社会审计简版手册anna7-10印刷-夏总底稿

中普审计管理平台V8.0 用户使用手册

1、安装软件

第1步、插入中普软件安装光盘计算机会自动运行安装向导程序，或者直接运行光盘中的【SETUP.EXE】文件，系统弹出安装界面如下图1-1所示。首先选择所安装的审计软件产品。例如：内审用户可选择“1、内部审计管理平台”，事务所用户选择“2、社会审计管理平台”；

1、选择软件版本 2、选择安装服务器版

图1-1 中普软件安装界面

第2步、安装选择：所有安装中普软件的机器（不管该机器是否插软件狗），都可点击安装中普软件服务器端，选择【安装：单机版或网络版的服务器端】进行安装；

第3步、选择单位定制文件：在这里可以选择本单位的定制模板，如果没有贵单位的专门定制模板，则点击“0-不选择客户定制包”，再点击【下一步】即可；

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图1-2 选择定制模板

第4步、选择安装目标盘：在上图1-2中选择定制模板后，点击【下一步】按钮弹出操作界面如下图1-3所示，点击【选择安装目标盘】箭头在弹出的下拉式菜单中选择安装的目标盘，系统默认安装路径为：目标盘符\\ZPERP7\\；

点此选择盘符

图1-3 选择安装目标盘

第5步：在上图1-3中完成所有选项后，点击【下一步】按钮，弹出的操作界面中点击【执行】按钮，系统开始安装中普软件直到安装完成； 【提示】

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 1、插入中普软件安装光盘：计算机会自动运行安装向导程序； 2、或者从网站下载，解压后运行【SETUP.EXE】文件；

3、选择安装盘符时，建议不要安装在C盘，可选择剩余空间较大的盘符进行安装；

2、初始化设置

2.1 登录软件并对软件授权

中普软件安装完成后计算机桌面会自动生成一个快捷图标【中普软件】，表示中普软件已经安装成功。双击该图标启动“中普软件”，弹出操作界面如下图2.1-1所示，由此登录到中普软件应用界面，便可开始使用本软件了。

图2.1-1 中普软件登录界面

【难点说明及使用技巧】:

1、对于单机版用户：直接双击【服务器地址】，获取的是本机器的IP地址。对于网络版客户端用户：需要将服务器端的IP地址在此输入，即可共享服务器的账套数据。

2、当输入完服务器地址，第一次安装使用本系统登录用户代码缺省为SYSTEM（系统管理员），口令为空，点击【登录】按钮进入中普软件应用界面。

登录软件后，即可对软件进行授权，授权的操作如下：

1、在软件界面里，点击【系统维护--注册授权--授权单位注册】，弹出授权操作界面如下图2.1-2所示：

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图2.1-2 注册授权

2、对于购买中普审计软件正版的用户，依次在上图2.1-2中输入中普公司提供的【授权单位】与【授权码】信息。 【难点说明及使用技巧】:

? ? ?

授权书上只有数字“0”(零)，没有字母“O”（噢）； 英文字母全部统一为大写；

可以复制授权码，点击【粘贴】，系统会每六位自动隔开授权码；

3、点击上图2.1-2中的【注册】按钮，弹出操作界面如下图2.1-3所示，验证系统已经检测到软件狗型号与编号，并且授权单位和授权码输入正确的基础上，软件授权才会成功。

图2.1-3 软件狗注册提示

2.2 单位结构设置（新建被审计单位）

1、首先是设置本单位名称：

（1）、在软件界面中点击【系统维护--系统初始化--单位结构设置】，弹出操作界面如下图2.2-1所示：

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图2.2-1 单位组织结构设置

（2）、在上图2.2-1中，将框中所示的两个单位修改成本单位实际名称，操作时点击【修改】按钮，对单位名称及相关属性进行设置，弹出操作界面如下图2.2-2所示:

图2.2-2 单位基本属性设置

（3）、在上图2.2-2中的【单位名称】、【单位简称】编辑栏直接输入本单位名称、简称。对应数据库可先点“不选”。 2、接着录入被审单位及创建相关数据库：

在上图2.2-1中，用户先选中本部单位后再点击【同级】可以增加新的被审单位，点击某个单位后点击【下级】可以增加当前选中单位所属的下级单位。在上图2.2-2中的【对应数据库】中，需通过点击【创建】，来创建被查单位以'D'+单位代码+单位名称的简拼命名的数据库。在以后的数据转换操作中，此单位的所有数据将转换到以此单位名称命名的数据库中，方便管理。 【提示】：

1、增加单位时请遵循编码规则：每级单位以两位数表示，即：2-2-2-2-2-2-2-2-2-2；

2、建议按照组织结构【上下级关系】建立本单位和各被审单位； 3、各单位需建立独立的数据库，方便备份、发布、管理； - -

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 4、可以将某类单位对应同一个数据库，如同一集团企业的数据可放入同一个数据库中，以不同的账套保存；

5、系统只能设一个最高级别单位代码，即将本单位设置为最高级别，每个单位都必须设置一个本部单位，因为所有的项目管理均由本部进行。

2.3 操作员设置及授权

1、在软件主界面中，点击【系统维护--系统初始化--操作员设置及授权】，弹出操作界面如下图2.3-1所示，在打开的【操作员设置】界面中，可以进行增加、修改、删除操作人员，并对操作人员进行授权、岗位设置、清除口令等操作。

图2.3-1 审计人员档案资料输入

2、在上图中点击【增加】，弹出【操作员设置】窗口如下图2.3-2所示，在下拉菜单中选择所在单位并输入操作员名称以及人员岗位属性等资料。

图2.3-2 新增操作员基本资料输入

3、在上图2.3-1中，先选中某操作员，然后点击【授权】，弹出操作界面如下图2.3-3所示，在打开的操作人员授权窗口中可对选中的操作员进行各模块功能的权限设置。

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图2.3-3 操作人员各模块授权

【难点说明及使用技巧】:

