商业银行管理

一、 单选题（每题2分，20分）

1、一旦银行破产、倒闭时，对银行资产的要求权排在最后的是（ B ） A、优先股股东B、普通股股东C、债权人D、存款人

2、商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ A ） A、活期存款B、定期存款C、存款D、储蓄存款

3、商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（ B ） A、贷款B、同业拆借C、存款D、证券回购

4、银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（ C ） A、贷款利率B、补偿余额C、承诺费D、隐含价格

5、银行进行外汇、股票买卖遭受损失的可能性属于（ A ） A、投机风险B、操作风险C、控制风险D、结构风险

11、下列关于银行承兑汇票的说法中，正确的有（ C ） A、以银行为承兑人的不可流通转让的远期汇票 B、主要使用于国际贸易中，国内贸易一般不使用

C、汇票一经承兑，银行即负有不可撤消的第一性的到期付款责任 D、分为可撤销银行承兑汇票和不可撤

12、为实现“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是（ C ） A、资产管理B、负债管理C、资产负债综合管理D、表外业务 13、现代商业银行的发展方向（ A ） A、金融百货公司 B、贷款为主

C、控制大部分股权的并购D、控制少部分股权的并购

14、银行的证券投资组合中（ B ）基本不存在信用风险，安全性高，可在二级市场转让 A、公司债券B、政府债券C、公司股票D、共同基金

15、资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（ B ）的部分 A、发行的预计价格 B、票面价值 C、实际价值 D、每股净资产 16、影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素，不包括（ A ） A、金融当局的货币政策B、服务收费 C、银行网点设置D、营业设施

17、在我国银行的贷款5级分类办法中，已肯定要发生一定损失，但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定的一类贷款称为（ B ）。

A、关注贷款B、可疑贷款C、次级贷款D、损失贷款

18、为了使资金分配战略更为准确，许多商业银行使用复杂的数学模型，其中运用最为广泛的是（ B ）

A、资金总库法B、线性规划法 C、资金分配法D、缺口管理方法

19、世界上第一家股份制银行是（ A ）

A、英格兰银行 B、曼彻斯特银行 C、汇丰银行 D、利物浦银行

20、2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行（A ）农村商业银行正式成立。 A．张家港市B．上海市 C．宁波鄞州D．苏州市

21、现金资产管理的首要目标是（ C ） A、现金来源合理B、现金运用合理

C、将现金资产控制在适度的规模上 D、现金盈利

22、商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（ A） A、货币市场存款账户 B、协定账户 C、信用证 D、股金汇票账

23、与传统结算方式相比，保理业务的优势主要在于(C )功能。 A．资信调查 B．转账结算 C．贸易融资 D．风险担保

25、当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时银行资金缺口为（ A ） A、正缺口B、负缺口C、零缺口D、无法确定

26、当银行资金缺口为正时，市场利率上升银行净利息收入（A ） A、增加B、减少C、为零D、无法确定

27、当银行资金缺口为负时，市场利率下降银行净利息收入（A ） A、增加B、减少C、为零D、无法确定

28、当久期缺口为正值时，市场利率上升银行的市场价值最终将（B ） A、增加B、减少C、为零D、无法确定

29、当久期缺口为负值时，市场利率下降银行净利息收入（B ） A、增加B、减少C、为零D、无法确定

30、福费廷是指银行对国际贸易延期付款方式中，出口商持有的远期承兑汇票或本票进行(A )。

A．无追索权的贴现(即买断) B．有追索权的贴现(即非买断) C．中长期融资D．远期票据承兑 二、多选题（每题2分，20分）

1、下列那些属于商业银行的资产项目（ ABCE ） A、现金项目B、二级准备C 、证券投资D、存款E、贷款 2、商业银行的债务融资渠道有（ ABCD ） A、同业拆借B、回购协议C、向中央银行再贴现 D、发行长期资本债券E、发行股票 3、现金项目包括（ ABCE ）

