金蝶EAS固定资产操作手册

第5章 固定资产

核算固定资产、抵债资产、无形资产等资产类别

5.1 基础设置

本模块为基础设置，主要内容有各种固定资产基础资料的定义操作说明。 基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。本章主要讲述了金蝶EAS固定资产系统在初始化前的基础资料如何进行设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。

在进行初始卡片录入之前，必须定义固定资产业务所需的若干基础资料，才能进行下一步操作。

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗。如下图所示：

1

该模块用于设置系统基础数据。包括固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、折旧方法、折旧政策 、减值政策、模拟折旧方案、评估方法、评估方案、租赁类型、自定义统计类别、卡片项目默认值。

系统提供初始化数据引入模板，当存在大量初始化数据时，只需将初始化数据按照规定的格式录入到模板上，通过初始化数据引入功能，快速，准确地完成初始化数据的输入步骤，从而为完成初始化工作奠定良好的基础。

5.101变动方式

固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。变动方式定义主要包括变动方式的新增，修改，删除等功能。如下图所示：

2

?

新增

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖变动方式〗，选中某个节点，点击〖新增〗按钮，如下图所示：

3

界面属性列表说明：

属性 编码 名称 对方科目 集团控制级次 类型 字符 字符 字符 字符 说明和约束 系统自动生成，编码要唯一；并符合编码规则的定义 不允许重复.控制在80个字符内 可输入科目编码，也可选择 用于指定集团控制变动方式的级次关系。只有一级变动方式需要用户指定控制级次。非一级变动方式自动继承上级变动方式的设置。选择的数据范围为0-10的整数，系统默认为１。 备注 字符 用户输入．控制在255个字符内 是 是 是 是 是 是 是 是 是否可录入 否 否 是否必录 如果变动方式是集团定义的，则可以在界面上单击【义好的数据。如下图所示：

】按钮引入上级定

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【者【

】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【

4

】或】，

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【

】或者【

】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在变动方式界面中会显示您所有的变动方式数据。

当引入数据错误时，可以点击【

】，对已引入的数据进行取消操作，

但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。 ?

删除

操作前提：

用户必须拥有删除的权限。

被删除的变动方式必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除变动方式时，用户需要删除的变动方式下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的变动方式行，点击【

】删除。若需要删除的变动方式有下级节点，

则需要删除下级节点后再删除变动方式。

5.102折旧方法

关于固定资产折旧管理业务流程：

设置折旧方法/折旧政策——〉计提折旧——〉折旧维护——〉审核——〉完毕 从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖折旧方法〗。系统预设的折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。在折旧方法界面主要有查询功能，也提供自定义折旧方法的功能。如下图所示：

5

属性 编码 名称 计提折旧 类型 字符 字符 布尔型 定义 不允许重复.控制在80个字符内 系统默认为空，选中则代表该状态的资产需要计提折旧，反之不需要计提折价，该选项需要与折旧政策联合起来才能决定卡片是否需要提折旧 备注 字符 用户录入．控制在255 个字符内 是 否 是 是 是 是 说明及约束 系统自动生成，编码要唯一；符合编码规则的是否可录入 否 是否必须 是 表2-4

如果使用状态是集团定义的，则可以在界面上单击【义好的数据。如下图所示：

】按钮引入上级定

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【者【

】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【

】或】，

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成

11

功。用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的使用状态数据。

当引入数据错误时，可以点击【

】，对已引入的数据进行取消操作，

但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

?

删除

操作前提：

用户必须拥有删除的权限。

被删除的使用状态必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除使用状态时，用户需要删除的使用状态下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的使用状态行，点击【

】删除。若需要删除的使用状态有下级节点，

则需要删除下级节点后再删除使用状态。

5.105固定资产类别

大多数企业因为所管理的固定资产数量巨大，种类繁多，需要对固定资产对分类处理。因此，在本系统中，提供了自定义固定资产类别的功能，以满足用户进行固定资产分类管理的要求。

固定资产类别是在根管理单元（最上级组织大同市商业银行即总行）中控制级次，日常应用中通常采用的模式是：在根单管理元（总行）中控制所有级次，下级组织单元（支行）直接引用。

固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理，由总行资产会计登录根管理单元（总行）维护，各支行资产会计在具体的组织单元（支行）中通过【引用】来共享根管理单元（大同市商业银行）中的固定资产类别。

12

操作前提：

维护固定资产类别的操作前提是：计量单位、折旧政策、减值政策已维护完毕。

双击打开固定资产可以看到包括：新增、查询、修改、删除类别等主要功能。 如下图所示：

?

