学习笔记--投资控制

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建设工程投资控制

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第一章 建设工程投资控制概述

第一节 建设工程投资的概念

设备工器具购置费 建筑安装工程费 工程建设其他费用 静态投资 建设投资 基本预备费

涨价预备费 动态投资 生产性建设投资 建设期利息

建设工程投资 铺底流动资金

非生产性建设投资—建设投资

第一类：土地使用费（征用、拆迁补偿、使用权出让金） 建设前 工程建设其他费用 第二类：建设费用（建设单位管理费、勘设费、研究试验） 建设中

第三类：企业经营生产费用（联合试运转费、生产准备费、办公生活

家具购置费） 建设后

注意点：

设备工器具原价

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监理工程师学习笔记 设备工器具购置费--购置首套工器具的费用 运杂费

设备工器具投资主要表现为其他部门创造的价值向建设工程的转移。

工程造价：指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用（工程造价与建设投资的概念是一致的），是预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场及承包市场等交易中形成的建筑安装工程的价格和建设工程的总价格。

建设工程投资的特点 1、工程投资数额巨大

2、投资差异明显（因功能要求、地区价格不同造成差异明显） 3、投资需单独计算（个性差异造成价格不同）

4、投资确定依据复杂（估算、概算、预算、合同价、结算价及竣工决算） 5、投资确定层次繁多（分项、分部、单位、单项、建设项目依次计算） 6、投资需动态跟踪调整（建设期长，涨价因素造成）

第二节 建设工程投资控制原理

在各个阶段，把建设工程投资控制在批准的投资额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现。

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动态原理：控制是动态的，并始终贯穿于项目建设的始终。这个流程应每2周或一个月循环一次。

投资控制的重点工作：

1、对计划目标值的论证分析。 2、及时对工程进展做出评估。 3、进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。 4、采取控制措施以保证投资控制目标的实现。

投资控制的目标

投资估算：是建设工程设计方案选择和初步设计的投资控制目标。 设计概算：是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标。 施工图预算或合同价：是施工阶段投资控制的目标。

各目标值有机联系，相互制约、相互补充、前者控制后者、后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。

投资控制的重点：影响项目投资的可能性为 初步设计阶段，75~95%； 技术设计阶段，35~75%； 施工图设计阶段，5~35%

项目投资控制的重点在于施工前的投资决策和设计阶段。 投资控制的措施：应从组织、技术、经济、合同与信息管理等方面采取措施。

第三节 建设工程投资控制的任务

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国外主要有项目管理咨询公司（PM）和工料测量师（QS） 国内项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务：

建设前期；项目机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书、可行性研究、市场调查和预测、编制投资概算、环评、财务评价、国民经济及社会评价

设计阶段；协助业主提出设计要求、组织设计方案竞选及招标，协助设计单位开展限额设计、编制本阶段资金使用计划并控制付款、设计挖潜，审查设计概算（使预算不超概算、概算不超估算）

施工招标阶段；准备与发送招标文件、编制工程量清单及标底、协助评审投标书、提出评标建议、协助业主签订承包合同

施工阶段；依据合同对造价目标进行风险分析、制定防范措施，审查工程变更方案及价款、工程计价，比较统计工程量并制定调整措施，收集资料为索赔提供证据，与建设、施工方审核协商竣工决算总额

第二章 建设工程投资组成

第一节 概述

我国现行建设工程总投资构成

设备原价 设备购置费 设备及工器具购置费 设备运杂费 工器具及生产家具购置费

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监理工程师学习笔记 直接费 建筑安装工程费用 间接费 静态投资 利 润 税 金 建设投资 土地使用费 工程建设其他费用 与建设项目有关的其他费用 与未来生产经营有关的其他费用

基 本 预 备 费 建设工程 预 备 费

总 投 资 涨价预备费 动态投资

建 设 期 利 息

流动资产投资 ----铺底流动资金

第二节 设备、工器具购置费用的构成

设备、工器具费用占投资费用的比例大小，意味着生产技术的进步和资本有机构成的程度 固定资产是应同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用寿命超过一个会计年度。③固定资

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产的成本能够可靠地计量。

设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费 设备原价：指国产标准设备、非标准设备的原价。

运杂费：指设备原价未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓储费、供销部门手续费（设备成套公司的服务费亦应计入）。

㈠国产标准设备原价--设备制造厂的交货价，即出厂价

㈡国产非标准设备原价--应该使非标准设备计价准确度接近实际出厂价（计算方法很多：成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法）

㈢进口设备抵岸价的构成及计算

抵岸价：指设备抵达买方边境港口或边境车站，且完成关税以后的价格。 进口设备交货方式：分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类

内陆交货类---在出口国内陆某个地点完成交货的方式。

卖方--及时交付货物和有关凭证，承担交货前的一切费用及风险。 特点 买方--按时接受货物、交付货款，承担接货后的一切费用及风险， 自行办理出口手续和装运出口。 货物所有权在交货后转移。

