银行合规考试题大全

第一部分 判 断 题

1、业务经理对所在机构柜员工作职责、权限设臵、制约失效或不相容岗位设臵情况、是否存在“一手清”情况进行监督。（√）

2、凡发现假币时应按规定当场予以收缴，若应客户强烈要求可以予以退还。（〓）

正确答案：凡发现假币时应按规定当场予以收缴，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。

3、单位存款客户销户时，可由客户自行销毁未用完的重要空白凭证。（〓）

正确答案：客户销户时，应要求其将未使用的重要空白凭证全部交回开户银行注销。开户银行应在销户资料上注明其交回的重要空白凭证种类及号码，当场加盖“作废”戳记，作切角处理，并将注销凭证作为当日传票附件装订保管。同时应在重要空白凭证出售/交回登记簿上详细列明注销的凭证号码，与客户签字确认。

4、柜员离开工作岗位时，若因柜员未及时签退或未锁定屏幕而出现问题的，柜员应承担相应责任。（√）

5、贷款到期90天后未收回，其应计利息停止计入当期利息收入；已计提的在贷款到期90天后仍未收回、或在应收利息逾期90天后仍未收回，冲减原已计入损益的利息收入。（√）

6、新的会计制度要求，应计贷款转为非应计贷款后，还款的顺序为：先利息，后本金。（〓）

正确答案：新的会计制度要求，应计贷款转为非应计贷款后，还款

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的顺序为：先本金，后利息。

7、重要空白凭证的销毁是由二级分行业务主管部门对待销毁的凭证审核确认后，会同有关职能部门（稽核、监察、保卫、财会等）进行销毁。（〓）

正确答案：重要空白凭证的销毁由各二级分行以上机构对待销毁凭证进行清点核对，登记造册，制定销毁方案经本行主管领导批准后，报一级分行核批。一级分行批准后，由二级分行具体组织实施。销毁工作由运营服务部门组织，稽核、监察、保卫、法律合规及相关业务部门共同监销。

8、持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可以在3个工作日内向人行或鉴定机构申请鉴定。（√）

9、记账凭证填制错误，录入时相应发生错误。应先删除已录入的错误入账记录，再另制正确记账凭证，并及时录入计算机。原记账凭证及原随机输出的传票流水清单作为正确记账凭证及传票流水清单的附件。（√）

10、记账凭证正确，但录入有误。应先删除已录入的错误入账记录，再按原正确记账凭证重新录入计算机。原随机输出的传票流水清单可不再保留。（〓）

正确答案：记账凭证正确，但录入有误。应先删除已录入的错误入账记录，再按原正确记账凭证重新录入计算机。原随机输出的传票流水清单应作为正确会计分录单的附件。 （票据客服部提供）

11、在财务预算的编制过程中，编制预计财务报表的正确程序是、先编制预计资产负债表，然后再编制预计利润表。（〓）

正确答案：在财务预算的编制过程中，编制预计财务报表的正确程

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序是、先编制预预计利润表，然后再编制计资产负债表。

12、《会计法》规定单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。单位会计工作和会计资料出现问题，单位负责人要首先承担法律责任。因此，中国银行对股东披露的信息需要单位负责人签署《管理层声明书》。（√）

13、《会计法》规定、“不得随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润”。因此，故意通过核算差错调增利润是违法的行为。（√）

14、损益表中，收入的增加记收入科目的贷方、费用的支出记收入科目的借方。（〓）

正确答案：损益表中，收入的增加记收入科目的贷方、费用的支出记费用科目的借方。

15、财务报表编制人员和传阅人员都应对财务信息予以保密，不得随意泄露、传播。（√）

16、闲臵固定资产出售由省分行审批，出租由各二级分行、直属支行自行审批。（〓）

正确答案：闲臵固定资产出售由省分行审批，出租由省行审批。 17、固定资产购建项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，经省分行审核批准，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，同时相应调整原已计提的折旧额。（〓）

正确答案：固定资产购建项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，经省分行审核批准，自达到预定可使用状态之日起，根据

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工程预算、造价或者工程实际成本等，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

18、采购评审委员会监督人员应当对评审项目进行表决。（〓） 正确答案：采购评审委员会监督人员不能对评审项目进行表决。 19、采购评审委员会评审项目时，持“同意（含有条件同意）”或“否决”意见达到出席会议有表决权委员半数以上（不含半数）时，形成“同意”或“否决”决议，其他情况为“另行上会”。（√）