新增

总行资产会计登录根管理单元（总行），从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖固定资产类别〗进入固定资产类别界面。新增一条固定资产类别时，点击【

】进入固定资产类别新增界面。如下图所示：

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界面属性说明列表：

分类 类别属 性 属性 编码 名称 使用年限 计量单位 预设折旧方法 记账分类 预设折旧政策 集团控制级次 字符 字符 布尔 字符 只能在一级集团控制级别中设置，二级控制级别中该功能变灰。 编码规则前缀 预设减值政策 按评估值计算净值净额 允许抵扣增值布尔 手工录入，可以作为此类别卡片的编码前缀 可选择不减值，减值可冲回和减值不可冲回三种政策 选中则代表卡片的账面价值以当前最新的评估价值为基础计算，不选中则代表卡片的账面价值以入账时的历史价值为基础计算 选中则代表该类型卡片的增值税进项允许抵扣，不选中则代表14

通过F7选择 字符 字符 该类卡片的记账科目设置，在基础数据中定义 从折旧政策中选取 类型 字符 字符 整型 字符 字符 说明和约束 资产的唯一编码 资产的名字 该类卡片预计使用年的默认值 该类卡片的默认计量单位 从折旧方法中选取 是否可录入 是 手工输入 手工输入 通过F7选取 通过F7选取 通过F7选取 通过F7选取 是 是 是否必录 是 是

税进项税 该类型卡片的增值税进项不允许抵扣

各支行资产会计可以在界面上单击【下图所示：

】按钮引入总行定义好的数据。如

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【者【

】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【

】或】，

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【

】或者【

】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的资产类别数据。

当引入数据错误时，可以点击【

】，对已引入的数据进行取消操作，

但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。 注意：支行和总行之间的引用必须是按组织架构逐级进行。

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界面属性列表：

属性 编码 名称 集团控制级次 类型 字符 字符 字符 说明和约束 系统自动生成，编码要唯一 不允许重复.控制在80个字符内 用于指定集团控制经济用途的级次关系。只有一级经济用途需要用户指定控制级次。非一级经济用途自动继承上级的设置。选择的数据范围为0-10的整数，系统默认为１。 描述 字符 用户输入．控制在255个字符内 是 否 是否可录入 是 是 是 是否必录 是 是 是 表2-2

如果经济用途是集团定义的，则可以在界面上单击【义好的数据。如下图所示：

】按钮引入上级定

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用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【者【

】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【

】或】，

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【

】或者【

】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的经济用途数据。

当引入数据错误时，可以点击【

】，对已引入的数据进行取消操作，

但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

?

删除

操作前提：

用户必须拥有删除的权限。

被删除的经济用途必须未使用过并且没有下级节点。

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用户需要删除经济用途时，用户需要删除的经济用途下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的经济用途行，点击【

】删除。若需要删除的经济用途有下级节点，

则需要删除下级节点后再删除经济用途。

5.112模拟折旧方案

当用户因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧，就需要定义模拟折旧方案，在模拟折旧功能中进行多方案模拟。模拟折旧方案定义功能包括：新增、查询、修改、删除模拟折旧方案等主要功能。如下图所示：

?

新增

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖模

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拟折旧方案〗进入模拟折旧方案界面。用户需要新增一个模拟折旧方案时，点击【进入模拟折旧方案新增界面。如下图所示：

】

界面属性列表说明：

属性 编码 名称 模拟折旧政策 模拟折旧要素 数值 包括资产原值、评估价值、累计折旧、减值准备、预计使用寿命、已使用寿命、残值率，可以手工录入模拟的数值 是 是 类型 字符 字符 字符 说明和约束 选择至少一个折旧政策 是否可录入 是 是 是 是否必录 是 是 是 ?

删除

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用户需要删除模拟折旧方案时，点击【】删除。

5.113卡片项目默认值设置

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖卡片项目默认值设置〗进入卡片项目默认值设置界面。该界面可以定义卡片录入时的若干卡片项目的默认值，以方便录入卡片。如下图所示：

?