系统以姓名拼音第一个字母自动生成登录用户名，用户也可自定义登录用户名，但不要和别的登录名重复，操作员姓名栏不能为空，其他的选项可以根据需要填写或选择。

如果一个用户名登录系统时一次性输入三次错误的密码时，系统会将此用户名锁定，此时可由系统管理员通过点击【清除锁定标志】来清除对此用户名的锁定。 【重要提示】：

1、除了系统管理员之外，其他所有用户的权限设置以及操作员口令的清除操作只能由系统管理员执行，其它操作员进入此模块时以上按钮变灰色。个人资料只能由本人(或系统管理员)修改；

2、操作员密码由其本人登录系统后自行修改；

3、【指定此人为系统管理员】的选项：只能对某一个人员设定为系统管理员，这样该用户在做系统维护的时候可不用“system”用户名登录；

4、本系统安全性控制基本原则是：1)所有的初始化工作必须由系统管理员或“有初始化”权限的人执行;2) 每个操作员执行的工作记录只能由本人修改；3)工作记录复核后不能再修改(必须由原复核人取消复核后，方能修改)；

5、若在人员岗位设置中，选择“12-已经调离审计岗位” ，则在下次进入

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 此界面时不会显示此操作员，此操作员不能再以其身份登录到审计系统中来，但系统会在岗位窗口用红色标出。

3、采集被审单位数据

(1)、能采集、转换目前常用的用友、金蝶、安易、新中大、金算盘、浪潮、远光、远方、华兴、灵狐、速达、万能、通用、友强、金蜘蛛、降龙、益和、易统、润嘉、奥林岛、煤碳财务、金思维、复旦天翼、天大天财、小蜜蜂、北京通用、北嘉、兴竹、电信新逸、博科、管家婆、三门、科发通用、中财信事行财务、金财、久其以及Sap/Oracle等200余种财务软件各个版本的数据，并能快速定制特殊财务软件数据采集接口。用户可以自己定义转换对应关系，直接读取各种(包括未支持财务软件及手工账数据) 财务软件导出的科目汇总数据、凭证分录数据及辅助账数据（格式为EXCEL，大多数财务软件有此功能），从而使本分析软件彻底解决数据接口问题。

(2)、采用只读不写的采集技术，保证了被审单位财务数据的安全性、准确性和完整性。

(3)、采集、转换工具都使用向导式技术，采集、转换流程清晰、直观、易操作。

(4)、转换、重新记账步骤合并到一起，用户将被审单位的数据进行转换完毕后，就可以使用财务查询分析系统进行分析。

采集被审单位的财务数据，下面将几种常用的财务软件采用的数据库类型进行分类说明：

3.1 SQL数据库财务软件采集步骤

从8.0版本开始，对于所有SQL数据库的财务软件，本系统支持直接从财务机器里采集数据或是从备份文件里采集数据两种方式。下面是两种不同采集方式的举例说明。

3.1.1 直接从财务软件采集

1、采集前准备：先将采集工具存入U盘或移动硬盘，如果有光盘的则带上光盘，不需执行此操作。

操作时点击下图中的【系统维护--系统维护工具--生成：数据采集用U盘】，点击下图框中的【...】选择U盘盘符，再点击【确认】即可将采集工具生成到U

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 盘中去。用户可直接用此工具进行数据采集和转换。相关转换操作在后面的转换说明里会介绍。

图3.1.1-1 生成：数据采集用U盘

到被审单位采集时，直接运行下图中的zpSJcj.exe文件即可运行采集工具。

图3.1.1-2 生成：数据采集用U盘

如果是带光盘去采集，则直接将光盘放入光驱，再弹出来的界面中点击【安装：数据采集工具】一步步安装下来即可。 2、采集操作：

第一步：在采集界面第一步里选择财务软件的类型并且输入被采集单位名称，如下图所示，然后点击【联机采集】。

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在此输入被点击加号可选择财务软件的具体版本 采单位名称 图3.1.1-3 采集界面第一步

第二步：在下图中输入财务服务器名称或IP地址。1、可以点击【网】，系统会自动列出局域网中可见的SQL SERVER服务实例名供选择；2、若在“数据库服务器”上采集，可单击【Sql Server采集助手】，然后点击“采用信任连接方式”；3、点【搜】可以搜索出服务器上属于该财务软件的所有数据库；4、点【取】可以列出服务器上所有数据库清单供选择；5、可点击下面各个“验证按钮”，确认选择的数据库是需要采集的账套，然后点击【下一步】, 在第三步中直接点【开始采集】。

如在客户端采集,可点击【网】获取SQL 如不是sa可点显示高级选项后修改 SERVER服务器实例名

图3.1.1-4 采集界面第二步 80%的客户未设密码,如设了点击可查看相应验

密码会提示连接数据库不成 证信息，确认此账套功,可通过备份账套采集,或

是否为需采的账套。 询问系统管理员SQL密码； - - 10

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图3.1.1-5 采集界面第三步

如使用 “U盘”或“移动硬盘”采集,采集好的数据会放在其介质的中普数据采集文件夹下的data5中，[示例路径]：H:\\数据采集工具\\data5\\yongyou82_zhzprjyxgs_2005-2005。其中：“yongyou82” 为财务软件名称；“zhzprjyxgs” 为被采单位名称第一个拼音缩写；“2005-2005” 为此账套年度。

3.1.2从备份文件采集

备份账套取数的优势在于,只需客户提供审计所需年度财务软件的[备份账套] 即可. 但必须本机已安装SQL SERVER数据库。下面我们举例最常见的两个财务软件 [用友U8.2以上版本与金蝶K3] 的格式与取数方式.

1、用友U8.2以上版本的备份账套格式修改,客户给我们的备份账套格式是 [UFDATA.BA__]我们需把备份账套的格式改为:[UFDATA.RAR]然后再解压采集即可.

客户给我们的格式图示:

修改后的账套格式图示:

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解压后的账套格式图示:采集即可,无需解压.

