信用社考试复习资料

1．《湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法》中所说的不良贷款按风险程度划分分为哪几类？ 答：次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。 2．《湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法》中所说的不良贷款按贷款管理期限划分分为哪几类？ 答：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。 3．不良贷款管理应遵循的原则是什么？

答：依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。 4．不良贷款清收、管理、处置的责任主体是哪一级机构？答：县级联社 5．不良贷款由哪个部门进行认定，由哪个部门进行管理与处置？ 答：信贷管理部门、风险管理部门。

6．风险管理部门负责管理的不良贷款，经过转化需上调至正常或关注类的，该如何处理？ 答：由风险管理部门移交信贷部门管理。

7．为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施？ 答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。

8．为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？

答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与

保全，积极运用各种手段开展清收处置。

9．为加强对不良贷款的分类管理，对次级类贷款要重点做好哪些工作？

答：要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押物的足值和担保的有效。

10．实施以物抵债应优先选择什么样的资产，尽快实现处置回收入帐。 答：应选择易保值、易变现的资产。

11．不良贷款考核重点是什么？具体考核哪几个指标？

答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、

不良贷款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。 12．抵债资产管理工作主要包括哪些内容？

答：预期实现抵债资产的现值评估与保全；抵债资产的风险测定与管理；已实现抵债资

产的处置和变现。

13．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后多长时间内处理完毕。 答：3个月

14．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持什么原则？ 答：先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

15．请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。

A、偿还借款人所欠贷款利息 B、偿还借款人所欠贷款本金 C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用

D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。 答案：CBAD

16．请问取得抵债资产过程中发生的费用该如何处理？ 答：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。

17．在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？

答案：经济处罚、纪律处分

18．在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？

答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。

19．基层信用社风险管理人员由哪一级联社统一管理？ 答案：县级联社

20．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。 答案：3个月

21．请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。

答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及

时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。 22．请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。

答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。

23．湖南省农村信用联合社对不良贷款实行四级管理，请具体说出是哪四级？ 答案：省联社、市联社（办事处）、县级联社、基层信用社。 24．县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？

答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。

25．按贷款风险五级分类划分，哪三类属于不良贷款？ 答案：次级类、可疑类、损失类。 26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：损失类

27．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：可疑类

28．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：次级类

29．正常贷款被认定为不良贷款后，信贷部门应在多少个工作日内将其移交到风险管理部门？ 答案：10个工作日

30．信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续？ 答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。 31．信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。

32．对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。 答案：每半年一次

33．对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作？ 答案：10个工作日 34．对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取什么样的措施？ 答案：必要时应依法进行起诉。

35．不符合核销条件的呆账贷款该如何处理？ 答案：应尽量清收，最大限度减少损失。 36．对已核销的贷款该如何处理？

答案：要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。 37．不良贷款保全的涵义是什么？ 答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。

38．简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义？

答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。

39．对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？

答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。 40．各级信用社的资产质量用哪项指标来考核？ 答案： 不良贷款率

41．各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？ 答案：不良贷款清收率 42．各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核？ 答案：不良贷款迁徙率 43．各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？ 答案：贷款拨备覆盖率。 44．哪一个部门负责对不良贷款管理与处置的日常监督检查？ 答案：风险管理部门 45．哪一个部门负责对不良贷款管理与处置进行合规性审计？ 答案：稽核监督部 46．哪一个部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。

答案：纪检监察部门

47．对票据融资业务的不良资产管理应比照省联社的哪一个制度、办法执行？ 答案：《湖南省农村信用社不良贷款管理办法》 48．《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》中所说的抵债资产的含义是什么？ 答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

49．抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：风险管理部

50．抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责？ 答案：稽核监督部门, 51．抵债资产的账务核算及有价单证的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：计财部门 52．抵债资产工作的责任主体是哪一级联社的哪一个部门？答案：县级联社的风险管理部门 53．接收的抵债资产应在接收后多长时间内处置完毕？ 答案：3个月

54．某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收？ 答案：可以 55．确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收？ 答案：可以

56．借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗？ 答案：可以

57．接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么？ 答案：（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失；

（二）借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现；

（三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让；

（四）抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。

58．实施以物抵债前，应做好哪些工作？ 答案：（一）全面分析企业财务状况及债权形成风险的原因，并进行相关责任认定。 （二）对企业资产的现状进行详细分析，在此基础上，对债权市场现值进行测算。

