自动生成现金流量表的EXCEL文件

财务指标体系编制单位： 编制单位： 一、财务效益(盈利能力)状况指标 (1)净资产收益率： 净利润*100% 净资产收益率(加权)= (期初股东权益+期末股东权益)/2 = 6.47% 净利润*100% 净资产收益率(摊薄)= 期末股东权益 = 4.45% 说明： (2)总资产报酬率： (利润总额+利息支出)*100% 总资产报酬率(加权)= (期初资产总额+期末资产总额)/2 = 1.80% (利润总额+利息支出)*100% 期末资产总额 说明： 净利润*100% 总收入 说明： 期末股东权益总额*100% 期初股东权益总额 = 265.88% (4)主营业务利润率： 主营业务利润率= = 4.56% 说明： (5)成本费用利润率： 成本费用利润率= = 2.09% (6)盈余现金保障倍数： 盈余现金保障倍数= = -11.47 二、资产营运(能力)状况指标 (1)总资产周转率： 总资产周转率(周转次数)(加权)= 说明： 经营现金净流量 净利润 (倍) 说明： 主营业务收入 (期初资产总额+期末资产总额 (次) = 2.87 营业收入 利润总额*100% 成本费用总额(主营业务成本+营业费用+ 说明： 主营业务利润*100% 主营业务收入净额

总资产报酬率(摊薄)=

= 5.27% (另一)总收入净利率： 总收入净利率= = 1.37% (3)资本保值增值率： 资本保值增值率=

财务指标体系

编制单位：

=6.47%

净利润*100%

净资产收益率(摊薄)=期末股东权益

=4.45%

=1.80%

（利润总额+利息支出）*100%

期末资产总额

=

265.88%

=4.56%

=2.09%

=-11.47

（倍）/2

=2.87（次）

营业收入

总资产报酬率（摊薄）==

5.27%=1.37%

+财务费用

总资产周转率(摊薄)= = 2.10 (2)流动资产周转率： 流动资产周转率= (周转次数)= 3.68 主营业务收入 平均流动资产总额 (次) 说明： 计算期天数 流动资产周转率 (天) 说明： 主营业务成本 平均存货 (次) 说明： 360 存货周转率 35.36 (天) 说明： 主营业务收入 平均应收账款余额 (次) 说明： 360 应收账款周转率 (天) 说明： 负债总额*100% 资产总额

期末资产总额 (次) 说明：

流动资产周转天数= = 97.83 (3)存货周转率： 存货周转率= (周转次数)= 10.18

存货周转天数= = (4)应收账款周转率： 应收账款周转率= = 24.92

应收账款周转天数= (平均账龄)= 14.45 三、偿债能力状况指标 (1)资产负债率： 资产负债率= = 35.39% (2)股东权益比率： 股东权益比率= = (3)流动比率： 流动比率= = (4)速动比率： 速动比率= =

说明： 股东权益(包括少数股东权益)*100% 资产总额 64.61% 说明： 流动资产*100% 流动负债 221.03% 说明： 速动资产(流动资产-存货)*100% 流动负债 139.55% 说明；

总资产周转率（摊薄）=

=2.10

（周转次数）=3.68期末资产总额（次）

（次）

说明：

计算期天数

流动资产周转天数=流动资产周转率

=97.83(天

)

（周转次数）=10.18（次）

说明：

360

存货周转天数=存货周转率

=

35.36（天）

=24.92（次）

说明：

360

应收账款周转天数=应收账款周转率

（平均账龄）=14.45（天）

=35.39%

=64.61%

=221.03%

=139.55%

说明；

(5)现金流动负债比率： 现金流动负债比率= = -93.21%

年经营现金净流量 年末流动负债

说明： (6)长期资产适合比率： (股东权益+长期负债)*100% 长期资产适合比率= 固定资产+长期投资 = 296.77% 说明： (7)经营亏损挂帐比率： 经营亏损挂帐*100%(当利润及利润分配为负时成立 经营亏损挂帐比率= 年末股东权益 = 4.45

% 说明： (8)负债资金支持率： 年经营现金净流量*100% 负债资金支持率= 年末负债总额 = -93.21% 说明： (9)已获利息倍数： 息税前利润总额 已获利息倍数= 利息支出 = 5.37 说明： 四、反映公司发展能力状况指标 (1)营业增长率： 本年主营业务增长额*100% 营业增长率= 上年主营业务收入总额 = 14.96% 说明： (2)资本积累率： 本年股东权益增长率*100% 资本积累率= 年初股东权益 = 165.88% 说明： (3)总资产增长率： 本年总资产增长额*100% 总资产增长率= 年初资产总额 = 115.39% 说明： (4)固定资产成新率： 平均固定资产净值*100% 固定资产成新率= 平均固定资产原值 = 72.32% 说明： (5)三年利润平均增长率： 3 年末利润总额 -1 三年利润平均增长率= ( 三年前年末利润总额 )*100% = -71.36% 说明： (6)三年资本平均增长率： 3 年末股东权益总额 -1 三年资本平均增长率= ( 三年前年末股东权益总额 )*100% = 38.54%

=-93.21%

=

296.77%

=4.45%

=

-93.21%

=5.37

=

14.96%

=165.88%

=

115.39%

=72.32%

-1）*100%

-1）*100%

说明： (7)三年销售平均增长率： 3 当年主营业务收入总额 -1 三年销售平均增长率= ( 三年前主营业务收入总额 )*100% = -62.57% 说明： (8)技术投入比率： 当年技术转让费支出与研发投入*100% 技术投入比率= 当年主营业务收入净额 说明：

-1）*100%

说明：

*100%

+营业费用+管理费用+财务费用）期末资产总额）/2

分配为负时成立）

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/jr44.html