企业全面预算化管理信息系统案例(六)
更新时间:2023-08-10 15:50:01 阅读量: 工程科技 文档下载
企业全面预算化管理信息系统案例
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作者:net 文章来源: 点击数:242 更新时间:2004-12-19 智点:8 星级:★★★★★
⑶. 生产预算子系统
本系统是在销售预算编制的基础上进行编制的, 该部分虽然功能相对简单, 却决定企业生产 规模、生产能力的长远规划,而且还是下面各项财务预算的基础,因此,其数据的准确性和 及时性对整个预算的编制至关重要。
该子系统功能结构图 5-4 所示。
本系统是在销售预算编制基础上进行的,该部分功能包括:
① 主产品生产预算的编制
在编制完销售预算和存货预算后根据公式:预计生产量=预计销售量+预计期末存货数量-预 计期初存货数量,编制主产品生产预算,预算分产品按年、季度、月编制,先分产品编制, 然后再进行汇总; 生产变化分析模块可以按用户自定义的形式进行灵活的统计图分析, 对生 产预算进行辅助决策。 (各月、各季度的生产预算都应在考虑存货预算的基础上进行编制, 这部分与存货预算子系统中的产成品存货预算紧密联系) 。
在此基础上,还应考虑集团公司下达的利润指标。首先,根据利润指标确定公司主产品的最 低产量区间(销售价格按销售预算子系统计算为准) ;然后,把计算结果和利润指标在固定 用户窗口提示给用户。用户通过对比分析,来调整本年度的主产品生产预算。
② 副产品生产预算的编制
在主产品产量确定的前提下, 根据一定的比例关系和较为合理的计算公式来推算出本年度各 种副产品的生产预算。副产品的项目、计算方法由用户自主决定增加、修改、删除。副产品
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生产预算具体到月还是季度,由用户自主决定。
③ 报表模块
包括年度、季度、月份主产品生产预算报表和副产品生产预算表,生产预算对比分析表、生 产计划安排表等。
④ 生产计划安排
在主产品、副产品生产预算编制的基础上,进行生产计划安排,下达到各个分厂、车间,原 则上生产计划按产品分别编制, 但考虑到系统的可扩充性和完整性, 也应设置按二级单位编 排生产计划的功能。这在多个分厂、车间生产同一产品的企业中尤其突出。 涉及部门及人员:生产处、各主要分厂及主管生产副总。
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