备份文件的采集操作步骤如下：

2、金蝶K3备份账套的格式为,企业名称的拼音+后缀为 [ .BAK]文件直接

第一步：以用友8.2为例，选择此版本后点击【备份采集】。

选择财务软件

图3.1.2-1备份采集第一步

第二步：选择备份账套文件并恢复到系统中。

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2、选择解压好的备份文件 1、选择拷贝来的财务数据.所在的路径. 3、点击此按钮即可恢复数据 、 提示恢复了7个备份集,表示恢复了7年账套数据. 图3.1.2-2备份采集第二步

第三步：恢复完成后: 点击【搜】把刚才恢复到数据库当中的财务数据搜索出来,然后采集即可.

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图3.1.2-3选择备份恢复后的数据库

3.2 Access数据库财务软件采集

1、采用本数据库的财务软件有：用友8.1/6.03/7.X、金碟6.X-7.0、金算盘6i、博科B8财务、南北天地财务、上海科发通用财务、北京通用财务、灵狐财务access、小蜜蜂财务、降龙AC99财务等。ACCESS类型的数据库只能在本机上自动搜索，如联网则需在服务器端把数据库文件共享，然后在客户端通过网上邻居手动找到数据库存放路径。

2、查找客户财务数据库的原则（以下原则依次顺序为）：

（1）根据文件名判断：以用友财务软件为例，将每个财务数据保存在以UFDATA.MDB为文件名的数据库中。

（2）根据文件字节大小判断：一般用户账套的数据文件保存一年的数据，因此它的大小平均都在五兆以上。

（3）根据路径判断：以用友财务软件为例，将每个财务数据（UFDATA.MDB）分别保存在以用户账套为一级目录、以用户账套年度为二级子目录下。 例：Ｃ：\\UFDATA\\ZTABC\\2002\\UDDATA.MDB。

3、我们以用友UFERP8.1为例进行采集操作说明，根据所需分析年度将查找出来相应的ufdata.mdb复制到U盘或者移动硬盘等移动存储设备中或联网的笔记本完成采集工作。

第1步：在数据采集第一步，填入被审单位的名称并选择财务软件名称，如：珠

海中普软件有限公司，选择“用友UFERP8.1 Access版”,然后点击【联机采集】按钮，弹出操作界面如下图3.2-1所示：

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可从这直接选择拷贝回来的数据库文件路径

图3.2-1 用友Access数据库财务软件采集第二步

第2步：在上图3.2-1采集第二步中：

(1）首先选择用友ACCESS版财务软件数据库文件存放路径。若在客户端采集，请从网上邻居中查询到财务服务器上财务数据共享目录；若在服务器端采集，可点击上图中的【搜】按钮，系统可搜索硬盘目录下的数据库文件，直接点击【搜U8】可查看用友各数据库账套名，也可通过【请选择ACCESS型数据文件名】直接指定数据库文件路径来进行采集。

（2）然后可以通过【验证1：查看账套信息】、【验证2：查看凭证信息】、【验证3：查看账套年度】三个验证按钮对被审单位账套进行查看验证，由此可以看到账套的相关内容确认后点击【下一步】直至完成采集操作。

4、各种常见财务软件采集文件参照指南： （1）用友7.X：缺省安装路径为C:\\UFSOFT。

（2）金碟6.0：缺省安装路径为C:\\Program Files\\KingDee KDWin70，文件名为：单位账套名.ais。

（3）金算盘：缺省安装路径为C:\\gasoft\\AC98\\data\\，文件名为：单位账套名+.GDB。

（4）小蜜蜂财务：缺省安装路径为C:\\XMF，数据库文件名为BEEAC000.BAC。 （5）速达财务：缺省安装路径为C:\\Program Files\\Superdata\\速达财务\\data。文件扩展名为：*.GDB，数据库访问用户名缺省为SYSDBA，口令为masterkey，(注意大小写，若无法访问请询问系统管理员)。 【难点说明及使用技巧】: ?

采集前先选择正确的财务软件类型，包括财务软件的版本号。

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用友、新中大等财务软件为一年一个账套，所以一次只能采集一年的数据， 需要选择各账套的各年度数据库文件依次进行采集。

在上图3.2.1.5-3中点击【显示高级选项】按钮，系统会将选择采用数据库类型，输入【数据库访问用户名】、【口令】和【数据库口令】等内容显示出来，主要用于当财务软件支持多种数据库类型时可以切换或是所采集数据库文件设置了用户名口令时可以输入；

3.3浪潮财务软件备份文件取数

特别注意: 以下操作是在数据转换工具当中采集浪潮财务软件数据. 第一步：选择浪潮5.X、6.X或中石油5.X财务软件版本.

点击此

图3.3-1 启动格式转换工具

第二步:选择备份账套的路径, 再输入单位名称最后开始转换即可。

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 选择备份文件路径

图3.3-2 进行格式转换

第三步: 选择采集好的浪潮数据转换即可。

图3.3-3 正式转换

3.4手工账数据导入

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本软件系统为广大用户提供了记账凭证汇总、凭证分录清单和辅助核算汇总表的导入功能，对一些目前还是手工账的单位或是暂无数据接口的财务软件(或者被审单位不允许采集数据)都可以将其相关数据的电子文档导入。通过相关数据的导入、重新记账后系统会自动生成一套与原财务软件数据一致的审计数据。利用系统强大审计分析功能便可对账簿数据进行审计分析，彻底解决采集、转换接口问题。无需执行采集转换操作即可高速导入全部财务数据（与采集转换效果完全一样）。

手工账数据导入的操作步骤如下：

1、在审计管理平台中点击【手工账数据导入】，在弹出界面中按步骤导入手工账数据。操作步骤如下图所示：

1、新建手工账账套 2、选某一相近的模板 4、按步骤逐步导入数据 5、导入完后需记账 3、修改设置格式对应模板 图3.4-1 手工账数据导入 【新建账套】：在“先选数据存放单位”中选择账套存放的单位数据库，再点击【增加】加账套，按实际情况设置账套名称、建账日期年、月。

