西联汇款发汇业务的收汇国家是非洲国家，客户必须提供测试问题及答案。 答案：BD 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

48、 目前我行代理西联国际汇款，收汇币种包括（ ） A、美元 B、欧元 C、港币 D、加拿大元 答案：AB 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔20 12〕179号)

49、 西联汇款下列业务操作，必须由客户本人亲自办理的有（ ） A、查询 B、发汇 C、退汇 D、收汇 答案：ABCD 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

50、 香港居民在我行办理西联汇款发汇业务时，我行需审核的资料有

（ ） A、港澳通行证

B、香港当地有效身份证件 C、护照 D、签证 答案：AB 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

51、 关于西联汇款发汇业务，以下说法正确的是（ ） A、西联汇款发汇是实时汇款。

B、如客户手持现钞汇款，需收取钞折汇手续费。

C、如发汇人办理非美元外币汇款，须折算成美元现汇后汇出。如发汇人持人民币办理汇款，应按规定办理购汇业务将人民币兑换成美元再办理发汇。

D、办理发汇业务前，柜员应先查询费用，并将本次发汇应收取的服务费、附加服务费等告知发汇人。 答案：ACD 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

52、 关于西联汇款收汇业务，以下说法正确的是（ ）

A、目前我行西联汇款的收汇币种仅限美元

B、在办理西联收汇时，应对收汇人的身份信息进行识别，但无需留存收汇人的相关身份证件复印件。 C、受理西联汇款收汇时，客户提供的收汇金额允许与报文中的金额有±10%的误差。

D、网点办理西联收汇超出系统权限时，可与西联客服联系获得授权后办理。 答案：CD 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

53、 关于西联汇款退汇业务，以下说法错误的是（ ） A、西联汇款退汇业务，可委托直系亲属代理。

B、我行受理西联汇款的退汇时，必须电话联系西联中国客户服务中心取得授权后，方可办理退汇。

C、退汇时原汇款发汇时收取的手续费，非我行或西联公司差错，一般不退手续费。

D、我行受理西联汇款的退汇时，为方便客户，原从现钞存款户发汇的，可以退现汇。 答案：AD 参考文件： 关于修订《上海浦东发展银行代理西联国际汇款业务运营操作规程》的通知(浦银运营〔2012〕179号)

第二部分 外汇存款及账户管理 一、单位外汇存款

54、 一般单位定期存款主要包括以下几个档次（ ） A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.1年 E.2年

答案：ABCDE

参考文件：关于下发《外汇定期存款会计核算办法》的通知（浦银会计[2001]34号）

55、 以下外汇定期存款须向总行资金部门逐笔询价以确定适用的利率的有

（ ）

A.保险公司开立定期存款 B.企业单位开立大额定期存款

C.金融机构开立外汇定期存款 D.单位开立特殊期限的外汇定期存款 答案：CD

参考文件：关于下发《外汇定期存款会计核算办法》的通知（浦银会计[2001]34号）

56、 以下表述，正确的是（ ）

A.对于外汇活期存款账户，入账款项的性质必须与账户性质相对应 B.外汇活期存款账户款项的支取，都必须凭加盖印鉴的支付凭证办理

C.对于外汇活期存款账户，只要符合外汇管理规定，款项可以随时进行存取 D.对于信誉良好的优质客户，外汇活期存款账户也可以发生透支 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

57、 外汇贷款的利率按照贷款期限内是否变动分为（ ）两种。 A.固定利率 B.浮动利率 C.单利利率 D.复利利率 答案：AB

参考文件：系统设置

58、 XX企业与我行签订了大额活期存款协议，某日该企业的活期存款账户日

终余额为USD5,000,000.00，以下关于计息的相关表述，正确的是（ ） A.银行对USD200万按照协议利率进行计息 B.银行对USD500万按照协议利率进行计息

C.计息利率为当日小额活期存款基准利率加上浮利差 D.计息利率为结息日小额活期存款基准利率加上浮利差 答案：BC

参考文件：关于实施《上海浦东发展银行大额外币活期存款利率管理细则》的通知（浦银发[2001]第533 号）

59、 单位外汇活期存款的存取规定有哪些（ ） A.存入的款项的性质必须与账户性质相对应。

B.不得将外币现金解入现汇账户，单位因经营活动收到的外币现金只能办理结汇。

C.单个现汇账户每日支取超过等值一万美元的外币现钞，收取3‰运保费，可以收取外币，也可按卖出价折成人民币收取。

D.企业在收到外币现金时可入其现汇账户再办理结汇。 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

60、 大额外币活期存款指外汇账户日终余额等于或大于存款限额的活期存

款。 存期分为（ ）档次 A．1个月 B．3 个月 C．6 个月 D．1 年

E.2 年

答案：ABCD

参考文件：关于实施《上海浦东发展银行大额外币活期存款利率管理细则》的通知（浦银发[2001]第533 号）

61、 外汇定期存款解除质押业务，需审核业务联系单（ ）、（ ）、（ ）、

（ ）。

A．记载事项是否完整 B．要素是否齐全

C．解除质押理由是否合理 D．有权人签章是否齐全。 答案：ABCD

参考文件：规程2.0版Spdb-yy-050204002

62、 单位向我行申请结清外汇定期存款时，应提交定期存款（ ）原件，

并加盖（ ）。 A.开户证实书 B.印鉴卡片

C.预留银行印鉴 D.公章 答案：AC

参考文件：规程2.0 版Spdb-yy-050204002

二、一般外汇账户

63、 外币账户冻结业务中，有权冻结机构包括（ ） A．税务机关

B．区级以上人民法院、检察机关、公安机关、国家安全机关 C．海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦察机关 D．证券监督管理机关 答案：ACD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行协助存款账户查询、冻结、扣划业务管理规程》的通知（浦银办发〔2011〕309号）