（计划财务部提供）

20、商业银行在发放房地产抵押贷款前，应当确定房地产抵押价值。房地产抵押价值只能由房地产估价机构进行评估。（〓）

正确答案：房地产抵押价值由抵押当事人协商议定，或者由房地产估价机构进行评估。

21、超过估价报告应用有效期使用估价报告的，相关责任由使用者承担。在估价报告应用有效期内使用估价报告的，相关责任由出具估价报告的估价机构承担，但使用者不当使用的除外。（√）

22、抵质押品的臵换。业务部门不得擅自进行抵质押品的臵换，须报省分行风险管理部审批，省分行授信执行部将根据风险管理部同意臵换押品的批复文件办理相关手续。（√）

23、押品评估人员对押品的评估不能代替授信业务部门对押品的日常监管工作。授信业务部门在进行贷后管理过程中，若发现影响押品价值与安全的重要因素与重大情况，应及时将相关信息反馈风险管理部门与押品管理部门（岗）。（√）

24、我行《最高额保证合同》文本可适用于短期贷款、中长期授信

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业务。（〓）

正确答案：不适用于中长期贷款

25、抵质押登记机关要求我行使用的其制式合同，合同文本须报法律合规部门审核。（〓）

正确答案：合同文本无需报法律合规部门审核

26、业务部门对示范合同商务或技术条款的修改无需报法律合规部门审核。（√）

27、《授信额度协议》的有效期与“授信额度的使用期限”是两个不同的期限，任一期授信额度使用期限届满，均不影响《授信额度协议》的有效期和法律效力，不构成《授信额度协议》的终止事由。（√）

28、单笔保证合同的签署日期应早于或等于借款合同的签署日期。（〓）

正确答案：等于或迟于借款合同的签署日期

29、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销并终止法人资格，经对借款人和担保人进行追索后，未能收回的债权可以认定为呆帐。（√） （授信执行部提供）

30、在结构性理财业务的办理过程中，经办人员可直接将总行的报价原文发送给客户。（〓）

正确答案：在结构性理财业务的办理过程中，经办人员不能直接将总行的报价原文发送给客户。

31、债券丙类户只能选择一家银行作为结算代理行。（√） 32、客户购买中银委托理财系列产品时，柜员无需向客户进行风险提示。（〓）

正确答案：客户购买中银委托理财系列产品时，柜员需向客户进行

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风险提示。

33、背书生效后，背书人即成为票据上的债务人，必须承担担保承兑和付款的责任。（√）

34、贴现业务占用授信额度，转贴现（转入）业务无须占用授信额度。（〓）

正确答案：贴现、转贴现（转入）业务均须占用授信额度。 35、收到挂失止付通知的付款人，应承担停止付款的义务，否则应当承担刑事责任。（〓）

正确答案：收到挂失止付通知的付款人，应承担停止付款的义务，否则应当承担民事赔偿责任。

36、远期结售汇业务客户因商务合同、信用证、托收等方面原因无法接时交割，可向我行申请展期。（√）

37、个人实盘外汇买卖属于代客实盘外汇买卖，严禁为客户进行虚盘外汇买卖，本行人员可以利用工作时间参与个人实盘外汇买卖交易。（〓）

正确答案：个人实盘外汇买卖属于代客实盘外汇买卖，严禁为客户进行虚盘外汇买卖，本行人员不能利用工作时间参与个人实盘外汇买卖交易。

38、凡欲与中国银行叙做代客外汇买卖业务的公司客户须先与中国银行签署《保值外汇买卖总协议》，省行本部客户必须与省行资金业务部门签订，地市行的客户与地市行签订。（〓）

正确答案：凡欲与中国银行叙做代客外汇买卖业务的公司客户须先与中国银行签署《保值外汇买卖总协议》，省行本部客户及地市行的客户必须与省行资金业务部门签订。

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39、凡客户叙做的远期外汇保值交易均应按总行要求向客户收取保证金。我行贷款及信用证项下的客户、或由本行其他业务部门出具专项资金担保的客户叙做远期保值交易可免收保证金。（√）

（资金业务部提供）

40、对于系统显示的收款人账号信息与报文的收款人账号一致，但收款人户名信息与报文的收款人户名不完全一致的来账报文，经查实后，确认收款人账号户名相符时，经复核可作解付入账处理。（√）

