KIS 专业版期末调汇业务详解

KIS 专业版期末调汇业务详解

随着企业业务的发展，外币业务已经成为许多企业的重要核算内容。但由于市场汇率经常波动，因此企业在期末结账前，应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，真实反映企业的资金情况。折算金额与账面金额之间的差额，就是汇兑损益，一般计入财务费用科目处理。

KIS 专业版提供了期末调汇功能，即对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成结转凭证及调汇历史信息表。本文档主要通过举例详细说明KIS 专业版在期末调汇过程中遇到的常见问题及其处理方法。 案例：

某公司使用金蝶KIS 专业版产品，每月按要求进行期末调汇操作。 一、调汇原理

期末调汇是指在期末结账前，将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，折算金额与账面金额之间的差额，计入汇兑损益。根据期末调汇的概念，期末调汇的原理可以用公式表达如下： 资产类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期借方原币金额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率) 负债类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期贷方原币金额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率) 上述两个公式可以归集为：

调整额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额。 注意：凭证实际汇率是指外币业务发生时的记账汇率。 二、外币币别属性说明

在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】→【币别】，新增外币“美元”，如图1 所示：

图1 币别属性

1、币别代码：表示货币币别的代码，本系统默认使用3 个字符表示，最多支持8 个字符表示。建议使用一般惯例编码，如RMB、HKD、USD 等。

注意：在输入币别代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到

麻烦。

2、浮动/固定汇率：当设置为浮动汇率时，则凭证录入时汇率支持手工修改；当设置为固定汇率时，凭证录入时汇率不可修改，由系统自动调用币别属性中设置的“记账汇率”。设置为固定汇率或是浮动汇率都不影响调汇操作的进行。

3、金额小数位数：指定币别的精确小数位数。设置金额小数位数后，一旦有业务发生，则该小数位数只能调增，不能调减。

4、记账汇率：在经济业务发生时的记账汇率。在进行期末调汇后，系统会自动用期末的“调整汇率”更新币别中的“记账汇率”。 三、调汇科目设置

期末调汇是对外币账户进行折算调整的操作，因此进行期末调汇的前提条件是会计科目核算外币，且进行了“期末调汇”设置。在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】→【会计科目】，单击选中“现金—美金”科目，单击【修改】进入会计科目属性界面，如图2 所示：

图2 科目设置

1、外币核算：指定该科目外币核算的类型。包括以下三种类型： 不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币；

核算所有币别：对本账套中设定的所有货币进行核算； 核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。若选择核算单一外币，在【外币核算】下拉列表中选择需核算的外币名称即可。

2、期末调汇：确定是否在期末进行汇率调整。只有科目进行了外币核算，此选项才可用。 注意：只有选择“期末调汇”的会计科目才能在期末执行“期末调汇”功能时对此科目进行调汇操作。 四、期末调汇参数设置

在KIS 专业版主界面，单击【账务处理】→【期末调汇】，系统即可进行期末调汇操作。在期末调汇过程中，有几个参数需要注意，如图3 所示：

图3 调汇参数 1、生成转账凭证： 不勾选该选项，则期末调汇操作不产生调汇凭证，调汇数据可以在调汇历史信息表中查询； 勾选该选项，则系统会自动生成调汇凭证，同时调汇数据反映在调汇历史信息表中，如图4 所示：

图4 调汇历史信息

2、按其科目方向调汇：这里的“科目”指的是核算外币的会计科目，如现金、银行存款、应收账款、应付账款等。勾选该选项，则不管调汇金额是正是负，是调增还是调减，调汇凭证上此科目的金额都记在科目属性的方向上，即资产类记借方，负债类记贷方；不勾选该选项，则不论调增还是调减，凭证外币科目的调汇金额总以蓝字（正数）显示，系统自动判断应该记在借方还是贷方。 3、按现金银行类科目单独生成：

不勾选该选项，系统将所有需调汇的科目统一生成一张调汇凭证处理。

勾选该选项，系统自动将现金、银行存款科目分开调汇，单独生成调汇凭证，其他非现金银行科目统一生成一张调汇凭证，如图5 所示：

图5 现金银行类科目单独生成

4、汇兑损益科目：该科目核算的是期末调汇折算金额与账面金额之间的差额，一般计入财务费用科目。

注意：汇兑损益科目不能核算外币。否则，调汇时系统提示“汇兑损益科目不能核算外币”，操作将无法继续。如图4-04 所示：

汇兑损益科目设置

五、期末调汇常见问题 1、进行期末调汇时，系统提示：“本期不需调汇”，如图5-01 所示，如何处理？

系统提示

此时，需要检查以下两个关键点：

确认会计科目核算“外币”（包括核算单一外币或核算所有币别），且科目属性中是否勾选“期末调汇”选项。具体设置可见图2 所示。

确认是否存在汇率差，也就是凭证录入时使用的记账汇率与期末调汇时的“调整汇率”不同时才需要进行调汇，如下图所示，或者理解为外币科目的账上本位币余额和按期末汇率折算出的本位币金额之间是否存在差额，若无差额，则不需调汇。

图6 存在汇率差

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/jxjf.html