64、 境内机构开立结算（待核查）外汇账户，需提供那些资料（ ） A.营业执照、组织机构代码证的原件和复印件；

B.《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业外汇登记IC卡》； C.法人身份证件或代理人身份证件； D.登陆“外汇账户信息交互平台”，查询基本信息登记情况，境内机构的基本信息已登记，且与提交的材料核对一致； 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

65、 下列说法哪些不正确（ ）

A.一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。 B.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日及偿还日前3个工作日。 C.国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金

D.国内外汇贷款专用账户的支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及资本项下支出 答案：BD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

66、 以下（ ）业务可以不必进待核查账户。 A.边境小额贸易等符合规定的人民币收入 B.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇 C.出口对应的外币现钞收入

D.人民币形式贸易融资（打包放款除外） 答案：ACD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

67、 以下关于外汇账户开立的表述，正确的是（ ）

A.目前单位开立的外汇账户主要可以分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户

B.境内机构在同一银行开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户无需另行由外汇局核准 C.单位在不同金融机构的相同性质的外汇账户可以相互划转资金

D.单位申请注销外汇账户后，账户内资金可以划转到其他外汇账户中去 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

68、 外商投资业务来我行申请开立经常项目外汇账户，应提交（ ） A.营业执照 B.组织机构代码证

C.对外贸易经营者备案登记表 D.外商投资企业IC卡 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

69、 下列关于待核查账户的提法，那个是错误的（ ） A.待核查帐户按活期存款计息，利息不作核查直接结汇或划入企业经常项目外汇帐户。

B.待核查帐户资金可直接用于进口付汇、还贷、理财。

C.服务贸易、资本项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业的更正说明，为

其办理该笔收汇划入待核查账户的手续；

D.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款或理财业务。 答案：BC

参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）

70、 下列哪些外汇收入需进入待核查账户（ ） A.直接从境外机构收回的出口货款； B.出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下外币放款以及实际从境外收回对应出口货款中不需偿还银行的余款； C.出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款； D.进口预付货款项下退汇； 答案：ABC

参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）

71、 待核查账户支出范围为（ ）

A.联网核查后划入该企业经常项目外汇账户。 B.联网核查后直接结汇。 C.直接对外支付货款。

D.经外汇局批准的出口退汇。 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

72、 出口收汇待核查账户收入的款项范围（ ） A.直接从境外、境内保税监管区域或境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构或者个人外汇账户收回的出口货款；

B.出口押汇、福费廷、出口保理等贸易融资项下（打包放款除外）外币放款以及实际从境外收回的对应出口货款中不需偿还银行的余款； C.打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款； D.出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款； 答案：ABCD

参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）

73、 下列哪些系统与外汇局直接相关（ ） A.直接投资信息系统 B.个人结售汇管理系统 C.电子口岸核查系统 D.金宏系统 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

74、 外汇账户管理原则（ ） A了解你的客户原则（KYC)

B合法合规原则 C双人会同原则 D集中审批原则 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

75、 开立单位外汇银行结算账户必须做到（ ）的规定。 A.本人办 B.面对面 C.不间隔 D.交本人

答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

76、 出口收汇待核查帐户的收入范围为企业贸易项下的出口收汇,支出范围

为（ ）

A. 经银行联网核查后结汇

B. 经银行联网核查后划入企业经常项目外汇帐户 C. 经银行联网核查后的对外付汇 D. 经外汇局批准的退汇 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

77、 我行可开立外汇账户币种为本行已在境外银行开立了同业账户，可在境

内境外办理资金清算的币种。目前包括：美元、港币、英镑、欧元、日元、澳大利亚元（ ） A.加拿大元 B.瑞士法郎 C.新加坡元 D.瑞典克朗 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

78、 关于出口收汇待核查账户下列表述正确的是（ ） A.待核查账户收入范围限于企业贸易项下出口收汇。 B.待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。

C.待核查账户之间不得划转。账户余额按活期存款计息。 D.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款或理财业务。

答案：ABCD

参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）

79、 根据目前国家有关法律、法规规定，有权对存款人银行结算账户进行扣

划的执法机关有（ ） A.工商行政管理机关 B.人民法院 C.税务机关 D.海关

E.人民检察院 F.军队保卫部门 答案：BCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行协助存款账户查询、冻结、扣划业务管理规程》的通知（浦银办发〔2011〕309号）

80、 从2006年5月1日起，外汇局不再对境内机构经常项目外汇账户的开立、

变更、关闭进行事先核准。凡未开立过经常项目外汇账户的，应持（ ）先到外汇局进行机构基本信息登记。 A.营业执照（或社团登记证） B.组织机构代码证 C.税务登记证 D.外汇登记证 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

