项目投资策划题目

项目投资财务状况分析综合习题

1．生产规模：2万件/年

2．项目周期：建设期2年，生产期10年，第3年达产率90%，第4年以后均为100%

3．固定资产静态投资4,400万元；其中第1年投入2,400万元，第2年投入2,000万元

4．无形及递延资产投资600万元（第1年投入）

5．流动资金投资1,000万元，全部为借款（第2年末投入） 6．项目自有资金2,000万元（第1年投入）

7．资金缺口，均向银行贷款，年利率5%；流动资金投资借款，在项目结束时偿还；固定资产投资借款，按照等额还本付息在项目投产后分5年偿还

8．产品的销售价格6,000元/件（不含增值税） 9．产品的可变成本3,000元/件（不含增值税）

10．不包括固定资产折旧、无形资产摊销和投资借款利息的年固定费用4,000万元

11．固定资产投资中：房屋建筑占30%，折旧费按直线法计算，残值率5%，平均折旧年限为40年；机器设备占70%，折旧费按直线法计算，残值率5%，平均折旧年限为10年

12．无形及递延资产摊销，按直线法计算，残值为零，折旧年限为10年 13．销售税金只计增值税，附加按10%提取，所得税率为33% 14．法定盈余公积金按照10%提取和公益金按照5%提取

15．项目在提取法定盈余公积金、公益金和偿还固定资产投资借款本金后，在投产后的第2~5年每年按投资额的10%分配股利，后5年每年按投资额的20%分配股利

问题:

1．计算长期投资借款建设期末的本息 2．计算投资总额及编制资金筹措表 3．编制借款还本付息表 4．编制固定资产折旧估算表 5．编制无形资产摊销估算表

6．编制销售收入和销售税金估算表 7．编制总成本费用估算表 8．编制损益表

9．编制资产负债表，计算资产负债率、流动比率、速动比率（每年） 10．编制现金流量表（全部投资以及自有资金）

11．当行业基准投资收益率为15%，试计算项目的净现值，内部收益率，并判断项目是否可行

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