（三）整理债权的权属资料，确保资料的真实性、完整性和有效性，如有关权属资料缺失，应及时进行补救，同时说明缺失原因并进行责任认定。

（四）对抵债资产进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在产权上的瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属限制、禁止流通物等情况。

59．以物抵债的方式有哪两种？ 答案：协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债 60．请简述协议抵债的含义。

答案：经基层信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还基层信用社债权。

61．抵债资产的接收价格低于全部贷款本息（含表外利息）的差额，这种情况该如何处理？

答案：差额要继续追索，符合呆账条件地按规定程序核销。 62．抵债资产能当即转让他人的，应该怎样处理？ 答案：必须经过产权交易部门或有关机构进行认定，基层信用社要随即办理相关手续并直接收回货币资金。不能收回货币资金的，但需转移贷款债权关系的，必须符合相关贷款发放规定程序和审批手续。

63．基层信用社风险管理部门要多长时间对抵债资产进行现场查看一次？ 答案：每月查看一次

64．抵债资产在保管过程中，因保管不善或人为的原因造成毁损、丢失的，应该如何处理？ 答案：应对责任人进行责任追究

65．抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理？ 答案：按核销的有关规定申报处理

66．抵债资产原则上可不可以出租？ 答案：原则上不得可出租

67．交通工具、低值易耗品类抵债资产可不可以出租？ 答案：不可以出租 68．系统内信用社之间可不可以互相租用抵债资产？ 答案：不可以

69．抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得多长时间内予以处置？答案：2年内 70．抵债资产收取后应尽快处置变现。动产应自取得多长时间内予以处置？ 答案：1年内 71．抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则 72．抵债资产应坚持什么方式处置？答案：公开拍卖方式 73．全省的拍卖机构应由哪一级组织确定？答案：省联社

74．抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用？ 答案：先报批、后使用的原则

75．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现？ 答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则 76．“抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均由省联社（办事处）管理。”这句话对还是不对？为什么？

答案：不对。省农村信用社抵债资产管理办法》第53条规定：抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均实行权限管理。

77．与本系统有业务合作关系的中介机构的资质审定由哪级机构来进行？答案：省联社 78．基层信用社取得抵债资产变现后收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的部分，又无法继续追偿的，其差额部分该怎样处理？

答案：其差额损失部分按财务制度的有关规定处理。

79．处置抵债资产时，对于不适于拍卖的资产该怎样处理？答案：可在充分引入竞争机制的基础上通过协议转让、招标处置、委托销售、打包出售等方式一次或分次处置。

80．处理抵债资产时，基层信用社应做好哪些工作？

答案：基层信用社应按要求上报抵债资产处置方案、处置方案要件、《湖南省农村信用社抵债资产处置申报审批、核准表》，并对要件的真实性负责。 81．对于抵债资产的处置，审查（审批）、核准社要重点审查（审批）、核准的主要项目是什么？

答案：要重点审查资产处置是否及时，处置过程是否公开、公正、合法、合规，处置价格、付款方式是否合理等。

82．抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理？ 答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。 83．取得抵债资产过程中发生的有关费用该如何处理？ 答案：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。

84．抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，该如何处理？ 答案：分别计入营业外收支

85．按照《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》的规定：对不良资产管理的责任认定应怎样分工进行认定？

答案：应采取逐级负责的工作方式进行认定

86．基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，可不可以作为呆账核销？答案：不可以 87．不良贷款处置方式包括哪些？

A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 答案：ACEFG

88．对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？

A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 答案：ABDEF

89．借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C 90．借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

91．借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于哪类不良贷款？

A、次级类贷款 B、可疑类贷款 C、损失类贷款 答案：B

92．不良贷款档案管理的重点是哪两类档案？

A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类 答案：AC

93．下列哪些财产一般不得用于抵偿债务？

A、权属不明或有争议的资产 B、不易储存保管的资产

C、无形资产 D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施

E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的 答案：ABCDE

94．按照《湖南省农村信用社呆账核销管理办法》的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理？

A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额；

B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权； C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权；

D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层信用社经追偿后，确实无法收回的债权。 答：AD

95．以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致 基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责；

