2013年下半年银行从业《公司信贷》模拟试卷(一)答案解析

2013年下半年银行从业《公司信贷》模拟试卷(一)答案解析

2013年下半年银行从业《公司信贷》模拟试卷（一）

答案解析

1. 参考答案：C

【系统解析】 除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。贷款人应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息、缓息和免息。

2. 参考答案：A

【系统解析】 一般来说，流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强；反之亦成立。

3. 参考答案：B

【系统解析】 设备采购和更新融资需求应关注：①时机选择，宏观经济情况和行业展望；②未实现的生产能力；③其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产；④其他因素可能对资金的影响。

4. 参考答案：C

【系统解析】 保存到期的20年期贷款档案由档案部门按贷款业务档案和风险评审档案分别提供拟销毁清单，前者交业务经办部门及风险管理部门鉴定，形成正式的贷款档案销毁清单，由业务经办部门、风险管理部门及行长办公室三方负责人在正式清单上审批签字；后者交风险管理部门鉴定，由风险管理部门及行长办公室负责人审批签字。

5. 参考答案：B

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【系统解析】 借款人财务状况一般应包括以下内容：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

6. 参考答案：B

【系统解析】 客户需求具有差异性，因而需要将不同需求的客户进行区分对待，这也是银行市场细分的根本依据。

7. 参考答案：D

【系统解析】 商业银行不可接受的财产质押包括：①所有权、使用权不明或有争议的财产；②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；③国家机关的财产；④依法被查封、扣押、监管的财产；⑤珠宝、首饰、字画、文物等难以确定价值的财产；⑥租用的财产；⑦其他依法不得质押的其他财产。

8. 参考答案：C

【系统解析】 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。

9. 参考答案：C

【系统解析】 所有者权益代表投资者对企业净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金；另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

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10. 参考答案：A

【系统解析】 根据《民事诉讼法》规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。

11. 参考答案：B

【系统解析】 与银行往来异常现象包括以下几个方面：①借款人在银行的存款有较大幅度下降；②在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)；③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；⑤贷款超过了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

12. 参考答案：A

【系统解析】 各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为中国所独创。

13. 参考答案：C

【系统解析】 略。

14. 参考答案：B

【系统解析】 经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。

15. 参考答案：A

【系统解析】 波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这五个群体是同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产

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品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这五种威胁银行长期赢利的主要因素作出评估。

16. 参考答案：C

【系统解析】 抵押物不能转让。

17. 参考答案：C

【系统解析】 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期；二是资本转换周期。

18. 参考答案：B

【系统解析】 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点。

19. 参考答案：B

【系统解析】 贷款项目评估的目的是剔除项目可行性研究报告中的各种非客观因素，为银行贷款决策提供依据。

20. 参考答案：B

【系统解析】 长期贷款是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。

21. 参考答案：D

【系统解析】 项目的可行性研究同贷款项目评估既相互联系，又具有区别，主要区别包括如下几个方面：①发起主体不同；②发生时间不同；③范围和侧重点不同；④目的不同。

22. 参考答案：B

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【系统解析】 资产负债率反映客户长期偿债能力。A、D两项属于反映客户短期偿债能力的比率；C选项属于反映盈利能力的比率。

23. 参考答案：D

【系统解析】 实地考查应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。

24. 参考答案：B

【系统解析】 银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可能写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途(归还旧贷款)不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

25. 参考答案：B

【系统解析】 存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

26. 参考答案：B

【系统解析】 考查信贷产品的定义。

27. 参考答案：C

【系统解析】 ①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化

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引起的贬值，主要表现为运营中的设备利用率下降，甚至闲置，并由此引起设备的运营收益减少。

28. 参考答案：C

【系统解析】 略。

29. 参考答案：A

【系统解析】 加罚的利率在贷款协议中明确规定。

30. 参考答案：B

【系统解析】 银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置；银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。

31. 参考答案：B

【系统解析】 审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。

32. 参考答案：B

【系统解析】 财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。

33. 参考答案：B

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【系统解析】 银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

34. 参考答案：D

【系统解析】 略。

35. 参考答案：D

【系统解析】 项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资 条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。

36. 参考答案：C

【系统解析】 自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

37. 参考答案：D

【系统解析】 对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：①设备的物质寿命；②设备的技术寿命；③设备的经济寿命。