A、银行库存现金B、在途托收现金

C 、代理行存款D、交易帐户证券E、在央行的存款 4、股东权益可以分为（ABCDE ） A、普通股B、优先股C、未分配利润 D、资本公积金E、盈余公积金 9、现金来源主要途径有（ABC）

A、经营中所得现金 B、资产减少所得现金 C、增加负债，增发股本所得现金 D、债务减少 E、支付现金股利

10、商业银行的资本构成（ABCDE） A、普通股 B、优先股 C、损失准备金 D、留存盈余 E、资本性票据和债券 11、《巴塞尔协议》中规定附属资本由以下资本组成（ADE） A、非公开储备 B、公开储备 C、永久性的股东权益 D、普通准备金 E、债务性质的资本工具 12、主要贸易融资工具包括(ABCDE )。 A．信用证B．押汇

C．保理D．福费庭E. 票据贴现

17、根据还款保证的不同担保贷款具体可分为（ABCD） A、抵押贷款 B、质押贷款 C、票据贴现 D、保证贷款 E、短期贷款 18、无风险的表外业务（ABCE）

A、结算业务 B、代理业务 C、信托与租赁业务 D、贸易融通业务E、咨询业务 19、有风险的表外业务（CDE）

A、结算业务 B、代理业务 C、衍生产品业务 D、贸易融通业务E、金融保证业务 20、金融保证业务包括（ABCE）

A、备用信用证 B、贷款承诺 C、票据发行便利 D、商业信用证E、贷款销售与资产证券化 三、名词解释（4个，16分） 1、分支银行制

分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。

分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。

2、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。

3、银行控股公司制：集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型。一是非银行性控股公司，二是银行性控股公司。 4、CAMELS（原则）

美国政府对银行业的谨慎监管原则。

Ｃ（Capital）代表资本；Ａ（Asset）代表资产；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。S (Sensitivity to Market Risk)代表银行对市场风险的敏感程度。 5、CBRC

中国银行业监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission，CBRC）简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。 6、二级准备

银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

7、活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，活期存款一直是商业银行的主要资金来源。

8、可转让支付命令账户：该账户实际上就是支付利息的活期存款账户，或可以签发支票的储蓄存款账户，客户对该账户签发\可转让支付命令书\可以起到类似支票的作用。一般只有个人和非盈利机构才能持有该存款。

9、 损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效。不过，其提取比例往往受到金融管理当局的严格控制

10、息差：息差衡量银行在存款中介职能中的效益，也反映银行竞争的激烈程度。激烈的竞争会使息差减小，迫使银行拓展非利息收入业务来增加营业收入 息差=（利息收入/盈利性资产）-（利息支出/盈利性负债）

11、大额可转让定期存单（CDs）

大额可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。

12、基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。 13、银行保函

银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。

14、备用信用证

备用信用证是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的包含性质的支付承诺。以保证申请人履行某种合约规定的义务。并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期间内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。 15、银行承兑汇票

银行承兑汇票是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。在这种业务中付款银行为付款人提供了担保，因此也成为银行的一项表外业务。 四、计算题

1、某钢铁公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须发行利率10％的大额可转让存单，非资金性银行经营成本为2％，2％的违约风险，预计利润水平1％，用成本加成法计算这笔贷款的利率。

解：贷款利率=筹集放贷资金的边际成本＋非资金性银行经营成本＋预计补偿违约风险的边际成本＋银行预计利润水平 10％＋2％＋2％＋1％＝15％

2、假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20％，客户实际使用400万美元，对未使用的额度按规定要支付1％的承诺费。同时银行要求客户存入实际贷款额的20％和未使用额度5％的存款额，假定中央银行要求的存款准备金未10％，用成本收益定价法计算这笔贷款的税前收益率。