目的地交货类-- 在进口国的港口或内地交货方式。 目的港船上交货价

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目的港船边交货价（FOS）

目的港码头交货价（关税已付） 完税后交货价（进口国指定地点）

特点 责任费用及风险以目的地约定的交货点为分界线，卖方在交货

点将货物置于买方控制下方算交货，才能收取货款，卖方风险较大，国际贸易中卖方不愿意采用此类交货方式。

装运港交货类--即卖方在出口国装运港完成交货任务。

装运港船上交货价（FOB）又称离岸价 运 费 在 内 价 （CFR） 运费、保险费在内价（CIF）又称到岸价

特点 卖方按约定的时间在装运港交货,卖方把合同规定的货物装船后

提供货运单据便完成交货任务，并可凭单据收回货款。 装运港船上交货价（离岸价）买卖双方责任

1、按合同规定的时间及装运港装上买方指定船，并及时通知买方；

2、负担装船前一切费用及风险；

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卖方责任 3、负责办理出口手续；

4、提供出口国政府有关签证； 5、提供装运单据

1、租船或订舱，支付运费，并将船名、船期通知卖方 2、承担装船后的一切费用及风险

买方责任 3、负责办理保险及支付保险费

4、办理在目的港的进口及收货手续

5、接受卖方提供的有关装运单据，按合同支付货款

进口设备抵岸价的构成（采用装运港船上交货价方式FOB）

进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费 +进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费 ① 货价=离岸价（FOB）×人民币外汇牌价

② 国外运费=离岸价×运费率 国外运费=运量×单位运价 ③ 国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外保险费率 ④ 银行财务费（手续费）=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率 银行财务费率一般为0.4％~0.5％

⑤ 外贸手续费=到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率

到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费 外贸手续费一般取1.5％

⑥ 进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率 ⑦ 增值税（进口产品增值税额）=组成计税价格×增值税率

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组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税 增值税基本税率为17％ ⑧ 消费税对部分进口产品征收

到岸价×人民币外汇牌价+进口关税

消费税= ×消费税率 1－消费税率

⑨ 海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率

海关监管手续费对发生减免进口税或实行保税的进口设备，实施监管和提供服务收取的手续费。全额收取关税的设备，不收取海关监管手续费。

㈣设备运杂费的构成与计算

1.国产标准设备由设备制造厂交货地点起至工地仓库（或指定地点）止所发生的运费和装卸费；进口设备则由我国到岸港口、边境车站起至工地仓库（或指定地点）止所发生的运费或装卸费。

2.在设备出厂价格中未包含的设备包装和包装材料器具费。 3.供销部门的手续费。

4.建设单位（或工程承包公司）的采购与仓库保管费。 设备运杂费=设备原价×设备运杂费率 ㈤工具、器具及生产家具购置费的构成及计算

新建或扩建项目初步设计规定的 必须购置的 不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用。 工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率

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第三节 建筑安装工程费用的构成

一、建筑安装工程费用（工程造价）项目组成

人工费 直接工程费 材料费 施工机械使用费 环境保护费 直接费 文明施工费 安全施工费 临时设施费 夜间施工费 措 施 费 二次搬运费 大型机械设备进出场及安拆费 混凝土、钢筋混凝土模板及脚手架费 已完工程及设备保护费 施工排水、降水费 工程排污费 工程定额测定费 建 社会保障费 筑 规 费 ⑴养老保险费 安 ⑵失业保险费 11 监理工程师学习笔记 装 ⑶医疗保险费 工 住房公积金

程 危险作业意外伤害保险 造 间接费 管理人员工资 价 办公费 差旅交通费 固定资产使用费 工具用具使用费 企业管理费 劳动保险费 工会经费 利 润 职工教育费 财产保险费 财务费 税金 其他 营业税 税 金 城市维护建设税 教育费附加

建标[2003]206号文建筑安装工程造价组成图 由直接费、间接费、利润、税金构成

人工费 管理人员工资 材料费 办公费 12 监理工程师学习笔记 分部分项工程费 施工机械使用费 差旅交通费 企业管理费 固定资产使用费 利润 工具用具使用费 劳动保险费 工会经费 职工教育费 财产保险费 财务费 建 税金 筑 其他 安 （含环境保护、文明施工、 装 安全文明施工费 安全施工、临时设施） 工 夜间施工费 程 二次搬运费 造 冬雨季施工 价 大型机械设备进出场及安拆 施工排水费 施工降水费 措 施 项 目 费 地上地下设施、建筑物临时保护设施费 已完工程及设备保护费 各专业工程的措施项目费 A.建筑工程

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监理工程师学习笔记 混凝土、钢筋砼模板及支架脚手架费 B.XXX C...... 暂列金额 暂估价（包括材料暂估单价、专业工程暂估价） 其 他 项 目 费 计日工 总承包服务费 其他：索赔、现场签证 工程排污费 工程定额测定费 规 费 社会保障费⑴养老保险费⑵失业保险费⑶医疗保险费 住房公积金

危险作业意外伤害保险 营业税 税 金 城市维护建设税 教育费附加

“08规范”工程量清单计价的建筑安装工程造价组成

由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成

二、分部分项工程费

(一)人工费：直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。 基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、劳动保护费 (二)材料费：施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配

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