81、 以下关于外债专户的开、销户表述正确的是（ ）

A、外债专户的开户需凭外管局核准件办理，销户仅需企业提出申请 B、外债专户的开户业务代号为5730 C、外债专户的开户业务代号为5530

D、外债专户的开户需向外管局报送Ｏ表信息 Ｅ外债专户的开户无需报送Ｏ表信息 答案：BD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

82、 单位申请销户时，客户必须填写的单据包括（ ） A.《外汇账户开立、变更、销户申请书（一式两联）》 B.《外币支付凭证（一式三联）》 C.《授权书》

D.《单位基本情况表》 答案 AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

83、 直接投资项下备案类业务包括以下哪些种类：（ ） A.银行正常关户备案；

B.资本金帐户结汇登记备案； C.非资本金帐户流入登记备案； D.外债户的关户备案； 答案 ABC

参考文件：规程2.0版SPDB-YY-050603002

84、 开立待核查账户时客户需提交以下（ ）资料 A．营业执照 B．税务登户证

C．以外贸易经营者备案登记表 D．开户许可证 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

85、 以下业务代号为保证金账户的是（ ） A 5530 B 5860

C 5850 D 5881 答案：BCD

参考文件：规程2.0版Spdb-yy-050101008

86、 外汇待核查账户内资金的去处有以下（ ）种 A．结汇

B．划入企业他行同名待核查账户 C．划入企业同行同币种结算账户 D．经所在地外管局批准后办理退汇 答案：ACD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

87、 外汇账户开立和使用中，下列行为属于违规行为（ ） A.擅自开立外汇账户

B.出借、串用、转让外汇账户 C.擅自改变外汇账户使用范围

D.擅自超出外汇局核定的外汇账户最高金额和使用期限 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

88、 待核查账户资金不允许直接用于（ ） A．进口付汇 B．还贷

C．原币划转 D．结汇 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

89、 对于外汇账户有权查询的机关有（ ） A．海关 B．公安

C．人民法院 D．税务机关 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行协助存款账户查询、冻结、扣划业务管理规程》的通知（浦银办发〔2011〕309号）

90、 企业因正常经营需要向银行提出关户申请的，银行可直接为企业办理关

户手续，并于关户当日通过系统将（ ）报外汇局备案。 A、开户信息 B、关户信息

C、截止关户日的账户贷方累计发生额 D、账户余额 答案：BCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

91、 下列关于外汇贷款专户的使用说法正确的是（ ） A.收入范围为债务人该笔贷款收入

B.支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出

C.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前3个工作日

D.一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户 E.不得提取外币现钞 答案：ABDE

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

92、 下列说法正确的是（ ）

A.外汇股票专用外汇账户收入范围是B 股募股收入或境外上市股票募股收入 B.外汇股票专用外汇账户，支出范围是招股说明书上所列经常项目外汇支出以及经外汇局批准的结汇、资本项目外汇支出

C.外汇转贷款专户的收入为外汇转贷款，最高限额为合同金额

D.外汇转贷款专户的支出为转贷款项下规定用途的支出 E.未经外汇局批准，外债转贷款不得结汇 答案：ABDE

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

93、 资本项目外汇账户包括（ ） A.外商投资企业资本金账户 B.资产变现专用账户 C.外债专用账户

D.外国投资者专用外汇账户 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

94、 境内机构可以使用如下资金进行境外直接投资（ ） A.自有外汇资金 B.人民币购汇

C.符合规定的国内外汇贷款、 D.实物、无形资产 答案：ABCD

参考文件：关于转发国家外汇管理局《境内机构境外直接投资外汇管理规定》的通知（浦银办发〔2009〕111号）

95、 外汇账户的分类，从账户性质分，可分为（ ）和（ ） A.经常项目外汇账户 B.临时账户

C.外汇资本金账户 D.资本项目外汇账户 答案：AD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

96、 下列说法哪些不正确（ ） A.一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。 B.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日及偿还日前3个工作日。 C.国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金

D.国内外汇贷款专用账户的支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及资本项下支出 答案：BD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

97、 待核查账户中的外汇不能用于以下哪些业务的操作（ ） A.质押人民币贷款 B. 理财业务 C.归还贷款 D.支付货款 答案：ABCD

参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）

98、 外汇账户是指（ ）按照有关账户管理规定在经批准营业外汇存款业

务的各分支行可以自由兑换开立的账户 A.境内机构 B.驻华机构 C.个人

D.来华人员 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

99、 境内机构外汇账户出现下列情况的，营业网点应重新识别客户（ ） A.客户行为或交易情况出现异常

B.客户有洗钱，恐怖融资活动嫌疑的

C.本行获得的客户信息与先前掌握的相关信息存在不一致或相互矛盾的 D.客户印鉴章由于长时间使用变形，核印无法通过的 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

100、 企业开立捐赠账户需要提供（ ） A.营业执照正副本

B.组织机构代码证正副本 C.外管局批准件 D.捐赠协议 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

101、 资本金入账应特别注意（ ） A.审核实际付款人与投资方的一致性 B.是否超出最高限额 C.汇款用途和资金性质 D.公司是否已办理验资 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