设置

用户直接录入每个卡片项目的默认值，直接保存即可，保存之后，再录入新卡片，则已设置的卡片项目在录入时，会自动填入默认值。

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5.2初始化

本模块为系统初始化，主要内容有初始化流程和初始化操作说明。

初始化是指固定资产期初数据的录入及系统启用。本章主要讲述了金蝶固定资产系统在使用前的初始化数据录入工作。固定资产系统的初始化是金蝶固定资产业务进行业务操作的最重要一步，所以设置尤为需要认真谨慎。

5.21初始化流程

设置启用期间---〉录入/引入初始化卡片---〉结束初始化---〉设置与总账关联（可选）

5.22初始化操作说明

系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。初始化主要包括初始化数据的引入，初始化卡片的维护和结束初始化等功能。如果在结束初始化后发现错误，系统还提供反初始化功能，以便于用户进行初始化数据的修改。

从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖系统状态控制〗，进入“系统状态控制维护”设置固定资产启用期间。如下图所示：

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在该界面用户可以设置启用期间、与总账联用、取消与总账联用等操作。

在启用期间可以反初始化，初始化卡片存在日常业务单据，如变更单等，不能提交初始化卡片。 设置启用期间

单击启用期间列固定资产那行的空白单元格，单元格右边将出现【该按钮进入会计期间F7列表。如下图所示：

】按钮，点击

32

选择某一会计期间，单击【确定】或直接双击该会计期间，确定固定资产启用期间。当前选中期间即为启用期间。然后单击【

与总账关联

操作前提： ?

进行该功能操作用户必须先完成系统初始化，且联用系统当

前期间要一致。

该功能是当固定资产系统与总账系统配合使用时需要设置的。若用户只将固定资产系统独立使用时，可以不设置该功能。

在“系统控制状态”维护界面点击【 参数设置

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】保存，固定资产启用期间设置成功。

】，固定资产系统会与总账系统联合使用。

从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖参数设置〗，进入“参数设置”，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗进入“其他参数”。如下图所示：

从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖参数设置〗，进入“参数设置”，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗进入“参数列表”。如下图所示：

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参数名称 启用工作流进行日常业务审批 默认值 是 描述 参数为时是，资产相关业务需先设计工作流，审核在消息中心按照流程进行，序时簿没有[审核]按钮，不能在序时簿[审核]；有[流程图]按钮，可点[流程图]查看审批情况。 参数为否，序时簿有[审核]按钮，可直接审核，没有[流程图]按钮。 启用纳税折旧计算 否 1、启用纳税折旧计算，卡片界面包含[纳税调整信息]页签 2、只能单向修改，即只能从“否”修改为“是”，不能从“是”修改为“否”，即一旦启用纳税后，就不能取消启用，以防止取消启用后，遗留的纳税数据成为垃圾数据，导致一系列数据问题。 参数为是， [实物入账日期]和[财务入账日期]必须在同年同月，可不同日 参数为否，[实物入账日期]和[财务入账日期]必须相同 新增、变更都可以自动保持，期间与使用年限的比值以当前设立的会计期间个数作为乘数，一般为12 允许实物入账与财务入账在不同期间完成 自动保持预计使用年限与期间的关联关系 新增卡片时自动根据原值与累计折旧携带购进原值与购进累计折旧 使用部门显示全名称 否 否 否 否 使用部门为XX公司的XX部门 参数为是， 使用部门显示为[XX公司_XX部门]，即包括所有上级部门名称；参数为否，使用部门显示为[XX部门]，即只包括所选部门名称 参数为是，如卡片有变更单，则新变更单的[变更方式]携带原变更单；如卡片没有变更单，则变更单的[变更方式]携带卡片的[来源方式]。 参数为否，变更单的[变更方式]为空，需手工录入 变更卡片时自动携带卡片原变动方式 否 财务入账日期默认与实物入账日期相同 否 变更资产数量时自动变更购进原值与累计折旧 否 启用预算控制 启用集团编码 否 否 参数为是，卡片增加[集团资产编码]，此编码在全集团的资产业务周期不便，需要维护集团编码规则（编码适 用条件-适用属性：集团 编码状态） 参数为否，卡片无[集团资产编码] 35