D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。 答案：ACD

96．以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？

A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责；

B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责； C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责；

D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。 答案：ABD

97．不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD

98．基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：

A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查 答案：B

99．借款合同规定期限（含展期后到期）到期未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）是哪种不良贷款？

A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款

答案：C

100．超过借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款是哪种不良贷款？ A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款 答案：B

一、填空题 (更多复习资料)

1 、存款人是指在中国境内开立（银行结算）账户的（单位）、个体工商户和（自然人）。 2 、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为（活期）储蓄存款、（整存整取）储蓄存款、（零存整取）储蓄存款、（存本取息）定期储蓄存款、（教育）储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。

3 、结算种类有（汇票）、本票、（支票）、信用卡、（汇兑）、委托收款、（托收承付）。

4 、目前信用社可办理的结算种类有（银行汇票）、（支票）、（汇兑）、（委托收款）、（托收承付）。

6 、个人储蓄存款应遵循（存款自愿），取款自由，（存款有息），为储户保密的原则。

7 、利率是一定时间内（利息额）与存入贷出本金的比率

8 、票币整点必须做到（点准）、墩齐、（挑净）、盖章清楚。

9 、库房管理的质量要求达到“六无”即（无火灾）、无霉烂、（无虫蛀）、无鼠咬、（无盗窃）、无差错事故。

10 、票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是（追索权）。

11 、票据行为包括（出票）、（背书）、承兑、（保证）。

12 、转账结算是指通过（银行或信用社）账户办理资金转移的（货币收付）行为。

13 、转账结算按区域分为（同城结算）和异地结算。

14 、银行汇票出票人是（银行或信用社）。

15 、《储蓄管理条例》从（一九九三年三月一日）起施行。

16 、储蓄存款口头挂失必须在（五天）内补办书面申请挂失手续。

17 、储蓄帐务的记帐规则主要有：（现金收入），先收款后记帐；（现金付出），先记帐后付款；转帐业务先记付款帐户，后记收款帐户。

18 、信用社办理结算，不准以任何理由（压票）、 ( 任意退票 ) 、截留挪用 ( 客户 ) 和他行资金。

19 、空头支票是（出票人）签发的支票金额超过其付款时在付款人处（实有）的存款金额。

20 、储蓄出纳错款属于责任事故的，执行（长款归公）、（短款自赔）的原则。

21 、出纳的“四双”制度是指一切现金业务必须坚持 ( 双人临柜 ) 、 ( 双人管库 ) 、 ( 双人守库 ) 、 ( 双人押运 ) 。

22 、假币主要分为伪造币和（变造币）两大类。

23 、出纳人员因工作变动或临时休假必须将 ( 现金 ) 、重要物品等办理交接登记手续。做到（当面交清），手续严密，有据可查。

24 、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为（基本存款）账户、（一般存款）账户 、（临时存款）账户和（专用存款）账户。

25 、票据权利是指（持票人）向票据（债务人）请求支付票据金额的权利

26 、整存整取定期储蓄存款起存金额为（ 50 元 ）。

27 、利息税是按利息金额的（ 20% ）缴纳。

28 、零存整取定期储蓄计息方法月积数计息法其公式是 ( 利息 = 月存金额 × 累计月积数 × 月利率 ) 其中：累计月积数 =( 存入次数 +l)÷2× 存入次数。