102、 关于捐赠帐户性质的说法哪个是正确的（ ）

A.境内企业与境外营利性机构的捐赠收支,外汇帐户开立按资本项目外汇帐户管理规定办理

B.除境内企业之外的境内机构与境外的捐赠外汇收支,捐赠外汇帐户的开立按经常项目外汇帐户管理相关规定办理

C.境内企业与境外营利性机构的捐赠收支,外汇帐户开立按经常项目外汇帐户管理规定办理

D.除境内企业之外的境内机构与境外的捐赠外汇收支,捐赠外汇帐户的开立按资本项目外汇帐户管理相关规定办理 答案：AB

103、 证券经营机构募集境内投资者外汇资金进行境外证券投资的，应根据相

关规定，为产品开立募集资金（ ）和（ ） A.专用外汇账户 B.经常项目结算账户 C.外汇清算账户 D.资本金账户 答案：AC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

104、 特殊经济区企业开立的外汇帐户，根据帐户性质分为（ ）外汇账户 A.经常项目 B.资本项目 C.外债项目 D.专有项目 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

105、 外汇贷款专用外汇账户包括（ ）专户 A.外汇贷款

B.贷款还本付息 C.资产变现 D.境外放款 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

106、 外债专用账户，主要包括（ ） A.外债专户

B.外债临时专户 C.外债还本付息专户

D.外债转贷款专户 答案：AC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

107、 企业申请办理销户手续，需要向我行提供哪些资料（ ） A.《外汇账户开立，变更，销户申请书》

B.留存的印鉴卡副本，不能交回的，应出具情况说明 C.已购买未使用的各类重要空白凭证 D.外管局核准的外汇账户关闭核准件 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）

三、NRA账户

108、 以下哪项属于NRA账户与OSA账户的区别（ ） A.NRA账户纳入银行外债管理

B.NRA账户所有机构都能经营，OSA账户只能由总行经营 C.开立NRA账户需要提供非中文资料的中文译本 D.NRA账户发生的所有业务无需进行国际收支申报 E.可以开立NRA人民币账户 答案：ABCE

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）及参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内人民币银行结算账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发〔2011〕9号）

109、 以下描述NRA账户的正确内容是（ ） A.为境外机构在中国境内开立的外汇账户 B.账户实名制

C.外汇账户没有币种和数量限制 D.属于外债范畴

E.与境内发生收支，按跨境交易管理 F.与境外往来自由 答案：ABCDEF

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）

110、 NRA人民币账户按照审批要求分为以下哪些账户（ ） A.核准类账户 B. 验资类账户 C.备案类账户 D. 专用类账户 答案：AC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内人民币银行结算账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发〔2011〕9号）

111、 NRA和OSA账户均能办理以下业务（ ） A.外汇存款 B.外汇互换 C.国际结算 D.存取外币现钞 E.结售汇等业务 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）

第三部分 即期外汇买卖业务 一、外汇买卖基础知识

112、 即期结售汇业务的业务流程包含“审核”、“经办”、“授权”三项工作岗

位，其中（ ）必须互斥，做到受理结售汇业务的审核人员与核心系统办理结售汇交易的经办人员不为同一人。 A.审核 B.经办 C.授权 D.无

答案：AB

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

113、 外汇汇率的表示方法为（ ） A.直接折算法 B.直接标价法 C.间接折算法 D.间接标价法 答案：BD

参考文件：《外汇银行会计》

114、 以下会计科目中，哪些是我行外汇买卖科目（ ） A.2811 B.2812 C.2815 D.2813 答案：ABD

参考文件：关于下发《上海浦东发展银行结售汇业务会计核算办法》的通知(浦 银发[2006]第440号)

115、 系统采取实时自动平盘的结售汇和外汇买卖的业务品种有（ ）

A.自营结售汇 B.代客结售汇 C.外币兑换 D.代客套汇 E.内部套汇 F.交易套汇 答案：ABD

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

116、 外汇买卖科目是实行外汇分账制的一个特定科目，售汇时（ ） A.外币金额反映在贷方 B.外币金额反映在借方 C.人民币金额反映在贷方 D.人民币金额反映在借方 答案：AD

参考文件：关于下发《上海浦东发展银行结售汇业务会计核算办法》的通知(浦 银发[2006]第440号)

117、 结售汇交易时段为银行工作日且中国外汇交易中心交易平台正常运营日

的上午（ ）至下午（ ），其他时间为非交易时间段。 A.09：00 B.09：30 C.16：00 D.16：00 答案：BC

参考文件：关于进一步加强个人结售汇业务管理的通知(浦银个银[2013]34号)

118、 美元即期结售汇交易规则如下（ ）

A.10万以下的美元小额结售汇交易，直接在核心系统中进行账务处理； B.10万(含)至300万金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以自动报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 C.300万(含)以上金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以人工报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理

D.10万(含)至500万金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以自动报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 E.500万(含)以上金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以人工报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 答案：ADE

参考文件：关于结售汇业务总分行报价和交易流程相关问题的通知(浦银资金[2012]21号)

119、 结售汇业务应遵循业务审核与交易处理相分离的原则。其中（ ）和

（ ）两项岗位必须互斥，做到受理结售汇业务的审核人员与核心系统办理结售汇交易的经办人员不为同一人。 A 复核 B 经办 C 授权 D 审核 答案：BD

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

二、对公结售汇业务

120、 等值５万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交（ ） A.外商投资企业外汇登记IC 卡