支持固定资产折旧生成凭证时从成本中心到行政组织的转换 固定资产卡片反写领料出库单凭证 卡片暂存与提交都使用生效编码规则 录入部门、职员启用组织范围权限隔离 否 否 否 否 参数为是时，当卡片上核算项目为成本中心、总账辅助核算为行政组织时，支持固定资产折旧生成凭证时， 卡片上的成本中心能带入总帐辅助核算项目，否为不支持 是则领料出库单下推生成的固定资产卡片生成凭证后，凭证反写领料出库单，否则不反写。默认为否。 参数为是时，录入[管理部门]、[使用部门]等时，可选部门范围部门、职员时进行隔离，不显示所有业务组织及人员。 参数为否时，显示所有业务组织及人员。 卡片编码生成方式 卡片编码更改选项 折旧率小数位数 资产数量小数位数 允许反折旧 折旧需通过工作流系统审核 卡片资产原值金额可以为零 允许未结账可新增下期卡片 与总账对平才能结账 当期计提折旧后才能月结 当期业务全部生成凭证后才能月结 卡片可变更项目 已折旧期间计算方法 必录科目 36

初始化卡片序时簿

初始化期间取系统状态控制中固定资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖初始化〗弹出“固定资产卡片初始化”页面，该页面是固定资产卡片查询页面，关于此内容在固定资产初始化卡片查询中详细说明。“固定资产卡片初始化”如下图所示：

工具栏主要功能介绍

对象 新增 查看 修改 删除 过滤 刷新 对账检查 结束初始化 反初始化 预览 打印 退出 属性 用于新增固定资产卡片 用于查看固定资产卡片的具体信息 用于固定资产维护 用于删除固定资产卡片 用于设定条件查询固定资产卡片 刷新界面卡片数据 点击出现固定资产对账界面 点击出现结束初始化界面 点击出现反初始化界面 点击则出现序时簿打印预览界面 点击则打印卡片序时簿 退出序时簿

常用功能键

按[F7]与单击【

】图标的作用一样。它是一种具有智能化的功能，它能根据

光标所在位置自动选择您需要查看的代码内容。

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温馨提醒：

在系统未结束初始化之前，所有的日常业务处理模块（固定资产管理，期间处理，统计报表）置为不可用状态。

在引入初始化卡片之后，如果想将初始化卡片的编码按照编码规则重新编排，可点击“业务”菜单中的“重整编码”菜单，将已引入的所有初始化卡片按照编码规则重新编码。 如果想录入已注销的资产，可选择初始化卡片界面上的已注销资产选项，系统会自动认为此资产已经注销，不再参与业务活动。

注意：

? 用户在登录序时簿界面或选择相应按钮做相关操作时，必须进行权限检查；如果该用

户没有该类操作的权限，则给予用户提示并终止用户操作，用例结束。

? 初始化期间取系统状态控制中固定资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化

序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”。

初始化卡片维护

初始化卡片维护与新增卡片维护基本相同，区别在于初始化卡片不需要审核，保存即生效。如果初始化的月份不在当前年度的第一个月份，则还需要输入当前年度第一个月到启用系统当月之间的累计发生数据。

5.3业务处理

固定资产的日常业务处理

5.31增加

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产增加]

38

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点[新增]按钮

? 步骤

1、主要字段说明 字段 说明 资产类别 资产编码 只允许选取最明细类别。 根据系统参数“编码生成方式”和“编码更改选项”， 有如下三种组合： 1．自动生成，不可修改 2．自动生成，可修改 3．手工录入,可修改 推荐使用组合1 集团资产编码 1. 作用：如系统参数[启用集团编码]为[是]，才出现此编码。在整个业务周期中不变，如在调拨中，调入方的新增卡片编码，按照调入方的规则生成新的编码，但此编码是不变的。 2. 设置方法：设置，并在[编码规则]中定义[适用条件]的[适用属性]为[集团编码状态]的规则，当卡片提交时自动生成集团资产编码；如不设规则，可手工录入。 3. 生成和修改控制，同资产编码的相关参数。 资产名称 基本信息 固定资产数量 1、必须大于0 2、虽然在计量单位中可以设置[数量精度]，但对固定资产模块的数量精度，只考虑系统参数 39

计量单位 实物入账日期 基础系统-计量单位 允许实物入账与财务入账在不同期间完成 实物入账日期在当前期间内 默认在固定资产当前期间内，可修改为当前期以后的日期，但只能暂存不能提交 财务入账日期 财务入账日期默认与实物入账日期相同 财务入账日期不能早于实物入账日期，财务入账日期必须不早于当前期间 允许未结账可新增下期卡片 卡片日期不在当前期间之内，不能审核 来源方式 使用状态 经济用途 存放地点 规格型号 产地 制造商 出厂日期 来源单位类型 来源单位 图纸编号 公司 管理部门 保管员 备注 原值与折旧 币别 原币金额 汇率 预计处置费用 资产原值

