测算企业主要经营指标公式
更新时间:2024-06-23 00:07:01 阅读量: 综合文库 文档下载
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 周转天数=360/周转次数
借款人自有资金=非流动负债(负债总额-流动负债)+所有者权益-非流动资产(资产总额-流动资产)
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
资产负债率=(负债总额/资产总额)*100% 速动比率=速动资产(流动资产-存货)÷流动负债 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 固定资产周转率 = 销售收入 / 平均固定资产净值 固定资产平均净值=(期初净值+期末净值)÷2 固定资产周转天数=365/固定资产周转率
固定资产与收入比=平均固定资产净值/销售收入 利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用
总资产收益率=净利润÷平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)×100%
净利润=利润总额×(1-所得税率)
净资产收益率=净利润*2/(本年期初净资产+本年期末净资产) 杜邦公式净资产收益率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数 销售利润率=利润总额 / 营业收入×100%
销售毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入×100% 利润总额=营业收入-营业成本-费用
长期资产适合率=(所有者权益总额+长期负债总额)/(固定资产总额+长期投资总额)×100%
权益负债率=(流动负债+长期负债)÷股东权益
营业利润增长率又称销售利润增长率,是企业本年营业利润增长额与上年营业利润总额的比率,反映企业营业利润的增减变动情况。
营业利润增长率(销售利润增长率)=本年营业利润增长额/上年营业利润总额×100%
其中:本年营业利润增长额=本年营业利润总额-上年营业利润总额
净资产利润率=净利润÷【(期初所有者权益+期未所有者权益)÷2】×100% 销售利润率=利润总额/营业收入
主营利润增长率=[(本期主营业务利润-上期主营业务利润)/上期主营业务利润]×100%
公司营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)=5.03次
营运资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=4203.45*(1- 11.49%)*(1+24%)/5.03=915.87万元;
公司自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产=0+1814.14-388.49=1425.65万元 公司实际需要的流动资金贷款量=营运资金量-公司自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=915.87-1425.65-0-0= -509.78万元。
净资产利润率=净利润*2/(本年期初净资产+本年期末净资产)
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