B.企业或个人签发的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件

D.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函） E.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和发票等凭证原件 答案：CE 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

121、 外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料（ ） A.外商投资企业外汇登记IC 卡

B.企业或个人签发的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件

D.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函） E.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和和发票等凭证原件，加盖企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料。 答案：ABCDE 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

122、 境外机构将其境内房屋出租给境内机构,获得人民币等值50000美元的

租金后购汇向境外汇出,应向银行提供哪些材料（ ） A.书面申请

B.物业出租合同或协议 C.发票或支付通知

D.房屋租赁管理部门出具的房屋租赁证明文件 E.税务凭证 答案：ABCDE

参考文件：关于转发国家外汇管理局《关于下发<关于服务贸易外汇管理有关问

题的答复>的通知》的通知(浦银发[2006]第535号)

123、 外商投资企业向银行申请资本金结汇，属等值５万美元（含）以下企业

备用金结汇的，应当提交以下材料（ ） A.外商投资企业外汇登记ＩＣ卡

B.资本金结汇所得人民币资金的支付命令函 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 D.会计师事务所出具的最近一期验资报告 答案：ABD 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

124、 XX支行受理一笔外商投资企业资金金结汇业务，该笔结汇属于分次结汇

的最后一笔，资本金账户与人民币账户在同一网点开立，银行办理结汇完毕后，当日应处理哪些业务（ ） A.在直投系统完成结汇备案反馈 B.人民币资金完成入账 C.人民币资金对外转账划出

D.结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和发票等凭证的原件。 答案：ABC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

125、 各分行为境内机构办理境外直接投资利润汇回入账和结汇，应审核

（ ）等相关资料 A.境外直接投资外汇登记证 B.境外企业相关的财务报表 C.其利润处置决定 D.上年度年检报告书 答案：ABCD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步改进和调整直接投资外汇管理政策有 关问题的通知(浦银发[2012]690号)

126、 企业资本金结汇用于的（ ），其结汇所得人民币资金可在企业自身的

人民币账户留存。 A.本企业备用金周转 B.工资 C.奖金 D.税款 答案：ABC 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金 支付结汇管理有关业务操作问题的通知》的通知(浦银发[2008]571号)

127、 资本金结汇所提供的支付通知应包含以下那些内容（ ）等。 A.商业合同主要条款内容 B.交易金额

C.收款人名称及银行账户号码 D.资金用途 答案：ABCD 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金 支付结汇管理有关业务操作问题的通知》的通知(浦银发[2008]571号)

128、 资本金结汇用于支付土地出让金的，应加强对（ ）等资料的审核。 A.土地成交确认书 B.非税缴款通知单 C.非税缴款收据 D.土地出让合同 答案：ABCD 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

129、 外汇局和外汇指定银行办理佣金售付汇手续时，应审核（ ） A.佣金协议（出口合同） B.代理协议

C.收账通知（结汇水单） D.完税凭证 答案：AC 参考文件：关于转发国家外汇管理局综合司《关于调整部分服务贸易项下售付汇 政策有关问题的通知》(浦银发[2006]第519号)、国家外汇管理局综合司关于调 整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知、外汇汇出汇款政策审核一览表

130、 下列结汇业务中，需通过直接投资外汇管理信息系统登记备案的有

（ ） A.资本金结汇

B.资产变现账户结汇

C.非居民购买自用商品房项下结汇 D.境外投资客户放款专用账户结汇 答案：ABCD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步改进和调整直接投资外汇管理政策有 关问题的通知(浦银发[2012]690号)

131、 目前，对外商投资企业外汇资本金结汇管理，实行以下原则（ ） A.先验资后结汇原则 B.通过FDI系统备案原则 C.项目结汇原则 D.实需结汇原则 答案：ABCD

参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

132、 对法规未明确规定审核凭证的服务贸易项下的售付汇，以下说法正确的

是（ ）

A.等值10万美元以下（含10万美元）的由银行审核。

B.等值10万美元以下的（含10万美元）由银行审核后报外管备案。 C.等值10万美元以上的由所在地外汇局审核 D.等值10万美元以上的不能办理售付汇。 答案：AC

参考文件：关于转发国家外汇管理局《关于下发<关于服务贸易外汇管理有关问题的答复>的通知》的通知(浦银发[2006]第535号)

133、 外商投资企业资本结汇所得人民币资金（ ） A.不得用于境内股权投资 B.可以用于股权投资

C.不得用于偿还银行未使用的人民币贷款 D.可以用于偿还银行未使用的人民币贷款 答案：AC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

134、 分行前台受理对公客户售汇业务，需审核（ ） A.申请单位填写的购汇申请书,

B.申请单位提供的有效凭证是否符合外汇局的售汇规定 C.审查凭证的种类、内容及各凭证记载的内容的一致性 D.核验购汇申请书的印章是否相符 答案：ABCD

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

135、 关于资本金结汇，以下说法正确的是（ ） A.对于网上无法核验的税务发票，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔及时上报所在地外汇局；

B.银行收到企业结汇后提交的前一笔结汇发票等相关凭证，应审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件，同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存；

C.银行应根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关结汇业务；

D.企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额90%的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。