基础系统-币别 默认取当前币别最新汇率 表示资产处置的时候预计的费用，计入资产原值，用本位币表示 资产原值=原币金额*汇率+附加费用 40

资产管理基础资料-变动方式 资产管理基础资料-使用状态，抵债资产需选择[抵债使用]下的[使用状态]，计提折旧时不会计提这些卡片的折旧 资产管理基础资料-经济用途 基础系统-地址簿 必须在入账日期之前，默认与入账日期相同 系统预设的有三种类型：客户、供应商、内部公司 根据来源单位类型选择不同的基础资料 系统自动填入新增卡片的财务组织名称，不可修改 基础系统-行政组织 基础系统-职员

公允价值 预计处置收入 购进原值 购进累计折旧 进项税额 附加费用 交付日期 开始使用日期 预计使用年限 预计使用期间数/预计工作总量 已折旧期间数/已使用工作量 累计折旧 本年累计折旧 资产的公允价值 资产处置后的所得，用于计算净残值=预计处置收入-预计处置费用 备注信息，不参与折旧计算， 默认等于入账时的原值资产原值 备注信息，不参与折旧计算， 默认等于入账时的累计折旧 进项税金金额 除买价之外的费用金额，可计入资产入账价值 主要用于在建工程转入情况，控制在入账日期之前，默认为入账日期 资产开始使用日期，默认为入账日期 可在卡片变动时修改 根据预计使用年限*12计算，可修改 当折旧方法为工作量法时，名称变为预计工作总量 已计提折旧期间数，但不能大于预计使用期间数。新增后由系统自动累加，不可修改。 当折旧方法为工作量法时，名称变为已使用工作量 新增时录入代表入账时已计提的折旧金额（旧资产），以后由系统自动累计，可通过变动调整。 新增时录入代表入账时已计提的入账年的折旧金额，必须小于等于累计折旧金额。以后由系统自动累计，可通过变动调整。 年结后自动清零，下一年重新累加。 预计净残值 预计处置收入-预计处置费用，如果未设，会随着输入原值和净残值率自动计算出来，也可手工录入。此值不能大于资产原值，可在卡片变动中修改。在固定资产卡片原值进行变动修改时，残值也能跟随原值自动变动 净残值率% 减值准备 净值 直接输入百分数字，例如净残值率为3%，则直接录入3，此数值直接影响预计净残值的金额，计算关系为：预计净残值=资产原值*净残值率 最大不能超过资产原值，可在卡片变动中修改。 根据公式计算 净值=资产原值-累计折旧 如果该卡片设置为按评估值计算的话 净值=评估值-累计折旧 净额 根据公式计算 净额=资产原值-累计折旧-减值准备 或者 净值-减值准备 如果该卡片设置为按评估值计算的话 净额=评估值-累计折旧-减值准备 或者 净值-减值准备 全寿命累计折旧 折旧方法 工作量计量单位 核算信息 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 41

资产在全生命周期中的累计折旧合计 根据类别的预设折旧方法读入 采用工作量法计提折旧时必输

折旧费用分摊 折旧费用分摊科目 取对应的折旧分摊科目，有成本中心行且与总账联用、系统参数选择折旧费分摊科目为必录科目时必添。折旧费用的分摊根据用户所输入的成本中心进行分摊。 分摊比例 折旧方法有时则必添，用百分数显示，小数点定为后两位。例如：35.50%折旧方法为空时可不填，有则必填，合计必须等于100%，有成本中心行则必添，默认为100% 备注 核算项目类别 核算项目 附属设备 设备编码 设备名称 型号 登记日期 存放地点 单位 数量 金额 保管人 备注 使用部门 使用部门 使用部门必添。表示当前卡片所代表的资产拥有使用权的部门，可填多个使用部门 使用人 用途 备注 表示当前卡片所代表的资产拥有使用权的个人 有设备则必填 有设备则必填 基础系统定义 默认为1 基础系统定义 折旧费用科目核算所使用的核算项目类别。可任意选择当前数据中心的所有核算项目类别（包括自定义核算项目），有成本中心行则必添 根据所选核算项目类别，点击F7自动显示该类别下的具体核算项目，有成本中心行则必添 2、点按钮[预测折旧]，可以对卡片的当期或下期折旧进行预测

