营销专业“小金库”专项治理工作案例

营销专业“小金库”专项治理工作实施方案

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅?关于深入开展“小金库”治理工作的意见?和中纪委、监察部、财政部、审计署、国资委?国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法?文件精神，按照公司“小金库”专项治理工作实施方案要求，结合营销专业实际，特制定本具体实施方案。

一、专项治理的范围

本次营销专业“小金库”专项治理范围包括营销部本部，各地市、县级供电公司营销部门及专业管理中心。同时，根据专业化管理要求，专项治理应延伸到农村供电所营销各类工作。

二、专项治理的内容

根据上级及公司文件精神，凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账薄的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

本次专项治理重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式详见公司“小金库”专项治理工作实施方案。

营销主业专项治理的具体内容：涵盖各营销部门的所有经济业务，包括营销项目管理、营业收费、电费电价、费用支出等。

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1、营销项目管理：包括营销设备购置（成本）、营销设备修理、营销咨询、营销资本管理等。

2、主营业务收入：包括售电收入、高可靠性供电费用、自备电厂收费等。

3、营业业务收费：包括居民电力增容费、峰谷分时电表、方案编制费、复验费、移表费、复电费、校表费、赔表费等。

4、营业外收入：包括违约金收入、违约使用电费收入、临时用电超期收入、电费滞纳金收入等。

5、其他收入：负控装置费、接入工程款、临时用电定金、新建居住区供配电工程服务费等。

6、费用支出：包括三项可控费用、居民电力增容支出、违约金、滞纳金、赔偿金支出等。

各部门在全面梳理的基础上，明确“小金库”专项治理工作内容，并填写附件“小金库”专项治理工作实施表中“检查项目”栏，于8月27日前报营销部专项治理工作联系人：栾开宁4121722。

三、职责分工

本次 “小金库”专项治理工作实行分级负责、分口把关的原则。各级营销部门的主要负责人是各部门本次“小金库”专项治理工作的第一责任人，对本部门“小金库”专项治理工作负总责。各部门明确一名专项治理工作联系人，并报省公司营销部。

各部门、人员职责分工如下：

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营销部：负责对“小金库”治理工作涉及的营销项目、电费电价、营业收费等政策法规进行指导；负责本部“小金库”专项治理工作，明确本部“小金库”专项治理工作内容，并组织自查自纠；牵头组织对营销部本部及各营销部门的专项治理工作进行督促检查；汇总各营销部门自查自纠工作开展情况、自查自纠总结报告及自查自纠情况报表，并向公司报告。

各营销专业部门（中心）：负责本部门“小金库”专项治理工作，明确本部门“小金库”专项治理工作内容，并组织自查自纠；按照营销专业分工，牵头组织对各专业的专项治理工作进行督促检查；汇总各专业自查自纠工作开展情况，填报自查自纠情况报表、自查自纠总结报告，并向营销部报告。

专项治理工作联系人：负责协调本部门的“小金库”专项治理工作；定期向省公司营销部和公司报告工作开展情况。

四、专项治理工作安排

营销专业“小金库”专项治理工作从发文之日起至2010年底前全面完成，采取自查自纠和督导检查相结合的方式，分四个阶段进行：

（一）动员部署阶段（8月27日至8月29日）

各部门要增强政策责任感和工作紧迫感，把专项治理工作摆上重要日程。要结合实际，迅速做好宣传发动，认真学习文件、深刻领会精神，提高对“小金库”专项治理工作的认识。

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各部门主要负责人要亲自抓“小金库”专项治理工作，明确专项治理的内容和责任人，及时进行精心部署、周密安排，确保“小金库”治理工作深入有效开展。

（二）自查自纠阶段（8月30日至9月8日）

各部门要结合本部门实际，组织对本部门进行全面自查，也可结合营销稽查组织内部力量进行专项检查，自查内容要覆盖所有经济业务，自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。为保证自查自纠效果，各部门主要负责人要有重点地对专项治理进行督促指导，及时做好政策解释和培训工作，确保自查自纠工作落到实处，取得实效。

要建立自查自纠工作承诺制和公示制。各部门主要负责人，要对自查自纠情况负总责，把自查自纠情况在本部门内部以适当方式进行公示，接受职工群众监督。

对自查发现的问题，要及时整改。自查中一旦发现“小金库”，应按国家规定立即进行处理，并报告上级部门和公司总部。

自查自纠工作结束后，各部门要写出自查自纠总结报告，并于9月8日前上报营销部。

（三）督导检查阶段（9月10日至10月31日）

在自查自纠基础上，营销部将组织专项督查组，对各部门“小金库”专项治理情况进行现场督查。督查组根据专项治理工作实际和群众举报情况进行重点检查。检查的重点内容包括：是否按

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?实施方案?要求，制定具体的治理内容，自查是否按照要求进行，对查出的问题是否认真整改等。

营销部汇总各部门自查自纠总结报告及自查自纠情况报告表，并按规定时间将自查自纠总结报告及自查自纠情况报告表报送公司专项治理办公室。

同时认真配合公司做好接受国资委、国家电网公司重点检查的迎检工作。

（四）整改落实和总结阶段（11月1日至11月30日） 对于专项治理过程中发现的“小金库”，在全面清缴的基础上，按照中央和国资委政策标准，结合公司依法从严治企的要求，采取有效措施，认真落实整改意见，并举一反三建章立制，确保整改到位。