答案：ABC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

136、 外汇资本金结汇所得人民币资金不得用于（ ） A.发放委托贷款

B.不得偿还企业间借贷 C.第三方代垫款

D.不得偿还用于转贷给第三方的银行借款 答案：ABCD 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

137、 资本金以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值（ ）美元，每月不

得超过等值（ ）美元 A.5 B.10 C.15 D.20

答案：AB 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

138、 对于以外汇资本金结汇所得人民币资金支付国家机关、事业单位等机构

税金、费用等资金的，应审核企业提交的（ ）等相关凭证原件 A.收据

B.缴款通知书 C.完税凭证 D.合同 答案：ABC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)

139、 审核相关资本金结汇凭证后，应在发票等相关凭证原件上加盖银行业务

章并批注（ ），留存批注后的发票等相关凭证复印件 A.经办人 B.银行名称

C.已办理结汇金额 D.日期 答案：CD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步改进和调整直接投资外汇管理政策有 关问题的通知(浦银发[2012]690号)

140、 发现有以下违规情形的（ ），外汇局将按照《中华人民共和国外汇管

理条例》第四十四条的相关规定予以处罚

A.以结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款 B.擅自改变结汇所得人民币资金用途的 C.提供虚假发票 D.其它 答案：AB 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金 支付结汇管理有关业务操作问题的通知》的通知(浦银发[2008]571号

三、套汇业务

141、 套汇业务分别通过（ ）户、（ ）户和（ ）户进行核算反映。 A.代客套汇 B.内部套汇 C.交易套汇 D.自营套汇 答案：ABC

出处：Spdb-yy-050502002

142、 套汇账务处理分为（ ）和（ ）两种方式。 A.代客套汇 B.内部套汇 C.间接套汇 D.直接套汇 答案：CD 参考文件：《公司业务会计核算及操作规程》

143、 代客套汇系统采取（ ）平盘的账务处理。 A.实时 B.批量 C.逐笔 D.自动 E.联动 答案：ACD

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

144、 套汇是指银行按（ ）买进一种外汇，按（ ）卖出另一种外汇。 A.人民币汇率的买入价 B.外币汇率的买入价 C.外币汇率的卖出价

D.人民币汇率的卖出价 答案：AD

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》

的通知(浦银运营[2012]23号)

四、外汇买卖冲抹账

145、 （ ）交易差错，需要对错帐冲证的，不能进行方反向交易，必须使

用“5007”交易进行冲、抹帐处理。 A.外币兑换 B.代客结售汇 C.代客套汇

D.内部套汇 E.人工平盘 答案：ABC

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

146、 对（ ）交易发生的错账冲正，按反向交易处理。 A.外币兑换 B.代客结售汇 C.代客套汇

D.内部套汇 E.人工平盘 答案：DE

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

147、 对使用（ ）交易发生的结售汇和代客套汇业务错账，各营业机构应

根据分行资财部对于即期外汇买卖冲抹账处理的要求，向分行资财部提出冲抹账申请；如分行资财部授权营业机构通过XFUNDS系统提交差错申请，由营业机构主管审核授权后通过XFUNDS系统提出申请。 A.3318个人结售汇 B.5011外汇买卖手工平盘 C.5016外汇买卖

D.5015外汇买卖 答案：AC

参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)

第四部分 外汇汇款 一、汇出汇款

148、 境外汇款的费用承担方式有哪几种？（ ） A．SHA B．SAR

C．BEN D．OUR 答案：ACD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

149、 办理查询查复业务的要求是什么？（ ） A.有疑必查 B.有查必复 C.查必测底 D.复必详尽 答案:ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

150、 目前我行支持的汇出汇款报文的选择是哪三种？（ ） A.MT103 B.MT110 C.MT202 D.MT799 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

151、 我行全额到账手续费包括哪几个类别？（ ） A.美元汇款普通”OUR”方式 B.美元汇款“全额到账”方式 C.欧元汇款“OUR”方式

D.加拿大元汇款“全额到账”方式 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

152、 我行境外汇出汇款全额到账的手续费应收取什么币种？（ ） A.美元 B.人民币 C.加拿大元 D.欧元 答案:ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

153、 汇款指令发出后，那些是汇款人可以进行修改的选项？（） A.收款人名称及收款人地址

B.收款人帐号 C.汇款币种 D.汇款金额 答案：AB

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》（浦银发（2008）496号）

154、 以下哪些美元账户行提供美元全额到账服务（ ） A.CITIUS33 B.MRMDUS33 C.CHASUS33 D.IRVTUS3N E.SCBLUS33 F.BKCHCNBJ 答案：ABCDE

参考文件：关于推出“在岸美元汇出汇款全额到账服务”的通知（浦银公银[2008]88号）、关于启用美国纽约梅隆银行美元账户的通知（浦银办发〔2009〕27号) 、关于原运通银行美元账户变更为渣打银行纽约分行美元账户的（浦银发〔2009〕356号)

155、 目前我行欧元实现全额到账的账户行主要包括以下哪些（ ） A.德国商业银行 B.安智银行

C.意大利国民劳动银行 D.荷兰商业银行 答案：AB

参考文件：关于在岸客户欧元汇款费率调整和账户择用指导的通知>>(浦银发〔2008〕684号) 、关于我行欧元主清算账户变更事项的通知(浦银办发〔2009〕202号)