3、在批量新增相同的大量卡片时，可以选中一张已有卡片，点击“批量新增”按钮，填入复制数量，确定后即可将选中卡片批量复制成多张卡片。

5.32查询

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查看]

42

? 步骤

1、条件查询：卡片序时簿默认显示当前期间入账的卡片，如需查询更长范围的卡片，点按钮[查询]，将入账期间或入账日期修改为更长，如下图：

2、在序时簿点按钮[生成凭证]对卡片记账或[删除凭证]删除卡片所生成的凭证。

5.33变更

? 概述

变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等, 需生成凭证；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更,无需生成凭证。

固定资产调整变动对固定资产折旧的影响范围取决于固定资产基础资料的折旧政策。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产变更]

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点按钮[变更]

? 步骤

1、在变更单序时簿点按钮[新增]，或在卡片序时簿点按钮[变更]。弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点[查询]显示已审核卡片，选择一条或多条卡片，双击进入“固定资产变更-新增”界面。

2、填入变更日期与变更方式。

3、批量变更在点击确认后，会生成多张变更单。

4、卡片上哪个项目可以变更，是由系统参数“必录科目”决定的。

5、点按钮[审核]，点按钮[退出]变更单的单据界面。如属于需进行账务处理，返回变更单序时簿窗口，点按钮[生成凭证]。如在卡片序时簿变更，需打开变更单序时簿生成凭证。 6、查看变更信息。

? 追溯调整折旧

如变更的卡片项目影响折旧，并且需要按照追溯调整法计算折旧累计影响数调整累计折旧。 A、 变更相关项目后，点按钮[追溯调整折旧]。 B、 如下图，在[追溯调整折旧]窗口中，选择追溯调整的起始年度和期间、折旧调整额取值

方式(按实提折旧差或按应提折旧差)，点按钮[计算]后再点按钮[确定]，自动关闭折旧追溯调整窗口，返回变更单的单据界面，[累计折旧]和[全寿命累计折旧]自动加上[调整额]。

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注意：

a、追溯期间

[追溯到] 选择的期间为调整的起始期间，调整的截止期间为当前期间。起始期间最早为固定资产模块开始计提折旧期间，再之前的期间EAS没有折旧数据，所以不予考虑，也就是从变更初始化卡片，不能从入账期间开始追溯，只能从固定资产模块启用期间开始，从入账期间至启用期间的调整额需手工维护。 b、调整计算方法

调整额=第N期折旧累计影响数(按应提[或实提]折旧差)=（变动后第一期期应提折旧-变动前第一期应提[或实提]折旧）+（变动后第二期期应提折旧-变动前第二期应提[或实提]折旧）+（变动后第N期期应提折旧-变动前第N期应提[或实提]折旧）

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折旧追溯调整计划表，自追溯起始期间至当前期间分期计算折旧累计影响数，后期累计影响数包含前期，末期即当前期间的折旧累计影响数为总的调整额。 C、 点按钮[提交]、[审核]，关闭变更单，返回至变更单序时簿，点按钮[生成凭证]。

5.34清理

? 概述

当因报废、出售、固定资产投资转出、报废、盘亏、清理等原因发生减少固定资产的情况时，需要进行资产的清理。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产清理]

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点按钮[清理]

? 步骤

1、 在清理单序时簿点按钮[新增]，或在卡片序时簿点按钮[清理]。

2、 弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点[查询]显示已审核卡片，每次只能选择一

条记录。

3、 填入清理日期、清理方式、清理费用、残料入库成本和残料收入数据。

4、 点按钮[审核]，点按钮[退出]清理单的单据界面。返回清理单序时簿窗口，点按钮[生成

凭证]。如在卡片序时簿清理，需打开清理单序时簿生成凭证。

45

5.35拆分

? 概述

当因资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其 他原因需要分拆卡片时，需要进行资产的拆分。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产拆分]

? 步骤

1、 点按钮[新增]，录入拆分单日期、拆分数量、拆分类型、清理方式(原卡片被拆分后，

系统将原卡片进行清理，然后根据拆分结果生成新卡片，此处需选择原卡片的清理方式)。

2、 在“源卡片”页中选择“资产编码”，卡片记录列表显示所有已审核、已计提折旧的固定资产记录，用户每次只能选择一条记录 3、 平均拆分和按比例拆分

a. 若拆分方法选择“平均拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”: 按数量对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量/卡片拆分数量, 拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*拆分后新卡片上的数量。

b. 当拆分方法选择“平均拆分”拆分类型选择“按金额进行拆分”：按金额对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额/卡片拆分数量。

c. 拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，按先前设置的拆分比例，对源卡片的数量进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量*本卡片所占拆分比例，拆分后新卡片上的原币金额=本卡片所占拆分比例*源卡片上的原币金额。

d. 当拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按金额进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的金额进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*本卡片所占拆分比例。