解：估算贷款的总收入＝400×20％＋100×1％＝81万

借款人实际使用的资金额＝400－（400×20％＋100×5％）＋10%×（400×20％＋100×5％）＝323.5万

银行估算的税前收益率＝81/323.5=25%

3、某银行发行面值为175万元的大额可转让定期存单，年利率是8％，期限是三个月，期满后银行应该支付多少金额？存单的利息是多少？

解：期满后支付金额＝175×（1＋8％×1/4）＝178.5万元 利息＝175×8％×1/4＝3.5万 4、某银行接到一客户的要求，贴现一个月到期后的面值为20万的票据，贴现率为8.4％（年利率），计算银行贴现的利息收入和实际贴现利率。 贴现利息＝200000×8.4％×1/12＝1400元

实际贴现利率＝1400/（200000－1400）×12＝8.46％

5、假定某银行核心资本为6亿，附属资本3亿，其中信用风险加权资产60亿，市场风险和操作风险所需资本为5亿，分别根据《巴塞尔协议》和《巴塞尔新资本协议》计算银行的一级资本充足率和资本对风险资产比率，并说明其资本是否满足监管要求。 解（1）《巴塞尔协议》：满足 资本对风险资产比率＝9/60=15% 一级资本充足率＝6/60=10% （2）《巴塞尔新资本协议》：不满足

银行风险资产＝ 60＋5 × 12.5＝122.5亿 一级资本充足率＝6/122.5=4.89% 资本对风险资产比率＝9/122.5=7.34%

6、面值为100000美元的3个月期国债，按照8%的年贴现率发行，求发行报价和实际年收益率。

解：发行报价= 100000（1-8%/4）=98000 3个月贴现率=8%/4=2%

实际年收益率=8%/（1-8%）=8.7%

7、CBOT30年期国债期货面值为100000美元，假设其报价为96-21，意味着合约价值为多少？

解：合约价值=1000*96+21*31.25=96256.25美元 五、分析题（20分）

第一题、1974年德国赫斯塔特银行与美国富兰克林银行等国际银行相继倒闭，极大震惊了金融界。1974年国际清算银行在瑞士巴塞尔召集12国中央银行代表会议，成立了巴塞尔委员会。1988年12国中央银行行长签署了《巴塞尔协议》，请回答： （1）《巴塞尔协议》的主要内容有那些？ （2）《巴塞尔新资本协议》银行风险监管的“三大支柱”?

（3）我国商业银行的资本充足率状况如何？《巴塞尔新资本协议》对我国银行风险资本监管意义?

（4） 提高我国商业银行的资本充足率的已经采取那些措施？还有那些途径？ 答：（1）《巴塞尔协议》是“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，它为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。主要内容： 第一、资本的定义：《巴塞尔协议》对银行资本作了重新规定，认为资本分作核心资本与附属资本两大类，克服了以前各种方法将本质不同的资本视为同一体的不足。 第二、表内的资产风险权数：《巴塞尔协议》将银行资产负债表表内资产分作五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产。

答：（1）资产证券化的概念

所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。 (2)适于证券化的金融资产必须具备下述特征： ①能带来一个未来稳定的现金收入流量； ②资产还款期限与还款条件易于把握； ③资产达到一定的信用质量标准。

从发起人动机看，一项资产能否适于证券化，则主要取决于证券化成本与效益的关系。只有收益大于成本，才适于证券化。在证券化初期，证券化资产的品种主要限于住房抵押贷款一类信用特征简单、还款条件明确、期限相对较长的资产。而随着资产证券化技术的不断成熟，证券化资产的种类局限也不断缩小，即使那些还款资金流量不易确定、期限较短的资产，如贸易应收款、工商贷款等，也被纳入证券化范围。 (3)我国资产证券化以往案例分析 1、收费公路证券化案例

公路收费证券化是一种典型的基础设施证券化，是以项目所属资产收费权为支撑的证券化融资方式。我国自20世纪80年代初期开始收费公路建设，据中国收费公路网的不完全统计，截至2000年年底，中国大陆证券化的收费公路总里程为11559公里，独立桥隧188828米。收费公路证券化在我国大陆地区的21个省市自治区均有不同程度的分布，其中广东、江苏、安徽等省市是证券化程度最高的省份。 珠海高速公路证券化。