29 、信用社办理支付结算必须做到（有疑必查）、（有查必复）、（复必详尽）、（查必彻底）、（切实处理）。

30 、票据的背书包括两个过程，一是（背书人）在票据（背面）签字或盖章，二是把票据交付给被背书人。

31 、工商行政管理机关（有权）查询单位存款，（无权）查询个人存款。

32 、大额支付系统是（ 中国人民银行）为商业银行（含农村信用社）之间、商业银行与人民银行之间的支付业务提供最终（资金清算）的系统。

33 、储蓄机构不得使用不正当手段吸收（储蓄存款）。

34 、鉴别的方法可分为（直观）法和仪器鉴别法。

(5)答：商业信用的主要特点有：

①商业信用所提供的资本是商品资本，仍处于产业资本循环过程中，是产业资本的一部分。

②商业信用体现的是工商企业之间的信用关系。 ③商业信用与产业资本的变动是一致的。 商业信用也有一定的局限性，它的局限性主要表现在：

①商业信用的规模受工商企业所拥有的资本量的限制。 ②商业信用具有严格的方向性。商业信用只能由生产商品的企业向需要该商品的企

业提供。

③商业信用具有对象上的局限性。工商企业一般只会和与自己有经济业务联系的企业发生商业信用关系。 银行信用的特点有： ①从资本类型上看，银行信用中贷出的资本是从产业资本循环中独立出来的货币资本，因此银行信用能够超越商业资本只限于产业内部的界限；此外，银行信用是以货币形式提供的，能够克服商业信用在方向上的局限性。 ②银行信用是一种间接信用，它以银行及其他金融机构为中介，以货币形式对社会提供信用。

③银行信用与产业资本的变动不一致。 银行信用克服了商业信用的某些缺点，成为当代经济中信用的主要形式，但它还不能完全取代商业信用。商业信用与银行信用的关系表现在：

①商业信用先于银行信用而存在，是银行信用产生和发展的基础。例如，一些银行信用业务就是在商业信用的基础上产生的。 ②商业信用与银行信用互相补充，共同促进经济发展。商业信用与商品生产和流通有密切关系，能直接为产业资本循环服务，因而在一定范围内发挥重要作用。在商业信用无能为力的地方，银行信用能够发挥自身优势，促进商品生产和流通，从而促进整个经济发展。 (6)答：马克思指出，利息并非产生于货币的自行增值，而是产生于货币作为资本的使用。资本所有权与使用权的分离使借贷资本成为资本商品是利息产生的经济基础。职能资本家从货币资本家手中借人货币，占有了它的使用权，将其投入生产，并使其价值得到了增值，即得到了利润。利润分为两部分，一部分是企业主收入，是资本使用权的报酬；另一部分是利息，是资本所有权的报酬。以上马克思关于利息本质的看法可以概括为： ①利息以货币转化为货币资本为前提。” ②利息是剩余价值的转化形式。

③利息是职能资本家让渡给借贷资本家的那一部分剩余价值，体现的是资本家全体共同剥削雇佣工人的关系。

(7)答：在现代经济中，利率的杠杆作用体现在宏观与微观两个层次。从宏观角度来看，利率的经济杠杆功能主要表现在以下几个方面： ①积累资金。利息是使用资金的报酬，通过调整利率，可以吸引社会上的闲散资金，投人生产，以满足经济发展的需求。 ②调整信贷规模。当银行体系的贷款利率、贴现利率上升时，有利于缩小信贷规模；反之，当贷款利率、贴现利率下降时，有利于扩大信贷规模。

③调节国民经济结构。通过利率的高低差别与升降，可以直接影响资金的流向，从而有目的地进行产业结构的调整，使国民经济结构更加合理。 ④合理分配资源。利息作为使用资金的成本，可以通过成本效应使资源在经济各部门间得到合理配置。一定的利率水平，总是促使资源向使用效率高的部门流动，从而改善了资源配置。

⑤抑制通货膨胀。通过提高贷款利率，可以收缩信贷规模，减少货币供应量，使社会需求趋于稳定，从而有助于抑制通货膨胀。

⑥平衡国际收支。当国际收支发生严重逆差时，可以调高本国的利率水平，从而减少资金外流，吸引资金内流，使国际收支趋于平衡。 从微观的角度看，利率的杠杆功能主要表现在：

①提高企业资金使用效率。利息是企业使用资金的成本，是利润的抵减因素，为了

自身利益，企业必须加强经营管理，提高资金使用效率，以减少利息的支出。 ②影响家庭和个人的金融资产投资。各种金融资产的收益与利率密切相关，通过调整利率，可以影响人们选择不同的金融资产。

③作为租金的计算基础。现实生活中，租金的度量受到各种因素的影响，但通常是参照利率来确定的。

(8)答：所谓利率的期限结构是指利率与金融资产期限之间的关系，是在一个时点上因期限差异而产生的不同的利率组合。

预期理论认为，任何证券的利率都同短期证券的 预期利率有关，对未来利率的预期是决定现有利率结构的主要因素。如果人们预期利率将上升，那么长期利率将高于短期利率。因为一方面证券需求者因预期以后可获得更高的利率，从而不愿购买长期证券，而只愿购买短期证券，这样，对证券的需求就从长期市场转向短期市场；另一方面，证券供给者预期以后将支付更高的利率，从而急于将长期证券售出，这样，证券的供给则从短期市场转向长期市场。结果，短期证券市场上需求增加，供给减少，于是价格上升，利率下降；而长期证券市场上供给增加，需求减少，其价格下跌，利率上升。这样，短期利率便低于长期利率。反之，若人们预期未来利率下降，则短期利率会高于长期利率。