38. 参考答案：D

【系统解析】 预警指标的研究是实现信贷预警的首要环节，预警体系科学性高低的首要标志是所选择的预警指标能否科学地反映经济运行过程的变化特征。

39. 参考答案：B

【系统解析】 实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。

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40. 参考答案：B

【系统解析】 银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

41. 参考答案：B

【系统解析】 设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。

42. 参考答案：D

【系统解析】 约束条件中的提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。

43. 参考答案：B

【系统解析】 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

44. 参考答案：A

【系统解析】 内部收益率=15%+(20%-15%)×｜ 5．51 ｜÷(｜ 5．51｜十｜-4．78｜)=17．68%。

45. 参考答案：A

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【系统解析】 由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

46. 参考答案：D

【系统解析】 贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。

47. 参考答案：C

【系统解析】 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。

48. 参考答案：A

【系统解析】 《贷款风险分类指引》第七条规定，对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

49. 参考答案：A

【系统解析】 贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

50. 参考答案：A

【系统解析】 黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

51. 参考答案：B

【系统解析】 略。

52. 参考答案：A

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【系统解析】 根据亚当 斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

53. 参考答案：B

【系统解析】 信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级文件(押品)和二级信贷文件。

54. 参考答案：D

【系统解析】 对贷款保证人的审查内容主要注重：审查保证人的资格及其担保能力；审查保证人的资信情况，核实其信用等级；审查保证人的净资产和担保债务情况；审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当；审查保证担保的范围和保证的时限。

55. 参考答案：B

【系统解析】 资产负债率=负债合计÷资产合计×100%。

56. 参考答案：C

【系统解析】 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

57. 参考答案：A

【系统解析】 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。

58. 参考答案：C

【系统解析】 还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

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59. 参考答案：B

【系统解析】 信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，在充分考虑抵押物价值的变动趋势的条件下，科学地确定抵押率。

60. 参考答案：C

【系统解析】 预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险

信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。

61. 参考答案：B

【系统解析】 固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。

62. 参考答案：D

【系统解析】 该家电的总市场潜量为：3×2 000×1．5=9 000(亿元)。

63. 参考答案：D

【系统解析】 贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=3%+2%+2%+1%=8%。

64. 参考答案：C

【系统解析】 作为风险防范的第一道关口，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

65. 参考答案：A

【系统解析】 根据《贷款通则》有关期限的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过l0年，超过l0年应当报中国人民银行备案。

66. 参考答案：C

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【系统解析】 借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当具备以下几个条件：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿，没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划；②除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；③已开立基本账户或一般存款账户；④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％；⑤借款人的资产负债率符合贷款人的要求；⑥申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

67. 参考答案：D

【系统解析】 贷前调查的主要内容如下：①合法合规性调查；②贷款风险性调查；③贷款收益性调查。

68. 参考答案：C

【系统解析】 项目融资的报审材料中，应注重以下内容：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件，②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解；③项目的风险分析包括项目完工风险、项目经营风险、市场风险以及与项目相关的一些风险，例如资源开发项目的资源风险；④风险规避措施；⑤控制项目的财务收支。

69. 参考答案：B

【系统解析】 矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。其优点是加强了横向联系，克服了信贷、结算、财务、信贷计划、外联等各个部门相互脱节的现象；专业人员和专用设备能得到充分的利用；

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具有较大的机动性；各种人员在一起可以互相激励、相得益彰。其缺点是成员不固定，有临时观念。

70. 参考答案：B

【系统解析】 B项为无关项。

71. 参考答案：C

【系统解析】 信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。

72. 参考答案：C

【系统解析】 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。

73. 参考答案：B

【系统解析】 A项总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力。8项贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力，故B选项符合题意。c项利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。D项信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量。

74. 参考答案：A

【系统解析】 产品线，即具有高度相关性的一组银行产品。这些产品具有类似的基本功能，可以满足客户的某一类需求。

75. 参考答案：A

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【系统解析】 递延资产指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租人的固定资产改良支出等。

76. 参考答案：D

【系统解析】 对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

77. 参考答案：A

【系统解析】 对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。

78. 参考答案：D

【系统解析】 该公司净资产=8 500-4 500=4 000(万元)；ROE=600÷4 000=0．15；红利支付率=270÷600=0．45，RR=1-0．45=0．55，则公司的可持续增长率=0．15×0．55÷(1-0．15 X 0．55)≈0．089 9，即8．99％。