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先选择手工账存放的单位数据库 再增加手工账账套

图3.4-2 手工账账套管理

【设置】：系统在导入数据时是根据需导入的文件格式来设置相对应的格式模板，再依据模板对数据进行定位导入。所以格式模板的设置关系到能否顺利导入数据及所导数据的准确性。系统内置了几套常见的格式模板，用户可直接选择使用。用户也可新建一套当前这种财务软件的格式对应模板，以后再导入时可直接调用。

逐个进行导入设置 设置时选择每一项的对应列

图3.4-3 设置凭证分录清单对应EXCEL列

【科目汇总表导入设置】：用户可依照所导出科目汇总表的EXCEL文件每一列 - - 19

中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 的内容进行相应列的设置。

【凭证导入设置】：用户可依照所导出凭证清单的EXCEL文件对凭证基本内容、外币数量账内容、辅助核算内容等进行相应列的设置。

【辅助核算汇总表导入设置】：用户可依照所导出辅助核算汇总表的EXCEL文件对辅助核算相关内容等进行相应列的设置。

【难点说明及使用技巧】:

1、在导辅助核算时按不同的往来核算类型分别导入的，在每次导入时需点击上图3.1.3-1中的【所属核算方式】进行切换选择；

2、导入完所有数据后，还需对所导数据进行重新记账，这样系统才能生成各种账薄及累计数，期末数等；

3、数据按年导入，1次只能导入1年数据；

4、科目汇总表只需导入1次，但必须包含科目年初数列；

5、本导入工具支持excel大文件高速导入，可1次导入1年凭证，也可以按月导入；

6、辅助核算汇总表可以按科目分别导入，但必须包含科目年初数列； 7、辅助核算汇总表一般需要导入:应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、长期应付款等往来科目； 8、其他辅助核算科目如：项目核算、个人核算、部门成本核算也可以根据需要导入；

4、数据转换

通过中普数据转换工具,把采集好的数据转入到中普审计软件上,即可进行查账与编辑底搞等操作.

转换采集好的被审单位数据时，系统提供两种转换工具启动方式： 方式一：直接点击下图中的【数据转换工具】，系统在弹出来的窗口中提示选择采集来数据所在路径，如果采集来的数据还在U盘，用户可选择【2. 转换U盘“数据采集工具”目录下的数据】，系统在转换时会自动识别U盘上的已采集数据。

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图4-1启动本机转换工具

点击这里选择U盘路径

图4-2转换U盘数据采集工具目录下数据

方式二：用户将采集来的数据U盘插到本机后，可直接运行下图中的zpSJzh.exe文件即可启动转换工具进行转换。注意：此种方式数据只能转换到本机。

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图4-3直接运行采集工具包里的转换界面

1、启动转换工具后，进入界面如下所示。先新建单位数据库, 再选择采集好的数据，接着点击【第3步：账套识别】，如果出现“连接成功…”即可开始转换。

按年存放数据的财务软件在合并各年账套时需选择之前转换好的账套

图4-1转换操作

在此可对账套名称重命名

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图4-2设置转换后账套名称

2、点击【财务转换】,数据量大所需时间20秒左右,小数据5-10秒.即可转换完成.当右下框提示“请登陆客户端直接查账”转换工作也就完成了，登陆平台即可。

图4-3 转换完成

【难点说明及使用技巧】:

1、转换前必须选择一个单位数据库，否则无法进行转换。

2、对于第4步的这个【选择需要转换的账套或核算单位<转换前>】选项，有些财务软件转换界面会没有这个按钮出现，是因为有些财务软件一个数据库就只有一个账套，所以不需再选择转换的账套。如用友、金蝶等。

3、如何将多年数据放到1个账套中：如：先转换好2005年数据，再转换2006年数据时，这时注意选择第4步，选择已经转过的2005的账套名称，即可实现多年度数据转换到同一个账套中。

5、登陆被审计单位账套

在审计软件中，用户如果没有建立审计项目，软件界面中如下图所示点开登陆界面，在【选择登录方式】的下拉式菜单中选择“单位方式（底稿直接保存在该单位账套中）”，然后在【选择被查单位】中选择某一单位，系统会列出此单位库下所有账套以供选择。若不选择某一单位，则系统会将所有单位账套都显示出来以供选择。

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双击选择账套 单击选择数据库

图5-1选择账套

6、数据准备 6.1查账期间设置

在审计管理平台如下图中点击【设置查账期间】。默认情况下，分析时间范围就是该账套凭证制单的范围，此功能的主要作用是控制每一个窗口的缺省时间范围设置，系统提供两种时间范围设置：

方法1：点击【方法1：设置为凭证制单时间范围】，系统自动设置查账时间范

围是：“从建账会计开始月份至当前凭证制单月份”。

方法2：用户也可根据工作需要，任意设置查账区间，操作方法是先设置起始

时间、终止时间，然后再点击【方法2：设置为该时间范围】按钮，然后点击【确认】后对当前设置才能生效。

【难点说明及使用技巧】:

系统中的所有通过EXCEL插件生成底稿的截止时间指的就是此处的终止时间。用户如果想改变底稿的截止时间，必须到此处进行修改后再到底稿中重新生成。

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设置完查账期间后，点击此按钮完成设置 图6.1-1设置查账期间

6.2执行科目对照

此功能是系统的核心：因为系统设置的各种底稿、报表、附注的取数公式是基于某行业模版。只要被审单位有发生额的科目能够与行业模版对照上（含模糊对照），各种底稿、报表、附注就能准确生成。

操作时点击下图中的【行业科目对照】，在弹出来的框中按提示的步骤进行操作。首先选择选择科目对照年度, 然后再点击【第1步、第2步、第3步】即可。

【难点说明及使用技巧】:

校验没有对照上科目后系统会显示出哪些科目还没有对照上。一般来说如果全部对照得上的话在下图中“校验结果”那里就会是空的。如果还有对照不上的科目，系统也会在那里显示。这时用户可通过点击【对应标准行业科目全称】进去选择相应科目进行对应。在下图中点击【行业模板设置】用户可在弹出来的界面中将未对照上的科目直接输入各行业标准模板后面的模糊对照名称中，也将未对照上科目增加到行业科目模板中来。

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 按步骤完成科目对照 由此可选择科目对应未对应的上的科目 图6.2-1科目对照

6.3账套数据测试

在审计管理平台界面中点击【数据准备及测试】，功能界面如下图所示。

图6.3-1账套数据测试

● 账户平衡校验：此功能主要是对重新记账汇总后产生的账户数据进行平衡

校验，分析出历年各月账户平衡表。

● 损益类科目冲销校验：主要解决财务核算不规范，如：收入冲销记借方，

成本冲销记贷方，重新记账后的账户数据才能真实地反映企业的业务。

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 ● 年度间科目结转校验：校验本年期初余额是否和上年期末余额一致，如有

差异，分类显示差异原因。

● 历年科目设置连续性校验：对建账年至当前年的科目设置变化进行列表显

示。

7、查账功能介绍 7.1科目汇总查询

本功能用于账户体系所有科目的汇总数据查询、打印、输出。操作时选择查询年月和科目代码后点击【确定】即可。

点击此处选择科目 点击可打开扩展选项菜单 图7.1-1科目汇总查询

在查询结果界面（如下图所示），界面各按钮的操作说明如下：

支持穿透查询：双击即可打开该对象的明细账进行追查

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有设往来核算系统会打勾标示，双击可直接查 看该科目下所有辅助账 27 中普审计管理平台V8.0 用户使用手册

图7.1-2 科目汇总查询结果

【底稿】：将当前界面显示内容保存为底稿，在【审计工作记录—工作底稿—已编底稿】处自动保存该底稿；

【函证】：在科目汇总表上选择“银行存款”、“应收账款”等往来科目的底层科目，单击此按钮可将选择的科目进行函证，其结果将保存在【审计工作记录—函证管理】；

【输出】：将当前界面显示内容导出为外面EXCEL文档；

在执行上述操作前，可以拖动鼠标只选择多个科目进入底稿或函证，在上图中点击右键可实现以下功能：

图7.1-3 查询结果界面右键功能

7.2明细账查询

本功能可以跨年查询某账户的明细账。操作时选择时间及科目再点【明细账查询】即可。

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册

可以以多栏账显示查询结果

图7.2-1明细账查询

查询结果如下图所示，本系统提供的明细账是“活的明细账”，在下图中可以再次进行多角度统计分析，具体说明如下：

任意选择查询其他科目明细账 选择完类别及金额后可对金额进行过滤(不显示小金额) 抽查过的凭证会打上勾标记 图7.2-2 明细账查询结果 【同屏快查/凭证联查】：点击打开当前光标所指凭证。同屏快查：同屏显示打开凭证；联查凭证：另打开一个窗口单独显示凭证。

【抽凭】：可将当前所选记录放到“审计工作记录--凭证抽查” 中去。此过程中可选择抽凭对象是整张凭证或者是当前所选的指定分录，是将其放入到检查情况表、替代测试表或是截止测试表中。系统会根据当前所选择的不同抽凭类

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29 输入摘要再将此勾打上可对摘要过滤 中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 别进行归类，并在底稿生成时依据光标当前所在分录的科目为抽查凭证归集科目放到相应的测试表底稿中去。 【总账】：打开当前光标指定科目总账。

【追查】：选择完年度按“追查”，可将多年明细账均显示在当前界面查看。 【重查】：对当前明细账进行多次过滤、排序、分组等操作后，可通过此扭还原为最初界面。

【快查下级科目】：快速查询当前科目下级科目明细账 【只显示当前科目】：单击打滤恢复原格式。

【难点说明及使用技巧】:

跨年查询操作时若不同年度该科目代码对应的科目名称不同，系统将给出提示。

过滤当前光标指定科目，再次单击

，取消过

7.3凭证查询

本功能主要是按凭证类型、日期、凭证号、分录金额、摘要、科目代码、辅助核算代码等条件进行跨年组合查询，由系统自动进行借、贷方汇总统计。操作时点击下图中所示模块，在弹出来的界面中设置查询条件后再点击【开始查询?】即可。

图7.3-1凭证查询

7.4辅助核算查询

本功能主要用于查询科目框图中核算属性为往来单位核算、个人核算、部

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 门核算、项目核算的科目，包括所有各种往来的辅助核算科目，分析出所选科目下的所有往来的年初余额、发生额以及期末余额。还可以对分析得到的数据进行二次分析，快速找到分析的重点。

操作时需先选择查询年月，再选择核算类型，每一种核算类型下都对应不同的核算科目，再选择相应的核算科目，最后点击下图框中某一个按钮即可进行对应的查询分析。

图7.4-1辅助核算查询

可以多种方式组合查询：

组合方式(1)：当前核算科目的所有核算项目汇总查询，操作方法如下：

先对此部分内容 进行设置 设置后点击此按钮

图7.4-2当前核算科目的所有核算项目汇总查询

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组合方式(2)：当前单位的所有核算科目汇总查询，操作方法如下：

设置为“全部核算科目” 设置后点击此按钮 选择某个查询单位 图7.4-3当前单位的所有核算科目汇总查询

组合方式(3)：所有单位所有核算科目汇总统计，操作方法如下：

设置为“全部核算科目” 设置后点击此按钮

图7.4-4所有单位所有核算科目汇总统计

7.5查账专家

系统内置100余个疑点凭证模型（按增值税、所得税分类），同时用户还可以自行增加；利用凭证查询、对应科目分析功能实现与审计相关的凭证查询、统计、分析；同时引导审计人员如何操作，步步推进。

2、点此可- - 开始分析 32

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单击某个科目，下面有此科目的发生额1、选择某一个分析方案 显示，双击可联查此科目明细帐