基于以上的分析，预期理论认为长期利率是预期未来短期利率的函数，它等于当前短期利率与预期的未来短期利率的几何平均数。 为便于分析，假设证券购买者持有的本金为100元。如果他选择先购买1年期的证券，1年后收回本息再投资于1年期证券的方式，那么根据题意，在1年期证券利率为3％，预期1年后发行的1年期证券利率为7％的情况下，第二年年末购买者将得到本息合计为 100×(1+3％)×(1+7％)=110.21元。 那么，2年期的证券利率将为 √(1+3％)×(1+7％)一1—5％

这样，人们直接购买2年期证券的收益才会等于分期购买时的收益。

(9)答：利率的一般结构是指在一特定时点由普遍存在的各种经济因素所决定的不同的利率组合。影响利率一般结构的主要因素有： ①税收上的差别。部分证券如国库券往往享受免税的待遇，因此它的利率往往低于同等条件下其他证券的利率。 ②违约风险的差别。各种证券违约风险大小不同，这就需要由利率的高低对此作出相应的补偿。例如，公司债券的利率一般会高于同等条件的政府债券，因为后者几乎不存在违约风险。

③证券自身特点的差别。有的债券偿还期可变，有利于借款人，于是利率会相应升高以对投资者进行补偿。可转换债券可以转换为股票，对投资者而言是提供了灵活选择的权利，因此该证券的利率可以相应降低。

④贷款管理费用的差别。不同的贷款，其管理费用也是不同的，反映到利率上也必然有所差别。

(10)答：古典学派的利率决定理论是储蓄投资理论。在充分就业的所得水平下，储蓄和投资的数量仅为利率的函数，其中，投资是利率的负函数，I=I(r)且dI／dr<０；储蓄是利率的正函数，Ｓ＝Ｓ(r)且dＳ／dr>０。投资函数与储蓄函数共同决定了一个均衡的利率水平。Ｓ〉Ｒ时，利率下降，Ｓ<Ｉ时，利率上升，只有储蓄者愿意提供的资金与投资者愿意

借入的资金相等时，利率才达到均衡水平。

古典学派的利率决定理论是以萨伊法则为基础的，认为一个自由竞争的经济会使整个经济体系自动达于充分就业的均衡状态。所得与利率水平完全由技术水平、资本、资源等真实因素决定，而不受任何货币因素的影响，因此，储蓄投资理论也被称为“真实的利率理论”。在现实的经济生活中，利率的高低显然 与货币的供求有密切的联系，因此古典学派忽视货币因素在利率决定过程中的作用，是有失偏颇的。

凯恩斯学派的流动性偏好理论在利率决定问题上与储蓄投资理论的观点相反。流动性偏好理论认为，货币的供给与需求是决定利率的因素。货币供给是一个外生变量，由中央银行控制；货币需求则取决于人们的流动性偏好。流动性偏好的动机包括： ①交易动机，人们持有货币以备日常交易之需，它与收入成正比；

②谨慎动机，人们为应付紧急需要而保有一部分货币，它与收入也成正比；

③投机动机，人们持有货币以备将来投机获利。它是利率的减函数。 前两种动机均与收入成正比，合起来可用L１(y)表示，则d L１／dy>0；投机动机可用L２(r)表示，则d L２／dr<0。设货币需求为Ｍd，则有Ｍd＝L１(y)+ L２(r)。由货币供给等于货币需求，可以决定均衡的利率水平，即由Ｍs＝L１(y)+ L２(r)来决定r的水平。 凯恩斯学派的利率理论从货币的供求来考察利率的决定，纠正了古典学派完全忽视货币因素的偏颇，然而同时它又走到另一个极端，将储蓄、投资等实质因素完全不予考虑，显然也是不合适的。