1996年8月，珠海市人民政府在开曼群岛注册了珠海市高速公路有限公司，成功地根据美国证券法律的144a规则发行了资产担保债券。该债券的国内策划人为中国国际金融公司，承销商为世界知名投资银行摩根斯坦利添惠公司。珠海高速公路有限公司以当地机动的管理费及外地过境机动车所缴纳的过路费作为支持，发行了总额为2亿美元的债券，所发行的债券通过内部信用增级的方法，将其分为两部分：其中一部分为年利率为9.125%的10年期优先级债券，发行量是为8500万美元；另一部分为年利率为11.5%的12年期的次级债券，发行量为11500万美元。该债券发行的收益被用于广州到珠海的铁路及高速公路建设，资金的筹资成本低于当时从商业银行贷款的成本。 这种模式的优点有：

从证券化产品角度看：首先，基础设施收费的证券化符合资产证券化产品的要求，项目未来的现金流比较稳定可靠、容易计算，满足以未来可预见到的现金流为支撑发行证券的要求以及\资产重组\原理。其次，在这个交易机构中，原始权益人将项目的收益权转让给境外的SPV，实现了证券化的关键一步--破产隔离。再次，以债券分档的方式实现内部信用增级，通过担保的方法实现外部信用增级。信用增级技术降低了国际资本市场的筹资成本。 从多种融资方式的比较看：收费公路的ABS融资与其他形式的项目融资相比具有很大的优势，首先它可以有效地克服借用国外贷款和吸收国外直接投资等传统引进外资所带来的外债压力与产业安全问题。其次，由于有信用增级的措施，当在资本市场大规模筹集增加时，成本可以降低。再次，收费公路ABS融资对已建成的和在建项目均适用，不受项目的局限，在收费公路ABS融资的这个过程中主权国政府始终保有项目的所有权。 从交易机构的地域分布看：

首先，跨国资产证券化可以满足支撑债券发行国的法律要求，规避我国有关制度方面的不确定性，保证资产证券化的顺利完成。

其次，在境外发行证券时面对的市场容量大，机构投资者也较多。 2、贸易服务应收款证券化

2000年3月28日，中国国际海运集装箱集团股份有限公司与荷兰银行在深圳签署了总金额为8000万美元的应收账款证券化的项目协议。在3年内，凡是中集集团发生的应收账款都可以出售给荷兰银行管理的资产收购公司，由该公司在国际商业票据市场多次公开发行商业票据。总发行金额不超过8000万美元。

在此期间，荷兰银行将发行票据的所得支付给中集集团，中集集团的债务人则将应付款交给约定的信托人，由该信托人履行收款人职责。而商业票据的投资者可以获得高出伦敦同业拆借市场利息率1%的利息。此次中集集团应收帐款资产评级获得穆迪，标准普尔在国际短期资金市场上的最高评级。

对把进出口企业的应收款进行跨国证券化，其优点如下： 首先，可以避免货币兑换风险。

其次，证券化缩短了进出口企业应收款的回收期限，增加了企业的流动资金，促进企业扩大贸易规模，有利于增强进出口企业的竞争能力和发展对外贸易。

最后、将外汇应收款证券化符合我国外汇管理的基本原则。因为应收款代表一种对境外消费者或中间商的求偿权，（当这种应收款超过一定期限，就被视为对外债权）因此，证券化产品以这种对外求偿权或债权为支持，不会额外增加外债负担。 如果把这类资产\真实销售\给境外的特别目的载体（SPV），那么这种跨国资产证券化不会对我国国际收支平衡表产生任何影响。所以，无论是从基础资产的性质还是外汇管理的角度考虑，外币应收款是跨国资产证券化优先考虑的对象。 3、我国不良贷款证券化的尝试

2003年华融资产管理公司对原中国工商银行的不良贷款为基础，发行债券，实现中国不良贷款证券化的一次尝试，为资产管理公司提供一条新的融资途径。

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