图7.5-1查账专家

1、查账专家操作应用流程：

（1）、在应用查账专家进行查账工作之前，需进行查账专家应用准备工作。 （2）、在上图7.5-1中查账专家分析界面里点击“ AO-查账前的准备工作” ，在展开来的树图中，双击“A001-行业标准科目对照” ，对转换好的账套进行科目对照，以确认将被审单位账套科目与本系统内置单位账套科目相对应。如果在之前已经执行过科目对照的，这里就不需再操作。相关说明可见：“6.2 执行科目对照” 。

（3）、操作完以上查账前准备工作后，就可以直接在上图7.5-1中选择某个想要分析的方案，点击【当前】，系统便可执行前所选的方案，并将方案分析结果显示在软件界面。

2、如何应用查账专家批量生成查账方案：

当用户想用查账专家一次性生成某个节点或节点下级的所有查账方案时，可以在上图7.5-1中先选择相应的某个有下级查账方案的节点，然后再点击上图7.5-1中的【下级】。用户也可通过点击【全部】将系统已经设置好的所有查账方案执行一次，作为一次初步的对所有账户的全盘分析，以便能快速地找到审计突破口。

8、分析性功能介绍 8.1单科目总体分析

本功能主要通过建立财务数据之间的关系模型，对选择科目的科目结构、借贷余自身变化情况、与相关科目对应情况进行总体分析，最后用预期值和实

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 际值进行比较，对差异进行分析，找出疑点。操作说明如下：

图8.1-1单科目总体分析

1、首先进行第一个页面“分析设置”，在此页面选择分析方法和关联科目等。

点击选择需分析科目。

2、选择分析时间：年、月；（可以跨年分析）如：1998年1月-2000年12月。 3、在关联科目疑点分析设置栏下点击【增加】按钮，打开科目框图，选择关联科目，可多选。

4、选择分析类型：月（季）借方发生额，分析方式：月度分析。

5、点击右上角【分析】按钮，则系统会把所选分析科目的科目结构、借贷趋势和关联科目的变化情况、智能疑点提示、以及相应的图形显示出来。

6、点击上图的按钮，可以将相关数据自动生成EXCEL图表式底稿或是将

数据复制过去，在EXCEL插件中点【工具】按钮手工生成稿。 【难点说明及使用技巧】:

1、月借、月贷的疑点分析结果可以计算出任意单个科目自身变化规律，若被审单位的数据偏离此规律太多，即为疑点(突变点)，前提是该科目发生应当具

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 备一定的变化规律，采用最小二乘法原理模拟变化规律，数学模型公式为：Y=a+bx。

2、关联科目分析说明：由于财务数据本身有些科目之间存在内在的固有的规律，如：“累计折旧与固定资产月初数”，“产品销售收入与产品销售成本”、“应收账款”与“产品销售收入”等(用户可以自己增加)；由本系统自动找出相关规律，若被审单位的数据偏离此规律太多，则认为是疑点，采用多元回归分析方法，数学模型公式为：Y=a+b1x1+ b2x2+?

8.2多科目综合分析

本功能主要是提供全程多视角的单个科目或多个科目的绝对数分析、比率趋势分析或对比分析。操作说明如下：

2、接着设置相应的分析时间及类型 1、选择某一种分析角度 3、选择科目 4、点击此按钮开始分析

图8.2-1 多科目分析

【难点说明及使用技巧】:

1、若要与同行业进行比较分析，则请选择【比率趋势分析】或【比重结构分析】。

2、若分析某月历年的发生情况，请注意一般应选择年借或年贷发生。 3、若多个科目具有相类似的核算方法，工程核算，部门费用，可以运用 “二维科目交叉分析” 功能。此功能是是将您选择的纵向科目为Y轴，下级横向科目为X轴,系统会将其在选择的会计期间(月借、月贷)发生数(累计),或某会计期间(月初、月末)余额(实点数)形成二维交叉核算表。 - -

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9、底稿编制流程（审计工作记录平台应用） 9.1工作底稿

9.1.1系统底稿生成流程

本系统主要有三种途径生成底稿，分别为查询生成类底稿，结论性底稿，EXCEL插件底稿。下面分别说明这三种途径底稿的生成流程。 一、软件界面查询后底稿生成流程：

在所有软件查询界面，有【底稿】按钮的，点击都可生成底稿。点击后在弹出来的界面中可选择底稿生成的相关条件，最后点击【确认】即可。所有以此方式生成的底稿都放在在“审计工作记录--工作底稿--已编制底稿” 。

图9.1.1-1查询界面底稿生成

双击即可查看已编底稿

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图9.1.1-2生成后的底稿查询

二、结论性底稿生成流程：

在工作底稿中点击【增加】按钮，对结论性底稿各项内容进行设置。最后点击【确定】，系统即可生成WORD类型的结论性底稿。

图9.1.1-3结论性底稿的生成

三、EXCEL插件底稿生成流程：

系统已经内置了一套中注协标准底稿模板，用户在执行了科目对照并且全部对照上的基础上，可双击左边的底稿模板直接生成EXCEL插件类底稿。生成的底稿会以EXCEL的形式显示出来。所有已生成底稿会列示在右边框中。

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单击打开底稿双击打开生成底稿

图9.1.1-4 EXCEL插件底稿的生成

图9.1.1-5 生成的EXCEL底稿

9.1.2 EXCEL底稿插件运用

本系统借助EXCEL平台通过中普的内置插件实现对账务数据的自动取数，从而实现底稿的自动生成。本系统的EXCEL插件功能强大，用户需掌握相关插件的应用。下面就对各个EXCEL插件进行详细说明。