4、 拆分后生成的新卡片，从源卡片上继承了部分信息，更多信息维护，用户可在[目标卡

片]里，选择拆分生成的新卡片，点击工具栏[卡片明细]，可对新卡片的详细信息进行维护，若新卡片上的信息不完整，系统提示不允许保存拆分单。卡片信息维护同卡片新增，记录拆分后的卡片编号，审核卡片。

5、 审核拆分单，下查被拆分卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理

单，点按钮[生成凭证]。到卡片序时簿审核卡片，点按钮[生成凭证]。

5.36组合

? 概述

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当因各种原因需要合并卡片时，可以进行资产的组合

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产组合]

? 步骤

1、 点按钮[新增]，录入合并类型、合并人、清理方式 2、 在已审核“源卡片”页明细行上点击“增加行”，

3、 填写目标卡片的名称、资产类别、计量单位，点按钮[源卡片合并]

4、 点[卡片明细]，调出卡片编辑界面，在编辑界面中将合并后的新卡片信息补录完整，卡

片信息维护同卡片新增，记录组合后的卡片编号，审核卡片。

5、 审核组合单，下查被组合卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理

单，点按钮[生成凭证]。到卡片序时簿审核卡片，点按钮[生成凭证]。

5.37调拨

? 概述

机构间调拨固定资产，如抵债资产在支行和总部间的调拨。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产调拨]

? 步骤 正操作流程

a.调出方资产会计新增并审核调拨单。

b.调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选[查询对方调拨单]

c.调入方资产会计点某张调拨单，再点按钮[确认]，此时自动生成调出方的清理单，并自动弹出调入卡片的新增窗口，补录数据后提交、审核，在[固定资产查询]窗口生成凭证。 d.调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选[查询对方调拨单]，下查、查看、审核清理单，在[固定资产清理]窗口生成凭证。

逆操作流程

a. 调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选[查询对方调拨单]，下查并记录卡片的编

号。

b. 调入方资产会计在[固定资产查询]按照步骤a记录的卡片编号查询卡片，点按钮[删除

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c. d. e.

f. g.

凭证]，反审核卡片。但不能删除卡片，删除时报错为[调拨生成的卡片不能被删除，请通过取消确认调拨单来删除卡片]。

调入方资产会计查询调拨单，点按钮[反确认]，自动删除对应的卡片。

调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选[查询对方调拨单]，下查并记录清理单的编号。

调出方资产会计在[固定资产清理]按照步骤d记录的清理单编号查询清理单，点按钮[删除凭证]，反审核清理单。但不能删除清理单，删除时报错为[调拨单生成的清理单，不能被删除]。

调出方资产会计查询调拨单，点按钮[反审核]，自动删除对应的清理单。 调出方资产会计修改或删除调拨单。

5.38评估

? 概述

固定资产在使用过程中，如果发生产权变动、对外投资、拍卖、转让等业务时，企业会根据需要，对涉及的资产进行清查、评定和估算，最后出具评估报告。在此过程中，需要记录评估过程的有关信息和评估结果，并经有关机构或负责人确认评估结果后，会根据评估的目的，选择进行账务调整或进行报表批露。此类业务处理过程可以通过固定资产评估功能进行处理，在评估单上记录评估结果，并根据单据上的评估方案，自动选择是否进行账务处理。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产评估]

? 步骤 1、选择[评估方案]后自动携带[评估目的]、[评估方法]，录入[调整日期]、[评估基准日]、[评估开始日期]、[评估结束日期]等，在[评估结果]分录终点“插入评估分录行”，查询并选择卡片。点按钮[提交]时检查[评估基准日]不能超过[调账日期]；如折旧未审核，提示[本期折旧存在未审核记录，请处理完毕后再进行当前操作]，先审核折旧。

2、点按钮[审核]，如[会计处理规则]中勾选[按评估值进行卡片变更]，会自动按评估的卡片生成若干张变更单。如[评估方案]的[会计处理规则-总体规则]为[账项调整]，需在评估单序时簿点按钮[生成凭证]。

