第07章-社会保障制度与管理

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第七章

社会保障制度与管理

第一节 社会保障概述 第二节 社会保障的理论基础 第三节 社会保障的历史演进 第四节 中国特色的社会保障体系

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第一节 一、社会保障的定义 二、社会保障的特点 三、社会保障的功能 四、社会保障的模式

社会保障概述

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第一节

社会保障概述

一、社会保障的定义–社会保障制度是城市化和工业化的产物，既构成一 个国家的安全体系，又是一个国家的文明标志。作 为一项法律概念，“社会保障”一词最早出现于 1935年出现于美国的《社会保障法》中，1944年第 26届国际劳工大会发表《费城宣言》,国际组织开 始正式采纳社会保障概念。从此，社会保障概念开 始在越来越大的范围内为人们所普遍使用。但各国 对社会保障的内涵却存在着不尽一致的解释。

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英国主张社会保障是以国家为主体的公共福利计划，旨在保护全 体公民免除因年老、失业、疾病或者死亡风险而遭受的损失，并 借助社会救助和公共服务以提高全民福利。英国遵循普遍性原则 构筑了“从摇篮到坟墓”的社会保障体系。 德国社会保障制度所遵循的是特殊性原则，强调个人在其中的责 任，认为社会保障即社会安全和社会公平，旨在使在竞争中失败 的人不致遭受灭顶之灾，并能获得重新参与竞争的机会，并为那 些由于失去劳动能力或遭受意外困难而不能参加竞争的人，提供 生活保障。 美国将社会保障视同社会安全网，认为社会保障是依法建立的为 人们提供因年老、疾病、失业、伤残等原因而中断或者丧失收入 来源的的经济保护，以及因结婚、生育和死亡所带来的特殊开支 以及抚养子女的家庭津贴的保障体系。 在我国，学者们认为，社会保障是国家通过法律对社会成员在生 老病死伤残或因自然灾害面临生活困难时给予物质帮助，以此来 保障每个公民的基本生活需要的制度。

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二、社会保障的特点 1.社会保障的根本目的在于保障社会成员的 基本生存条件。-保障性 2.社会保障的责任主体是国家。-主体性 3.社会保障的对象是该社会的全体社会成员， 尤其是那些丧失劳动能力以及需要某些特殊 帮助者。-互助性 4.社会保障是国家通过立法建立和实施的。 -强制性

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三、社会保障的基本功能 1.保障基本生活。–如今，社会保障已有关的国际公约和多数国家 法律明确规定的公民的一项基本权利。

2.维护社会稳定。 3.促进经济发展。 4.保持社会公平 5.增进国民福利

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四、社会保障模式 1.福利型的社会保障模式 2.保险型的社会保障模式 3.强

制储蓄性社会保障模式

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1.福利型的社会保障模式–福利型的社会保障模式以英国、瑞典为代表，多见于北欧和 西欧国家。1941年，英国政府委托贝弗里奇负责制定战后社 会保障的计划，1942年底，该计划发表，提出要在英国建立 一套从摇篮到坟墓的社会福利制度。英国政府在贝弗里奇报 告的基础上，先后制定了一系列社会保障法案。从而使英国 成为当时拥有最先进的社会保障制度的国家，并于1948年正 式宣布第一个建成“福利国家”。 –所谓“福利国家”,按照英国工党1945年在竞选宣言中所表 示的，就是使公民普遍的享受福利，使国家承担起保障公民 福利的职责。英国的“福利国家”的内容十分广泛，包括全 民医疗、社会保险和社会服务。 –福利型社会保障模式的主要特征是：(1)保障对象覆盖全体 国民；(2)保障范围从摇篮到坟墓；(3)保障项目十分广 泛，涉及包含生老病死等各个方面；(4)保障资金主要来源 于国家税收(5)实行广泛而优厚的公共津贴制度，津贴与个 人收入及缴费之间缺乏联系。

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2.保险型的社会保障模式以德、美和日为代表。

–其主要特征是：(1)强调权利义务相对应，社会保障待遇的 支付标准与劳动者的个人收入和缴费状况相联系；(2)社会 保障基金的建立由政府、用人单位和劳动者三方共同负担， 其中个人和用人单位的缴费为社会保障资金的主要来源：(3) 社会保障的目标为保障社会成员的基本生活；(4)社会保障 基金的筹集以现收现付为主；(5)社会保障制度中的长期项 目以代际转移方式运行。

这种模式强调权利和义务的统一，有利于强化职工的自 我保障意识，也在一定程度上体现了效率原则；同时， 社会保障基金在社会成员之间统筹使用，符合社会保险 的大数法则，也体现了社会保险的互助共济的宗旨。但 采取现收现付方式筹集资金，受人口年龄结构和就业比 例的影响较大，在人口老化、就业比例下降时，费率会 大幅提高而让社会难以承受。

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3.强制储蓄性社会保障模式。这是一种以个人 帐户积累为主导的社会保障制度，以新加坡的中 央公积金制度为代表，南美的智利、阿根廷等过 以及我国的香港地区也实行这种保障方式。

–新加坡的中央公积金制度始于1955年。这种制度的 主要内容是：(1)公积金的筹集由雇主和雇员共同 负担，且费率不断变动。(2)公积金的收支和运营 由中央公积金局统一负责。(3)采取完全积累模式， 即雇主和雇员所缴纳的公积金全部存入个人帐户，劳 动者退休后的养老保险待遇完全取决于其个人帐户的 积累额。(4)个人