156、 以下哪些银行是我行的境外主帐户行（ ） A.CITIUS33XXX B.COBADEFFXXX C.BARCGB22XXX D.ROYCCAT2XXX 答案：ABCD

参考文件：关于更新《上海浦东发展银行境外账户行一览表》及账户行合并信息的通知(浦银公银〔2009〕311号)

157、 进行外汇汇出汇款业务时，下列哪几种情况需要现场授权（ ） A.汇款费用已经扣收时

B.扫描凭证组合为内部账+境内汇款申请书时 C.扫描凭证组合为内部账+境外汇款申请书时 D.收费方式为SHA时

答案：ABC

参考文件：业务集中项目分行培训课件-集中系统外汇电汇业务介绍（2010年2月5日总行视频）

158、 外汇汇出汇款业务流程参与机构有哪些（ ） A.总行数据处理中心 B.分行作业中心 C.网点

D.分行信用运营中心 答案：ABC

参考文件：业务集中项目分行培训课件-集中系统外汇电汇业务介绍（2010年2月5日总行视频）

159、 外汇汇出汇款业务发起扫描时有哪几种凭证组合（ ） A.境内汇款申请书

B.内部账+境外汇款申请书 C.境外汇款申请书

D.内部账+境内汇款申请书 答案：ABCD

参考文件：业务集中项目分行培训课件-集中系统外汇电汇业务介绍（2010年2月5日总行视频）

160、 能当日起息的币种包括（ ） A.美元 B.港币 C.日元 D.欧元 答案：AB

参考文件：关于下发《上海浦东发展银行外汇汇划款头寸管理规程》的通知（浦银资金[2005]第003 号)

161、 境外汇款申请书填写是否符合要求需要从以下哪些方面审核（ ） A.字迹清晰、栏目填写齐全

B.汇款人、收款人名称、账号填写正确 C.货币符号正确，大小写金额一致

D.收款银行名称、所在城市、国家填写完整 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇出汇款业务管理办法》的通知（浦银发〔2008〕496号) 、外汇跨境汇款业务操作规程( Spdb-yy-050301001)

162、 下列属于受理退汇时，我行柜员应注意的问题的是（ ） A.加盖公章的书面申请，说明退汇理由 B.加盖预留印鉴的原电汇申请书回单 C.经办人的身份证件

D.法人的身份证件 答案：ABC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇汇入汇款退汇业务运营操作规程》等制度的通知（浦银运营〔2011〕132 号)

163、 各营业机构受理客户提交的境外汇款申请后，须认真审核客户提交的《境

外汇款申请书》及相关的资料，审核内容主要包括（但不限于）（ ） A.《境外汇款申请书》填写内容是否清晰、完整、明确。

B.公司客户，应对申请书上加盖的印鉴进行核对；个人客户，应核对其有效身份证件及其号码，并复印留存身份证件，持居民身份证办理汇款的应首先进行联网核查。

C.按照外管局外汇汇出境外的各项管理政策，区分贸易、非贸易和资本项目，审核汇款人提交的各种商业单据和有效凭证。

D.个人办理汇款，应符合个人外汇管理的相关政策，对于购汇汇款的，应首先通过个人结售汇管理系统查询额度并登记，如超过个人年度购汇额度的，汇款人应提供证明本次购汇用途的有效单据。 答案：ABCD

参考文件： 外汇跨境汇款业务操作规程( Spdb-yy-050301001)

164、 境外汇款业务设置“审核”、“经办”、“复核”和“授权”四个岗位，其

中（ ）、（ ）、（ ）岗位不能互相兼职。 A.审核、 B.经办、 C.复核 D.授权 答案：BCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》的通知（浦银发〔2009〕687号）

二、汇入汇款

165、 经审核后进行业务处理，以下说法正确的是： A.收款人为金融机构的不可直接办理入账 B.收款人为个人，有收款账号且与户名相符根据当前个人外汇监管政策关于货物贸易、服务贸易、资本项下汇入资金的相关规定，了解汇入汇款的真实交易背景，审核汇入汇款的合法合规性，并按国家外汇管理相关规定办理解付。 C.收款人为个人且无收款账号的应根据汇款人提供的收款人地址或电话及时通知收款人，携带本人有效身份证明，到指定网点办理解付手续。 D.收款人为个人的，解付网点应严格审核收款人提供的身份证明，对于提供身份证的须进行联网核查，如汇入报文中有身份证件号码的，客户提供的证件号码必须与报文一致，如汇入报文中没有身份证件号码的，应要求收款人提供汇款人名称、汇出国家等信息进行核对，确保正确解付。 答案：BCD 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》

166、 汇款行因重复发送汇款报文或汇款行应汇款人申请等原因要求我行退汇

的，我行应在收到退汇申请的（ ）个工作日内进行答复。对于做出同意退汇应答的，我行应在发出退汇答复后的（ ）个工作日内办理退汇操作。 A.3 B.2 C.5 D.1