41、对于因报文中收款人账号表示不规范等原因，致使系统无法显示收款人账号户名信息的来账报文，经查实后，确认收款人账号户名相符时，经办柜员可在“解付账号”栏内输入该收款人的完整账号，经二级复核柜员复核后，作解付入账处理。（√）

42、对于跨行汇入汇款宕账中确实因账号、户名等原因无法确定解付的，且确认非本行业务的报文，可以选择“退报”的处理方式，将报文退回至发报行。（〓）

正确答案：对于跨行汇入汇款宕账中确实因账号、户名等原因无法确定解付的，且确认非本行业务的报文，可以选择“退汇”的处理方式，将报文退回至发报行。

43、每个RTS主机版柜员都应对本柜员密码的安全性负责，并不定期的更换密码。（√）

44、根据不相容原则，管理类和操作类柜员、操作类和维护类柜员可以兼任。（√）

45、需要挂账的业务原则上应逐笔宕账，有专用凭证的应使用专用凭证，宕账传票应附相关附件。对于特殊原因无法逐笔宕账的业务，必须详细填列业务内容、挂账原因、附件笔数等摘要，并于下下一工作日

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转销，对于下下一工作日仍无法转销的业务必须逐笔宕账，严禁并笔转宕（〓）

正确答案：需要挂账的业务原则上应逐笔宕账，有专用凭证的应使用专用凭证，宕账传票应附相关附件。对于特殊原因无法逐笔宕账的业务，必须详细填列业务内容、挂账原因、附件笔数等摘要，并于下一工作日转销，对于下一工作日仍无法转销的业务必须逐笔宕账，严禁并笔转宕。

46、每个工作日RTS主机版业务结束后，各网点必须按照操作手册要求执行正常关机，直接关闭RTS系统终端电源即可（〓）

正确答案：每个工作日RTS主机版业务结束后，各网点必须按照操作手册要求执行正常关机，不得发生不关机或非正常关机的情况。

47、所有码表的增加、修改或删除应遵循“授权”原则，即码表维护人员负责信息录入，一名业务主管负责对录入信息授权。（√）

48、各网点在进行码表维护前，必须仔细填写“RTS主机版码表维护申请表”。申请单作为维护内容的详细记录必须妥善存档。（√）

49、汇出业务都必须经过经办、复核和一级授权三个环节，对于大额业务还需经过二级或三级授权。（√）

50、各部门/分支行在办理跨行汇出汇款业务时，应及时发送、不得积压，同时应尽量业务在高峰时段发报，以避免由于报文发送延误而造成的客户投诉。（〓）

正确答案：各部门/分支行在办理跨行汇出汇款业务时，应及时发送、不得积压，同时应尽量避开业务高峰时段发报，以避免由于报文发送延误而造成的客户投诉。

51、RTS系统往帐的流程为：接收经柜面审核的原始凭证→审核凭

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证的真实性、有效性→根据原始凭证的不同业务类型选择正确的报文类型→在RTS主机版中输入汇款信息→复核报文→经核对无误后授权发报→打印汇出联机清单→核对清单与原始凭证的金额及笔数→次一工作日打印批量报表→核对→归档。（√）

52、各级柜员在办理国内联行汇出汇款业务时，必须严格按照“先扣账，后发报，不得透支，严禁银行垫款”的原则。凡通过“9991临时存欠”转柜或其他银行传递方式汇出业务时，均应在RTS系统中先完成对客户账的扣款业务处理，以确保银行资金安全。（〓）

正确答案：各级柜员在办理国内联行汇出汇款业务时，必须严格按照“先扣账，后发报，不得透支，严禁银行垫款”的原则。凡通过“9991临时存欠”转柜或其他银行传递方式汇出业务时，均应在会计或RBS系统中先完成对客户账的扣款业务处理，以确保银行资金安全。

53、对于超过系统截止时间，但仍需发送辖内资金汇划信息的特殊情况，发报行必须先与收报行业务人员联系。在得到收报行保证处理该笔延时报文的确认后，才能办理。（√）

54、RTS系统来帐流程：系统自判入账→经办浏览非自动入账报文信息→选择处理方式→复核审核→次一工作日打印客户回单及批量报表→核对→归档。（√）

55、所有人工处理的来帐报文均需经过经办、一级复核双人操作。（〓）

正确答案：所有人工处理的来帐报文均需经过经办、一级复核/二级复核双人操作。

56、RTS系统来帐一级复核条件为：按报文中收款人账号入账的小额汇入汇款、进行其他处理的小额汇入汇款。（√）

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57、对于账号户名不符的报文，应遵循“先查实后解付”的处理原则。（√）