79. 参考答案：B

【系统解析】 如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。

80. 参考答案：D

【系统解析】 贷款审批就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。

81. 参考答案：D

【系统解析】 行业退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

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82. 参考答案：B

【系统解析】 同一笔贷款不得进行拆分分类，所以B选项符合题意。

83. 参考答案：D

【系统解析】 投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平，而不是用来判别盈利性的。

84. 参考答案：D

【系统解析】 委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。

85. 参考答案：A

【系统解析】 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法来计提贷款损失准备金。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

86. 参考答案：A

【系统解析】 自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由贷款人收回本金和利息。

87. 参考答案：C

【系统解析】 因为客户需求具有差异性，因而需要将不同需求的客户进行区分，因此市场细分依据的是买方客户差异。

88. 参考答案：B

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【系统解析】 在借款人自主支付方式下，一是仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途；二是仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。此外，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

89. 参考答案：D

【系统解析】 略。

90. 参考答案：B

【系统解析】 按照五层次理论，基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式，即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。

91. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

92. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，资产变现的速度就快，这样借款人就会有现金用来偿付流动负债，因而其短期偿债能力就强；也就

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能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。

93. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 五个选项全部正确。

94. 参考答案：B,D,E

【系统解析】 公司信贷前期调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。

95. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 除以上五项外，还包括基于产销分工。

96. 参考答案：A,B,C,D

【系统解析】 贷款风险分类方法包括基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。

97. 参考答案：A,E

【系统解析】 收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。

98. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。

99. 参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制。

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100.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 客户经营管理状况分析包括：①供应阶段分析；②生产阶段分析；③销售阶段分析；④产品竞争力和经营业绩分析。

101.参考答案：A,B,D,E

【系统解析】 客户的贷款需求状况包括贷款目的、贷款金额、贷款用途、贷款利率、贷款条件、贷款期限等。

102.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件。②出质人资格证明。法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照；非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。③出质人须提供有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。④财产共有人出具的同意出质的文件。 103.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第二十四条规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。 104.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。

105.参考答案：C,D,E

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【系统解析】 衡量流动性的指标有很多，一般选取和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率三个主要指标，用于衡量目标区域流动性状况。

106.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通风工程等。

107.参考答案：A,B,C

【系统解析】 人力资源分析不属于项目组织机构分析的内容。

108.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：产品已经形成一定的市场需求；相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受；已经可以运用经济规模学原理来大规模生产；由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降；产品和服务有较强的竞争力；产能需求确定并且已经投入了大量的投资来提高产能。

109.参考答案：A,B,C,D

【系统解析】 市场需求预测的内容包括：总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

110.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 略。

111.参考答案：A,C,E

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【系统解析】 在此公式中，B是范围内的最低值，C是范围内的最高值，所以B选项说法错误。在债务指标和违约债务的计算中，要将B、C颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为0。C为最高值，其权重为0，所以D选项说法错误。 112.参考答案：B,D,E

【系统解析】 贷款风险的预警信号系统通常应包括有关财务状况的预警信号、有关经营者的信号、有关经营状况的信号等方面。

113.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 一般情况下，借款人的还款来源不外乎有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。

114.参考答案：A,B,C,D

【系统解析】 对于客户的股东背景需要关注以下方面：家庭背景、外资背景、政府背景、上市背景。

115.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 原辅料供给分析主要包括：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。

116.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 财务预测的审查包括：①项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查；②固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查；③成本的审查；④销售收入审查；⑤税金的审查；⑥利润的审查。 117.参考答案：A,B,C,D,E

2013年下半年银行从业《公司信贷》模拟试卷(一)答案解析

【系统解析】 财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告和其他有关部门的资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供的有关资料，均可成为财务报表分析的补充资料。 118.参考答案：B,D

【系统解析】 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。

119.参考答案：A,B,C

【系统解析】 效益性、安全性和流动性是金融活动遵循的基本原则。

120.参考答案：A,B,C

【系统解析】 银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般包括以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。 121.参考答案：A,B,C,D,E

【系统解析】 对项目拟建规模评估主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法；第二类是多因素评比法。主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，

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