帐户上的积累额不仅可以用于养 老，也可以用于医疗及住房等项目的开支。

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– 智利的“养老金储蓄计划”始于1981年，其与新加坡的公积金制 度的区别在于：(1)雇主不缴费而只有雇员缴费。(2)个人投 资的资金由由民营的基金管理公司运作，而政府则对基金管理公 司进行不间断的严格的监控；(3)个人帐户上的储蓄只能用于养 老，而不能用于医疗保健和住房开支等。

强制储蓄性的社会保障模式的优点在于：(1)强化了劳 动者个人的社会保障意识，减轻了国家的财政负担；(2) 强制性储蓄有助于遏止消费资金的膨胀，增加国家的储蓄 总额，从而有利于经济增长；(3)个人帐户的透明度较 大，有利于强化监督约束机制。 其缺点在于：(1)互济功能较弱，个人承担的风险较大； 表现在新加坡的个人缴费过高，而智利的雇主则不承担缴 费的义务；(2)在基金的运作上，新加坡的运作体制导 致了政府对基金运作的垄断，运作的回报率较低，而智利 的民营基金管理公司虽然会通过相互间的竞争而形成较高 的回报率，但也可能会由于经营不善而导致破产；(3) 难以抵御通货膨胀的影响。

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第二节 社会保障的理论基础 一、英国古典的反济贫思想 二、德国的社会改良思想 三、庇古的福利经济思想 四、凯恩斯的需求理论和国家干预思想 五、贝弗里奇的福利国家思想

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一、英国古典学派的反济贫思想 有关社会保障的思想，最早散见于以李嘉图、马 尔萨斯和萨伊为代表的英国古典经济学理论中。 主要有两点：–(1)贫穷与懒惰有关，社会对于贫穷的责任应当让位 于社会对于穷人的压制。 –(2)济贫行为不是使穷者富，而是使富者穷，并最终 制造出一个穷人的世界，摧毁英国的制造业。 –(3)贫困是低工资和失业相互作用的结果，而低工资 和失业都是个人的责任。该学派的缺陷是没有揭示出 制度本身对这一状况的责任。

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二、德国新历史学派的改良思想 该学派的显著特点是强调伦理道德因素在经济生活中 的地位和作用。其主要思想表现为：– (1)劳资冲突不是经济上的对立，而是源于情感、教养和思 想上的差距，归根到底是一个伦理道德问题。所以，无须通 过阶级斗争和社会革命加以解决，只要对工人进行教育，改 变其伦理道德观点，即可解决。 – (2)主张国家应直接干预经济生活。 – 尽管新历史学派主要是从社会安全角度出发来讨论社会保障 问题，还不算是严格意义上的经济分析。但其社会改良的主 张为俾斯麦政府所实施的社会保险奠定了理论基础。正是在 这一理论指导下，德

国于1883年推出了世界上第一部疾病保 险法，并随之颁布了一系列重要的社会保险法律。

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三、庇古的“经济福利”思想 庇古在《福利经济学》一书中主张要用经济学“作为改善 人们生活的工具”,“来制止贫困和肮脏、富有家庭有害 的奢侈以及贫困家庭朝不保夕的命运。” 庇古认为，福利是指个人获得的某种效用和满足，它们来 自对财富、知识、情感以及欲望的占有和满足，而所有社 会成员的这些满足或效用的总和便构成社会福利，但只有 以货币计量的那部分社会福利，才可称之经济福利，而经 济福利的增大，又取决于国民收入总量的增大和分配的平 均程度。 庇古的这种“收入均等化”主张的依据就是边际效用递减 规律。

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四、凯恩斯的需求理论与国家干预 政策 在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地 位，他认为国家对社会福利领域的干预有助于增加消费倾 向，实现宏观经济的平衡。凯恩斯经济学对于随后的福利 国家的兴起具有重要意义。 20世纪70年代以前，凯恩斯经济学控制着整个经济学领域， 支配着大多数资本主义国家经济政策的制定过程。战后二 十多年西方普遍的经济繁荣似乎验证该学派的成功。但70 年代以后西方发达国家普遍性的经济滞胀，又开始打破了 这一新教条，福利国家的社会保障体系不约而同地走上了 调整改革之路。

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五、贝弗里奇的的福利国家思想 1941年贝弗里奇受战时内阁的委托，负责起草战后福利制度重建的报 告，1942年11月底，该报告以《社会保险及有关福利问题的报告》为 标题正式发表。在这一报告中，贝弗里奇不仅把各种不同的主张融进 了一个内在的框架中，而且也确立了战后英国福利体系重建的基本框 架，标志着福利国家的思想由理论转变成现实。 贝弗里奇报告中确立了四条基本原则：(1)普遍性原则；(2)满足 最低需求原则；(3)充分就业原则；(4)费用共担原则。按照上述 原则，贝弗里奇设计的社会保障计划包括了三个层次，即满足基本需 要的社会保险、对特殊情况的国民补助、作为补充基本补助的自愿保 险。并将社会保障计划涵盖了养老、疾病、残疾、死亡、工伤、失业 和家庭津贴7大保险项目。

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贝弗里奇报告一再强调，“社会保障计划不是一个交换条 件和随便给人提供好处的计划，也不是通过提供好处使受 益人从此可以卸去个人责任的计划，而是一个以劳动和捐 款为条件，保障人们维持生存所必需的收入，以便使他们 可以劳动和继续保持劳动能力的计划。” 贝弗里奇报告是一份较为完整的福利国家蓝图，标志着英 国

福利思想的发展已经完成了由理论向政策的过度，他给 饱受战乱之苦的人们带来了福音，福利国家一词在贝弗里 奇报告发表之后不胫而走，并很快成为战后英国以艾德礼 首相为主的工党政府的施政方针。

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第三节 社会保障的历史演进 一、社会保障的产生和发展 (一)社会保障的萌芽 (二)社会保障的建立 (三)社会保障的发展 二、社会保障的改革

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