58、退汇业务应遵循“原路退回”原则（√）

59、各级授权柜员必须亲自进行汇款报文的授权操作，严禁无管理地将本人的柜员代码和密码交给他人，并由他人代为授权。（√）

60、业务人员应加强对借记报文的控制和管理。必须认真审核往账中的借记业务凭证。对于往账借记业务的退回报文，应设专人处理但无需记录。（〓）

正确答案：业务人员应加强对借记报文的控制和管理。必须认真审核往账中的借记业务凭证。对于往账借记业务的退回报文，应设专人处理并加以记录。

61、跨行查询查复业务是指通过RTS主机版与总行交换平台接口，接收或发出跨行查询查复报文的业务。（〓）

正确答案：跨行查询查复业务是指通过RTS主机版与人行大额支付系统接口，接收或发出跨行查询查复报文的业务。

62、在办理TN类报文汇款时如请转至行行号栏输入了数据，系统默认该域为收报行，所以该域如输入必须为9201中存在的全国清算代码。（√）

63、办理客户类汇款时，已办理一笔客户汇款，现需办理另一客户的汇款，可以在交易是否结束改为：[N]。（〓）

正确答案：办理客户类汇款时，已办理一笔客户汇款，现需办理另一客户的汇款，只可以在交易是否结束选为：[Y]。

64、收款人和付款人均是辖内中行客户时，可通过辖内客户类办理两者之间的款项支付，但必须点对点发报。（√）

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105、我是在银行工作十年的老员工，主任开会或临时外出都将授权卡交给我代为授权，这是主任对我的信任。（〓）

正确答案：授权应设A/B角，主任外出，应由另一有权人授权。 106、某支行发生一起员工张X挪用客户保证金〓万元事件，由于发现及时，追回了全部挪用资金，张X也已经解除劳动合同。由于此事没有给银行和客户造成任何损失，所以某支行没有上报。（〓）

正确答案：应及时上报。 （监察部提供） 107、风险管理部门应下设客户信用评级专门机构或职位，配备评级专业人员。原则上，在客户信用评级职位工作的人员，必须具备“中国银行评级专业人员”资格。所有客户信用评级必须经过评级专业人员审核后方可报送有权认定人终审。（√）

108、一级分行认定权限。（一）一级分行本部和辖内分支机构发起的、总行认定权限以外的授信客户的信用评级和调级；（二）一级分行本部和辖内分支机构发起的全部担保客户的信用评级和调级。（√）

109、一级分行风险管理部门是“中行认可的审计机构”的认定和管理部门。（√）

110、对于在中行有多笔授信业务的客户，原则上各类授信的分类结果应保持一致。（√）

111、透支余额超出银行与客户事先约定限额的，其风险分类应不优于次级类。（〓）

112、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司70%的资本拥有控制权。（√）

113、贷款损失准备中的一般准备的计提是按季度进行的，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的2%。（〓）

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114、根据“巴塞尔新资本协议”的要求，资本充足率等于总资本除以风险加权资产。（√）

115、所有的授信资产须每年进行年度常规风险分类，遇情况变化实时动态调整。在年度常规分类后，至少间隔半年重审一次。（√）

116、凡风险分类结果符合以下条件之一由省分行有权认定人终审认定（金额以拆分模版的金额为准）：1、正常类授信余额5000万元以下；2、关注类授信余额1500万元以下；3、不良类（次级、可疑、损失）授信余额500万元以下。（√） （风险管理部提供）

117、工商、税务部门因办案需要，在征得银行保卫部门同意的情况下，可以到银行调阅和刻录电视监控录像资料。（√）

118、办公楼、住宅楼的消防防火门应处于开启状态，以利于紧急情况下的人员疏散。（〓）

119、《治安管理处罚法》的处罚种类有：警告、罚款、拘留、吊销公安机关发放的许可证四个种类。（√）

120、银行有关部门举办大型聚会、焰火晚会、灯会等群众性活动，具有火灾危险性的，主办部门应向保卫部门申报，经保卫部门审批后才能举办。（〓）

121、查询、冻结、扣划决定的人民法院、人民检察院、公安机关与协助执行的银行不在同一辖区的，可以直接到协助执行的银行办理查询、冻结、扣划单位存款，不受辖区范围的限制。（√）