答案：AB 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》

167、 退汇行应核实退汇报文并确认相关账务方可退汇。如来账款项收妥且未

解付，应在发出退汇答复的（ ）个工作日内，直接按原路径办理退汇；如已将来账款项解付，在告知收款人并经其书面确认后，借记收款人账户。收款人不同意退汇的，应及时通知汇款行。对于因收款人信息不详导致无法解付且宕账时间超过（ ），或经三次发出查询而未收到任何回复的，应办理退汇。 A.3 B.2

C.两个月 E.一个月 答案：BC 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》

168、 办理汇入汇款业务后，关于资料档案保管以下说法正确的是：

A.客户提交的商业单据和有效凭证，连同汇款留底备查联，按照档案保管要求，由专人专夹保管，

B.纸质档案保管期与会计凭证保管期限相同。

C.对于外汇管理局等监管机构签发的业务办理核准件等资料，原件应作相关凭证的附件，与会计传票一起装订，复印件与其他资料一并另行专夹保管。 D.留存档案资料应做到定期装订，摆放整齐，查找便利 答案：ABCD 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》

169、 汇入汇款业务的业务流程包含“审核”、“经办”、“复核”、“授权”四项

工作职责，其中（ ）、（ ）、（ ）三项职责的承担岗位必须互斥。 A.审核 B.经办 C.复核 D.授权 答案：BCD 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务运营操作规程》

170、 营业机构收到境外（或境内）汇入款后，应首先确定收汇款项的性质，

无法确定收汇资金性质的，应与收款单位进行联系，明确收汇款项性质后，按下列方式处理：

A.属于贸易项下收汇的，直接划入“待核查账户” B.属于贸易项下收汇的，可直接划入“待核查账户”，也可直接入“经常项目账户”

C.属于非贸项下的应通过”应解汇款“账户挂账，待企业填写并提交加盖公章的《涉外收入申报单》，由银行审核无误后办理入帐或结汇 D.属于资本项下的，划入相应资本项目账户。 答案：ACD 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务运营操作规程》

171、 跨境外汇汇入汇款入帐业务，对于收到资金头寸报文，满足以下条件可

直接入帐：

A.收款人是本行客户，账号、户名正确且符合外管政策要求； B.收款人是本行客户，账号正确且符合外管政策要求；

C.收款账户为资本金账户的，入账后账户累计贷方发生额未超过账户最高限额 D.收款账户为资本金账户的，入账后账户累计借方发生额未超过账户最高限额 答案：AC 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务运营操作规程》

172、 对于符合款项解付原则的汇入汇款报文，且收款人账户类型为（ ）、

（ ）、（ ），柜员可通过“8510汇入汇款经办”和“8512 汇入汇款复核”交易办理款项解付操作。 A.对公客户账户 B.个人东方卡 C.个人活期一本通 D.定期一本通 答案：ABC 参考文件：《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务运营操作规程》

173、 外汇汇入汇款退汇业务应遵循以下哪些原则（ ） A.先记账，后发报 B.先发报，后记账 C.原路退回

D.选择各币种主账户行进行头寸申报 答案：AC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇汇入汇款退汇业务运营操作规程》等制度的通知（浦银运营〔2011〕132 号)

174、 对账户行误汇本行的汇入款项应及时办理退汇，本行发出查询电报满

（ ）次或宕账时间超过（ ）个月的应在期满后退汇 A.4 B.3 C.2

D.1

答案：BC

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇汇入汇款退汇业务运营操作规程》等制度的通知（浦银运营〔2011〕132 号)

175、 关于汇入汇款退汇业务,以下哪种说法是正确的（ ） A.退汇业务需坚持\先收款,后退汇\的原则

B.退汇业务应遵循\分行申请退汇,总行申报头寸\原则 C.退汇业务应遵循\分行申请退汇,分行申报头寸\原则

D.为使退汇业务能当日起息(指美元和港币),各分行应尽早向总行发送退汇申请,并确保待总行扣款的内部户有足够的余额 答案：ABD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇汇入汇款退汇业务运营操作规程》等制度的通知（浦银运营〔2011〕132 号)

176、 办理汇入汇款退汇时的注意事项包括（ ） A.退汇业务必须坚持“先收款、后退汇”的原则。

B.退汇业务应该遵循“分行申请退汇，分行申报头寸”的原则。

C.为使退汇业务能当日起息（指美元和港币），各分行应尽早向总行发送退汇申请，并确保待总行扣款的内部户有足够的余额 D.退汇后，应注意查询退汇业务的状态 答案：ACD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇汇入汇款退汇业务运营操作规程》等制度的通知（浦银运营〔2011〕132 号)

177、 下列情况符合宕帐要求的是（ ） A.没有头寸

B.款项用途不明 C.收款人信息有误 D.非我行来账业务 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》的通知（浦银发〔2009〕687号)

178、 下列对于外汇汇入汇款退汇业务表述正确的有（ ）

A.收款人收到入账款项后要求退汇时，收款行将其按汇出汇款业务办理； B.汇出行要求退汇时，如收款行尚未解付的，则由收款行直接退回汇款行； C.汇出行要求退汇时，如收款行已解付，则须征得收款人同意并由其办理款项退汇。

D.退汇时，收款行应按规定内扣由境外汇出行承担的退汇费用。 答案：ABCD

参考文件：关于印发《上海浦东发展银行跨境外汇汇入汇款业务管理办法》的通知（浦银发〔2009〕687号)

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