在任何一张已生成的EXCEL插件底稿界面中，系统都有以下插件按钮。

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图 9.1.2-1 EXCEL插件

【生成全部】：重新生成当前工作簿(全部工作表)底稿，注意：数据区的内容会覆盖(有取数公式的列，表头显示为绿色背景的列)。

【生成当前】：只重新生成当前工作表，若只有本工作表页面的数据发生了变化，则只需要重新生成。

【另存】：将当前工作簿所有底稿另存为新的一张底稿。

【复核】：复核或取消复核当前光标所在的底稿，系统会自动在表中填入或去掉复核人、复核日期。

【三级复核】：点击此按钮可对此底稿进行三级复核。 【结论】：点击此按钮可在此底稿插入相应的审计结论。 【标识】：点击此按钮可在此底稿插入相应的标识。 【账套信息】：查看Excel插件关联的财务账套信息。

【锁定】：在当前表格工数据生成区域做手工修改或录入后，点击“锁定”，再次刷新底稿时，系统会自动跳过本张表格，不再做取数运算。

【填充√及清除√】：这主要是用于在各个科目的认定、审计目标和审计程序对应关系里。用户在任一科目的认定、审计目标和审计程序对应关系表时选择多项内容后，点击此按钮，系统会自动在表中的“执行”列里自动填充勾。这样在这个科目对应的计划实施的实质性程序表里就会有选择的相应内容。

再选择相应审计程序后点此按钮，系统会自先选择这张表 动填充到执行列。

图 9.1.2-2 填充打勾

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接着再点击程序表，即可看到自动填充过来的审计程序 图 9.1.2-3 刷新实质程序表

【已编底稿】：打开已编制工作底稿，可双击界面的右边查看其它的已编底稿。 【取数公式】：底稿取数公式设置。需要说明的是：底稿取数公式是按账套存放的，改变底稿取数公式不会改变对应模版底稿取数公式。

所有EXCEL底稿自动生成数据都是通过取数公式取数，在编制底稿时如想将某科目数据添加到当前底稿中，1、点击【取数公式】插件，弹出的对话框中如下图，点击【选择科目】，重新设置取数公式包含科目。2、点击【生成当前】插件系统会重新运算取数，新增科目的数据即可自动生成。

打开当前账套科目表，可增加、删除科目进入取数公式，设置完点击保存退出

图9.1.2-4 设置取数公式

【底稿模板】：进入底稿模版维护。

【批量工具】：此按钮主要用于对底稿的一些批量操作，各按钮说明如下：

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 【批量生成底稿】：可批量生成所有人或本人分配的工作底稿，也可选择是生成所有底稿或一部分工作底稿。

【批量复核人签名及变量变更】：此按钮如下图所示，先在“可选择底稿”中选择本人在批量生成流程中分配到的底稿，然后将其选择到“已选择底稿”中去，在根据本身需求，对各项内容进行修改（如变更审单位名称，编制人，复核人和日期等内容），操作时先点击各项内容前面的方框，使其不再反灰，然后就能在后面对应的框中直接输入需替换的内容。点击【开始变更】就可。

选择需变更的底稿再点【选择】 图9.1.2-5 批量变更复核人及变量

【批量打印底稿】：可选择某些底稿，将其批量打印。

【在当前单元格填入三级底稿复核意见】：选择某一个单元格再点击此按钮，可将之前填写好的三级复核意见填入到当前单元格中。

【在当前单元格处填入分析数据】：操作时先在财务查询中查询分析某些数据（如在多科目综合分析中），分析后，系统会有一个【图表】按钮，点击此按钮就可选择在EXCEL插件中生成底稿，最后在生成底稿时先选中某一单元格，再点击此按钮，便将分析的数据直接插件到单元格中来。

【在当前单元格处填入分析数据+分析图形】：操作和原理同上，区别在于系统还会把图形加入进来。

【传入包含有本页面取数公式科目的调整分录（仅分录）/（整张凭证）】：系统会在当前光标所在位置传入相关的调整分录或整张调整分录的凭证。

【重新生成计划实施实质性程序】：当用户在打开底稿的状态下重新选择实质性内容时，可点时此按钮刷新本表。

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【合并附注模版维护】：建立、维护、删除附注模版。

【隐藏没有生数据或手工录入数据的工作表】：用于生成附注，隐藏没有数据或手工录入数据的工作表。

【将当前工作簿每个工作表内容合并为一个Word文档（生成附注）】：用于生成附注，合并Excel工作表为一个Word文档，生成附注。

9.1.3底稿处理相关工具

工作底稿界面中相关按钮的操作说明如下：

图9.1.3-1 底稿工具

（1）、【分工】：此按钮用于直接对底稿进行分工。其操作过程简化，步骤清晰，便于用户快速生成底稿。此部分操作详见“9.1.4批量生成底稿 第3步 底稿人员分工”。

（2）、【增加】： 此按钮也可用于增加任意科目的实质性程序底稿。点击“增加”按扭如下图所示：

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选择该项 填写底稿名称

图9.1.3-2 增加任意科目的实质性程序底稿

如上所示设置好后点击确定如下图：

取数公式设置完成，点击此按扭即生成数据 点击弹出科目框图，选择科目，保存退出 图9.1.3-3增加后的实质性程序底稿

（3）、【修改】：此按钮用于修改底稿属性，即对底稿名称、索引号、分类以及该底稿事项摘要说明、发现问题、查账结论及依据等内容做出修改

（4）、【删除】：此按钮用于删除工作底稿界面右边光标所在行显示的底稿。 （5）、【插件】: 此按钮用于启动Excel插件。此部分操作详见“9.1.2 Excel底稿插件运用”。

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（6）、【底稿工具】：系统将一些常用的底稿功能放到这里来，点击此按钮，弹出来的下拉菜单如下图所示，各个按钮的操作说明如下：

【重新生成当前底稿】：对于直接由底稿模版生成过的底稿，若分析时间终止年度、调整分录或其它生成条件有改变时，在已编制底稿清单中选中需要重新生成的底稿，再点击本按钮即可重新生成。

【批量选择底稿模板生成底稿】:此功能可直接选择某些底稿模板后将其批量生成底稿。操作时点击此按钮，弹出如下图操作界面。在图中，用户只需选择左上角的某种底稿分类，这样系统会将此分类下的底稿模板显示到左边的“所有可选择底稿模板”中，用户再选择某些底稿模板到“已选择底稿模板”中去，最后点击【批量编制】按钮即可。