122、按照国家工程建筑消防技术标准进行消防设计的建筑工程竣工时，必须经上级主管部门进行消防验收。（〓）

正确答案：公安消防机构

123、延时服务，上门服务的接送款，ATM机送款时，可使用公务车，

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执行双人武装押运。（〓）

正确答案：必须使用专用运钞车

124、凡向当地监管机构、公安机关报案的案件，必须同时报人民银行，严禁有案不报、迟报、漏报。（〓）

正确答案：上一级保卫部门 （保卫部提供） 125、G银行于3月1日以B为受益人开立一份保函，保函规定在4月1日生效，在3月14日主债务人P指示G银行取消保函，G银行应按照其指示行事。（ X ）

正确答案：保函一经开立即为不可撤销保函，主债务人没有取消保函的权利。

126客户向我行提出修改保函受益人名称，保函修改书的抬头应是新保函受益人。（ X ）

正确答案：保函修改书的抬头应是旧保函受益人。

127、信用证规定3/3正本提单及一份发票需在发货后3天内由受益人直接寄送申请人，信用证下提交快邮收据及一份副本提单。受益人的交单中包含一份正本提单及快邮收据，按照UCP600第17条d款，不存在不符点。（ X ）

正确答案：存在不符点，因正本提单经由受益人直接寄送申请人，则交单中不应包括正本提单。

128、托收指示中未注明交单条件为付款交单或承兑交单，代收行可以自行选择对单据的处理方式。（ X ）

正确答案：托收指示中未注明交单条件为付款交单或承兑交单，代收行应洽委托行予以确认，在收到委托行明确指示前，不得对单据作进一步处理。

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129、保证金类担保指收取保证金、以国债、银行存单、银行承兑汇票作为质押。（ X ）

正确答案：保证金类担保指收取保证金、以国债、银行存单、我行可接受的银行承兑汇票作为质押。

130、出口类贸易融资的授信风险通常小于进口类贸易融资的原因是有出口应收帐款作为还款来源，具有自偿性；掌握物权单据，可以得到代理行/金融机构的付款保证或保障。（ √ ）

131、国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。（ √ ）

132、国际金融组织贷款给我国政府和中国国家银行所取得的利息，支付人购付汇时需要提供税务凭证。（ X ）

正确答案：国际金融组织贷款给我国政府和中国国家银行所取得的利息，支付人购付汇时需要提供还本付息通知书。

133、债权人为非银行金融机构的，债务人只能在贷款资金的划出行或其注册地银行办理以偿还贷款本息为目的的购、付汇手续。（ √ ）

134、在国际贸易进口项下对外支付海运运费，银行在办理售付汇手续时必须审核税务凭证或免税证明。（ X ）

正确答案：在国际贸易进口项下对外支付海运运费，银行在办理售付汇手续时无需审核税务凭证或免税证明。

（国际结算部提供）

135、所有在银行办理的个人售汇业务必须逐一在外汇管理局“个人结售汇信息管理系统”审批通过后才予以办理。（〓）

136、个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理，但必须提供直系亲属证明。（√）

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137、实际业务操作中，记录有身份证号的户口簿可以开立境内个人外汇储蓄账户。（√）

138、实际业务操作中，户口簿可以作为个人有效身份证明办理结售汇业务。（〓）

139、街道办事处开具的直系亲属证明属于有效证明。（√） 140、境外个人外汇储蓄账户内外汇资金汇出，凭本人有效身份证件直接办理。（√）

141、境内个人持无身份证号码的中华人民共和国护照或户口簿可以办理结售汇业务。（〓）

142、境外个人之间的外汇资金可自由划转。（〓）

143、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。（√）

144、个人提取外币现钞当日累计等值1万美元（含）以上的，必须到当地外汇管理局办理《提取外币现钞备案表》。（〓）

145、办理旅行支票兑付时，柜员应检查旅行支票和身份证明的有效性，核对初签与复签的一致性。（√）

146、手工《兑换水单》是重要空白凭证。（〓）

147、新的《个人外汇管理办法》中不再以现汇和现钞区分管理。（√） 148、旅行支票兑付必须逐笔授权，得到授权号后才予以办理。（√） 149、必须先收妥现金或办理取款交易后，方可办理汇出款项业务。（√）

150、从B股市场转回的外汇资金全部以现钞入账。（√） 151、已完成的个人即期结售汇交易不允许冲正，不得撤销。（√） 152、客户持9000美元现钞办理境外汇款业务，柜台只需审核客户

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