认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。对于查出的“小金库”资金余额、使用“小金库”形成的资产以及追回的私分“小金库”资金，要及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理。对专项治理工作中发现的“小金库”,要按自查和被查的政策规定，分别处理，对被查出的“小金库”要追究相关人员的责任。

全部整改工作完成后，各部门将“小金库”专项治理工作情况形成书面总结报告，于2010年12月5日前报送营销部。营销部“小金库”专项治理工作总结于12月10日前报公司专项治理办公室。

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五、专项治理处理原则

根据公司的总体要求，对本次专项治理中发现的“小金库”，将严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。

（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任部门可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”金额，要按照财务会计法规如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各部门对所属单位、部门组织的检查视同自查。

（二）对被检查发现的问题，从重从严处理。对国资委检查组、国家电网公司督导检查组、省公司督导检查组、苏州公司及部督导检查组发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要依法依规对责任单位予以处罚，追究有关责任人员的责任。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照?设立“小金库”违纪行为适用?中国共产党纪律处分条例?若干问题的解释?、?设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定?以及公司有关规定严肃处理。

对被查发现“小金库”数量较多、金额较大，对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职，再按照相关程序进行调查核实，作出组织处理。同时，还将按照?江苏省电力公司基层单位及企业负责人年度业绩考核管理暂行办法?（苏电人?2009?1315号）的有关规定进行考核；造成国有资产损失的，按照?江苏省

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电力公司经营管理责任追究办法?（苏电法?2010?1092号）的有关规定，追究相关责任人的责任。

各部门被查出“小金库”的，既要追究该部门负责人和直接责任人的责任，还要追究上一级单位、部门的领导责任。

（三）对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的部门，将给予通报批评并责令整改；对问题严重的部门，要追究主要负责人的责任。

（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的部门和个人，要按照有关规定从重从快处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（五）在专项治理期间新设“小金库”的，要对主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理，按照组织程序先予以停职或免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任，并在一定范围内进行通报批评。

（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。

六、专项治理工作要求 （一）做好宣传发动

各部门要主动宣传中央部署开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，把思想认识统一到公司的决策部署上来。认真组织学习?关于深入开展“小金库”治理工作的

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意见?、?国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法?和国资委李荣融主任在中央企业“小金库”专项治理工作会议上的讲话精神，让每一个干部职工都了解中央、国务院对“小金库”专项治理工作的政策和决心。要切实增强责任感和紧迫感，避免侥幸心理。要大力宣传“小金库”专项治理工作的处理原则，鼓励自查，保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角，力争在自查阶段解决问题。

（二）落实举报制度

营销部设立“小金库”专项治理工作举报电话。举报电话：4121722（计划处）。专项治理工作人员要认真做好举报受理工作并为举报人保密，切实保护举报人的积极性和合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，按照国家有关政策规定进行奖励。

（三）建立工作联系机制

专项治理工作期间，营销部要加强与公司专项治理办公室的汇报与联系，及时了解相关政策，解决专项治理工作中的问题；同时要加强与各部门专项治理的工作联系，及时解决专项治理工作中的问题，做好政策解释和咨询答复工作，并组成督查组进行督导和检查（具体检查时间另行通知）。

（四）抓好整改落实

对专项治理中查出的问题要彻底整改，不留隐患。要举一反三，采取有效措施，确保今后不再发生“小金库”的问题。要从

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“小金库”的资金来源、产生的原因、管理的漏洞等方面进行认真剖析，全面排查在生产经营管理、财务和资产管理、内部控制等方面存在的各类隐患，堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞。针对产生“小金库”的原因和排查的管理漏洞，坚持标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针，完善有关管理制度，梳理业务流程，从源头上防范和杜绝新的“小金库”发生。

（五）建立长效机制

“小金库”专项治理工作，要与加强“三个建设”、推进“两个转变”、“创先争优”活动相结合。并以此为契机，注重源头治理，建立长效机制。坚持依法从严治企。进一步加强财务集约化管理，进一步规范公司依法治理和提高营销管理水平，健全内部控制制度，完善自我约束机制。

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附件1：

营销专业“小金库”专项治理工作实施表

单位：

检查结果 检查项目 检查内容 2007年前结余 2008年以来 修理 营销项目 咨询 资本 成本（购置） 售电收入 主营业务收入 高可靠性供电费用 自备电厂收费 居民电力增容收费 峰谷分时电表 营业业务收费 方案编制费 复验费 移表费 复电费 校表费 赔表费

处置情况 金额小计 10

预防整改措施 责任人 整改情况 违约金收入 营业外收入 违约使用电费收入 临时用电超期收入 负控装置费 接入工程款 其他收入 临时用电定金 新建居住区供配电工程服务费 办公费 三项可控支出 业务费 会议费 宣传费 ...... 违约金支出 其他费用支出 滞纳金支出 赔偿金支出 居民电力增容支出 电费滞纳金收入 营财对账情况

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违约金收入 营业外收入 违约使用电费收入 临时用电超期收入 负控装置费 接入工程款 其他收入 临时用电定金 新建居住区供配电工程服务费 办公费 三项可控支出 业务费 会议费 宣传费 ...... 违约金支出 其他费用支出 滞纳金支出 赔偿金支出 居民电力增容支出 电费滞纳金收入 营财对账情况

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/i9p5.html