(11)答：决定利率水平的因素主要有：

① 平均利润率。利息来源于利润，是利润的一部分，因此，利息的上限不能超过平均利润率；另一方面，利率又不能为零或负数，否则资金供给者就会因无利可图而停止供应资金。一般来说，利率在零与平均利润率之间波动。

②货币资金的供求。竞争对利率的确定起决定作用。如果市场上资金供大于求，则利率趋于下降；如果市场上资金供小于求，则利率趋于上升。利率会在供求关系的作用下发生变动，直到处于一个能使供求相等的均衡水平。 影响利率水平的因素有：

①通货膨胀率。实际利率水平等于名义利率减去通货膨胀率。一般来说，通货膨胀率上升时，人们为了维持实际收益不变，就需要名义利率相应上升以作出补偿。 ②货币政策。中央银行通过货币政策可以影响经济。各种货币政策工具都会在一定程度上影响市场上资金供求的总量与结构，从而对利率水平发生影响。

③历史的因素与国际的因素。从历史上看，大多数国家存在一个早就有的，经过频繁变动流传下来的一般利息率，它对现实利息率的形成有一定的影响；由于世界经济一体化，一国的利息率的变动总会通过国际资本流动而对他国的利率产生一定的影响。

一.单选

1.公文的作者指的是

A撰稿人 B审核人 C签发人 D发文机关 2.新民主主义革命的核心内容是

A没收封建地主阶级的土地归新民主主义国家所有 B没收官僚垄断自卑归新民主主义国家所有 C没收封建地主阶级的土地归农民所有

D保护民族工业商业

3.社会主义是共产主义的初级阶段，而中国又处于社会主义的初级阶段，就是 A发达阶段 B特定阶段C时间阶段 D不发达阶段 4. 是第一生产力

A科学技术 B教育 C人的素质 D计算机 5.在银行体系中，处于主体地位的是

A中央银行 B专业银行 C商业银行 D投资银行 6.按照国际惯例，普通股股东具有 权利

A股息优先 B任股优先C清偿优先 D资产分配优先 7.下列计算机语言中，CPU直接识别的是

A自然语言 B高级语言 C汇编语言 D机器语言 8.下列与通货膨胀不相联系的经济现象是

A物价上涨 B物价下跌 C货币贬值 D经济增长 9.国际贸易是一种

A国际惯例 B实体规范 C冲突规范 D国际经济法基本原则 10.宪法没有规定连续任职不得超过2届的是 A国家主席 B国务院总理、副总理 C中央军委主席、副主席

D最高人民法院院长和最高人民检察院检查长 11.我过政权的组织形式是

A中央人民政府和地方各级人民政府 B人民代表大会制

C多党合作和政治协商制度

D统一的、多民族的单一制国家 12.我过的国家结构形式是

A人民代表大会制 B议会制 C单一制 D联邦制

13.在需求弹性中，反映一种商品的需要量对另一种商品价格变化应轻度的弹性是 A需求的收入弹性 B需求的交叉弹性 C需求的价格弹性 D需求的阶段弹性和家查弹性之和

14.在一个行业中，由少数几家厂商提供某一行业的大部分产品，这厂商的产量在改行业的总产量中各站有叫大的份额,因而对市场的价格都有举足轻重的影响，这种市场叫做 A完全竞争市场 B垄断竞争市场 C寡头竞争市场 D完全垄断竞争市场

15.自然失业率是指产品市场和劳动市场都处于平衡状态时的失业一般来说，自然失业率对应于

A摩擦失业率 B结构失业率 C非自愿失业率 D自愿失业率 16.中央银行境地再贴现率，会使银行准备金

A增加 B减少 C不变 D以上几种情况都有可能发生

17.漆黑的夜晚人们在崎岖的山道上行走往往会举步艰难，其主要原因在于于难以把握这一脚踩下去的后果，有掉下深渊的可能性，同样，在一个组织中，领导者应该具备 A沟通技能 B激励的技能 C估价风险的技能 D处理突发事件的技能