3、已生成凭证的评估单，在评估单序时簿点[归档]。

5.39抵押

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产抵押] ? 步骤

1、抵押单不用审核、生成凭证，也不生成其他单据，只是对抵押业务的备查。

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5.310减值

? 概述

根据估算的资产可收回价值来计提减值准备，需手工录入减值准备的具体计提金额，审核通过后，自动进行卡片变更。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产抵押]

? 步骤

1、在减值处理序时簿中的卡片，其资产类别中减值政策为减值，选择[减值变更方式]，录入[本期计提减值准备金额]，点按钮[重置]可将所有录入的[本期计提减值准备金额]恢复为最近一次提交的状态，点按钮[提交]分录行只保留[本期计提减值准备金额]不为零的卡片。 2、点按钮[审核]，自动生成[变更单]，所生成的变更单不能在变更单界面反审核，只能在减值界面反审核减值分录间接反审核变更单。在变更单序时簿中点按钮生成凭证。 3、审核后，减值序时簿的工具栏会有按钮[下查]，可查看所生成的变更单。

5.311盘点

? 概述

对资产的实存情况进行调查，以确定资产的实际状况，摸清数量、使用状态、存放地、使用部门情况等。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产盘点]

? 步骤

1、 建立盘点任务单

1.1、 点按钮[新增] 盘点任务单主要字段说明 字段 说明 基本信息 业务日期 计划盘点日期 盘点开始日期 盘点结束日期 盘点设置 冻结盘点资产的日常业务 账面资产数量为零的资产业生成盘点表 盘点范围内的资产，在盘点任务单[开始盘点]后，变更、清理等日常业务暂时不可操作。 勾选，因盘点等业务导致数量为零的资产在盘点单、盘点差异表中也存在 盘点 1.2、在盘点任务单的单据或序时簿界面，点按钮[审核]。

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2、 生成盘点单

2.1、选中盘点任务单点按钮[开始盘点]生成对应的盘点单。 盘点单主要字段说明 字段 说明 实盘数量 差异数量 存放地点、经济用途、使用状态、管理部门、使用部门、使用人、备注 根据盘点结果录入实际数量 差异数量=账面数量-实盘数量，正数为盘盈、负数为盘亏。 可维护 2.2、在盘点任务单序时簿，点按钮[查看盘点单]，打开对应的盘点单，点按钮[审核]，对应的盘点任务单状态为[已完成盘点]，点[反审核]对应的盘点任务单状态为[已开始盘点]。

2.3、盘点单未审核时，可在盘点任务单的序时簿界面，选中盘点单对应的任务单，点按钮[取消盘点]，删除盘点单。

3、 生成差异表，进行盘点差异调整处理

3.1、选中盘点任务单点[生成盘点差异表]，根据实盘差异生成盘点差异表。 盘点差异表主要字段说明

字段 说明 差异原因 是否调整 处理动作 可录，最多255字符 选中则该行可以进行盘盈/盘亏处理，处理方式、差异金额必须录入，否则不参加盘盈/盘亏处理，处理方式不需录入 新增、变更、清理，选择哪种就做哪种业务，但盘亏（差异数量为负）的不能做新增；盘盈（差异数量为正）的不能做清理；没有差异数量，但有差异金额的只能做变更；有差异数量，但没有差异金额的也只能做变更。 从变动方式中选择 实存资产数量减去账存资产数量，正数差额 处理方式选择[变更]，按[(原币金额/账面数量)*盘盈数量]计算；其他处理方式，手工录入 实存资产数量减去账存资产数量，负数差额的绝对值 处理方式选择[清理]，按[(原币金额/账面数量)*盘亏数量]计算；其他处理方式，手工录入 处理方式 盘盈数量 盘盈金额 盘亏数量 盘亏金额 3.2、进行盘点差异调整处理：勾选[是否调整]，录入[差异原因]，选择[处理动作]、[处理方式]，录入盘盈金额、盘亏金额，点按钮[提交]，对应的盘点任务单的状态为[已生成盘点差异表]。 3.3、点按钮[提交]，再点[盘盈/盘亏处理]，根据[处理动作]生成相应的卡片、变更单、清理单，并自动审核，对应的盘点任务单的状态为[差异调整完毕]。新增的卡片需维护[财务入账日期]、纳税折旧等字段，不能直接删除，而应在对应的盘点差异表点按钮[取消处理]；所生成的变更单、清理单，不能直接反审核，而应在对应的盘点差异表点按钮[取消处理]。

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