图9.1.3-4 批量选择底稿模板生成底稿

【批量重新生成底稿】：功能与【重新生成当前底稿】相似，不同在于此按钮可将所选择底稿一次性批量重新生成。

【关联底稿联接设置】：

①、在上图9.1.3-1底稿清单中选择某结论性底稿，再点击【关联底稿联接】按钮，弹出的操作界面如下图9.1.3-5所示：

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图9.1.3-5设置结论性底稿关联的证据性底稿

②、在此界面中通过拖动底稿关系树节点来实现，该功能也可通过树型底稿的直接拖动进行归类、整理。

【显示底稿关联关系】：系统可将已经选择好的结论性底稿对应的证据性底稿的关联关系显示出来。

【复制当前底稿】：此功能多数用于编制的工作底稿与某一张工作底稿相似，可通过复制后直接修改底稿中的部分内容来生成新的工作底稿，这样可以减少工作量。操作时选中底稿清单中需复制的底稿，再点击本按钮即可。

【将当前底稿放入废件箱中（或从废件箱取回）】：在底稿清单中选择任一张底稿，再点击此按钮，系统便可将此底稿放入废件箱，这样在软件界面中此底稿的状态就会变为“废件”，如果想要取回此底稿，再点击此按钮，底稿状态就会回复“编缉”状态。

【重大问题汇总】：系统会自动将所有在底稿属性中输入分析事项摘要、分析结论及其依据结论性底稿汇总，将问题汇总成简单文本形式或EXCEL文件形式，然后对问题汇总再加工。

【底稿汇总用导入导出】：此功能主要用于所有底稿的导入导出操作，具体如下：

①【导出所有底稿--底稿汇总用】：用此功能可一次性将所有已编制的工作底稿导出。

②【导入底稿--允许同索引号（添加方式）】：此功能主要用于导入外部工作文档到本系统中，如底稿的索引号相同，该方式不会覆盖原来相同的索引号的底稿内容。

③【导入底稿--同索引号（覆盖方式）】：此功能主要用于导入外部工作文档

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中普审计管理平台V8.0 用户使用手册 到本系统中，如底稿的索引号相同，该方式会覆盖原来相同的索引号的底稿内容。

【WORD/EXCEL文件导入导出】：此功能主要用于任意底稿的导入、导出操作，具体操作如下：

【将当前底稿提交到作业系统中(支持多选)】：点击此按钮，可将以项目方式登陆财务查询分析系统生成的底稿提交到项目作业系统中去。

（7）、【底稿】：系统会自动打开所选择的底稿内容，再对底稿内容进行修改或编辑。

（8）、【复核】：在上图9.1.3-1中点击此按钮，弹出来的下拉式菜单如下图所示：

图9.1.3-6复核

【三级底稿复核意见】：

在上图3.2.1.2.1-11中，可对底稿输入三级复核意见，每一及复核人需要相应的权限才进行输入复核意见。系统已经内置一些复核意见常用语，用户可以参考选择后再修改。

【批量复核所有底稿】、【批量取消复核所有底稿】：这两个功能主要用于批量复核所有已生成底稿或批量取消复核底稿。

9.1.4 批量生成底稿

此功能是指引操作员按照流程，快速批量生成底稿；当转换一个新账套后，用户可按上面生成流程说明单独生成底稿，也可选择执行此操作。此功能的设计简化了软件学习及使用难度。

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首先点击此按钮启动批量工具 图9.1.4-1批量生底稿

除了第3步外用 户可选择是否执行其它步骤。 必须执行账龄分析，否则往来科目底稿中无数据生成 此步骤可选择执行 可对各操作员所分工的底稿进行批量生成 图9.1.4-2 操作流程

第1步、批量账龄分析(含函证生成)

可实现对底稿、附注的人员具体分工 在上图中点击本按钮，弹出操作界面如下图9.1.4-3所示，操作时先设置账龄区间，然后点【然后：开始批量账龄分析】对所有设定好所有往来科目进行分析。

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分析完当期再切换到上期

图9.1.4-3批量账龄分析

【难点说明及使用技巧】:

1、账龄分析完成后，所有分析结果在“审计工作记录--账龄分析” 窗口均可查询。

2、完成当期账龄后，如果有上期数据，应再分析上期数据，这样在生成的底稿中年初数(或上年数)才能取数；

第2步、批量生成各科目抽查凭证表

此功能主要用于系统会自动批量对各科目进行抽查，并将抽查结果放入抽查凭证表。操作完成后在“审计工作记录--凭证抽查” 里即可看见抽查结果。

最后点此按钮即可 再设置好框中选择项 先选择需抽查的科目

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图9.1.4-4 批量生成各科目抽查凭证表

第3步、底稿人员分工

此功能可实现对底稿、附注的人员具体分工，也可以不按人员分工。首先 先选择人员 再选择每个人员负责的底稿 最后点击此若无需分工，直接选择某一大类的底稿批量生成即可

图9.1.4-5 底稿人员分工

第4步、批量生成工作底稿(可多次操作)

此功能可对各操作员所分工的底稿进行批量生成。生成结果可到“审计工作记录--工作底稿”中查看。

完成分工 2、点击此按可选择生成所有人或本人的底稿 纽即可 1、选择需生成的工作底稿到已编底稿

图9.1.4-6 批量生成底稿选择

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9.2行业报表的生成

9.2.1如何生成资产负债表和利润表

系统对财务报表项目的取数设置主要在行业模版定制中心中进行。在这里主要是系统对已设置好的审计报表项目进行自动取数（也支持手工输入），从而生成行业报表项目数据。操作需注意先选择报表生成期间。

图9.2.1-1 报表生成操作

第一步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中，如有科目未包含在取数公式中，会在表格右边显示，可进行手工添加科目进取数公式如下；

1、测试显示有科2、点击此按钮，打开当前账套科目表

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目需手工加入

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/i6y8.html