18.在绩效估价中，当一个人有一个显著的优点时，人们会误以为他在其他方面也有同样的优点，这种评价错误指

A晕轮效应 B光环效应 C相似偏差 D个人偏见误差 19.我国利率改革的方向是

A简单化 B平均化 C资本化 D市场化 20.经济预测是

A经济工作的中心环节 B管理只能的核心 C科学决策的前提

D经济管理成效大小的关键

21.在市场经济条件下，经济调空的主要手段是

A计划手段 B经济政策C法律手段 D不要的行政手段 22.构成国民经济细胞的是

A各区业部门 B各地区经济 C众多的企业 D社会再生产各环节 23.检验经济活动成果大小，最终都反映在 上 A经营目标 B经济效应 C管理成效 D经济发展

24. 是经国务院授权的利率主管机关，代表国家依法形式屡屡管理权，其他任何单位和个人不得干预

A中国人民银行 B全国银行业协会 C国家计划委员会 D国家经贸委

25.按审计的实行机关分类，农村信用社稽核部门属于 A内部审计 B社会审计 C国家审计 D专门审计 26.写列合同中，不属于《合同法》的是

A买卖合同 D收养合同C赠与合同 D委托合同 27.依据《全民所有制工业企业法》，全民所有制企业的经营决策权属于 A厂长 B职工代表大会 C工会 D党委 28.在市场经济条件下，社会总需求是指

A货币总需求 B商品总需求 C商品和劳务总需求 D有货币支付能力的总需求 29.目前经济全球一体化，我过假日WTO以来，中国企业面临的情况更加复杂多变了，同时，企业的决策也将日趋复杂，因此现代化的企业决策应该更多地依靠 A多目标协调 B群体指挥 C动态规划 D下级意见

30.凯恩斯认为，政府放弃财政收支平衡的旧观念，使财政政策为实现充分就业服务，这种财政政策被称为

A赤字财政政策 B就业财政政策 C扩张性的财政政策 D紧缩性的财政政策 二、多选

1.深化投资体制改革的目标之一是：改革政府对企业投资的管理制度，按照 的原则，落实企业投资自由权

A谁投资 B谁决策 谁收益 D谁承担风险

2.党的十六届三中全会进异步提说了科学发展观，强调统筹国内发展和对外开发的要求”，推进改革和发展

A按照统筹城乡发展 B统筹区域发展 C统筹经济社会发展 D统筹人与自然和谐发展 3.我国宏观经济运行的主要目标包括

A充分就业 B物价稳定 C国际收支平衡 D湿度经济增长率 4.马克思主义的三个组成部分的相互关系是

A马克思主义哲学是马克思主义学说的理论基础

B马克思主义政治经济学是马克思主义合理论的证实和运用 C科学社会主义是全部马克思主义学说的核心和理论基础 D马克思主义政治经济学是马克思主义学说的理论基础

5.社会总产品是指

A物质生产部门的劳动者当年创造的价值 B当年所生产的物资资料的总和

C当年所生产的生产资料和消费资料的总和

D生产过程中消耗并转移到新产品中的生产资料价值和新创造价值的总和 6.管理的主题决定管理的

A性质 B活动方向 C效率 D效果 7.管理课题具有以下特征

A客观性 B系统性 C规律性 D可控性 8市场经济的一般规律有

Ａ价值规律 Ｂ竞争规律 Ｃ剩余价值规律 Ｄ供求规律 ９.公有制经济包括：

Ａ国有经济 Ｂ和资经济 Ｃ集体经济 Ｄ混合所有制经济中的国有和集体成分 １０.经济监督的功能有： Ａ制约和参与功能 Ｂ预防和反馈功能 Ｃ检查与督导功能 Ｄ发现与纠偏功能 判断

１三个代表重要思想是我们党的立党之本、执政之基、力量之源。（）

２.社会主义本质是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消灭两极分化，最终达到共同富裕。（）

３.国民收入的再分配主体是国家政府。（）

４.现代市场经济中的总需求是通过居民储蓄存款来体现的。（） ５.我国经济发展中存在的主要问题是总需求不足。（）

６.部分商品的价格上涨或下降，可以构成通货膨胀或通货紧缩。（） ７.对与一年内到期的负债，在编制资产负债表时应作为流动负债。（）

８.领导者的决策是管理者管理活动的前提，管理者管理活动是领导者决策体现。（）

９.以ＲＭＢ支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。（）

１０.对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政判罚。（） 作文

心底无私天下宽（不限）

开卷有益（议论） ８００以上

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