公司财务规章制度

公司财务规章制度

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

5、编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

6、进行成本、费用预测、、计划、核算、考核、分析和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。厉行节约，合理使用资金。

7、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

8、负责公司材料库、办公用品库的管理。

9、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

10、及时核算和上缴各种税金。

11、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

12、会计档案资料要妥善保管凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

13、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

14、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、出纳的主要工作职责

1、认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

6、配合会计做好各种帐务处理。

7、完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借 款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

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