初级会计电算化教学软件使用说明 2

《初级会计电算化》考试软件使用说明

第一部分 考核知识点与模块对应关系表

根据财政部《初级会计电算化》考试大纲及相应教材，实务部分共涉及约45个考核点，现将实务操作考核知识点与考试软件模块对应关系总结如下。

章节 功能点 考核知识点 建立账套 设置操作员 分配权限 系统初始化 设置外币种类及汇率 设置辅助核算项目 设置会计科目 设置凭证类别 输入初始余额 输入记账凭证 修改记账凭证 账务处理 日常业务处理 查询记账凭证 审核凭证 记账 查询账簿 结账 编制会计报表 结账 新建报表 定义报表格式 定义报表公式 编制报表 初始设置 应收/应付 日常使用 建立往来单位档案 定义付款条件 录入初始数据 录入收款单据 录入付款单据 往来业务核销 账表查询分析 建立部门档案 设置工资类别 工资核算 初始设置 建立人员档案 设置工资项目 定义工资计算公式 录入工资原始数据 定义工资转账关系

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模块对应 系统管理 系统管理 系统管理 信息门户-基础设置 信息门户-基础设置 信息门户-基础设置 信息门户-基础设置 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-总账 信息门户-现金 信息门户-往来 信息门户-总账 信息门户-财务报表 信息门户-财务报表 信息门户-财务报表 信息门户-财务报表 信息门户-基础设置 信息门户-基础设置 信息门户-采购、销售 信息门户-采购、销售 信息门户-采购、销售 信息门户-采购、销售 信息门户-采购、销售 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 录入工资变动数据 工资计算 日常使用 计算所得税 工资费用分配 账表查询 初始设置 固定资产核算 日常使用 设置固定资产类别 设置部门档案 录入固定资产原始卡片 资产增减 资产变动 计提折旧 账表查询 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-工资 信息门户-固定资产 信息门户-基础设置 信息门户-固定资产 信息门户-固定资产 信息门户-固定资产 信息门户-固定资产 信息门户-固定资产 2

第二部分 考试软件应用介绍

考试软件安装完毕，可以通过两个入口对软件进行操作。一是“系统管理”，二是“信息门户”。

一、系统管理

系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。

1. 启动与注系统管理

? 内容说明

系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。

(1)．以系统管理员的身份注册系统管理

系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。

(2)．以账套主管的身份注册系统管理 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理。

? 操作路径

开始→程序→初级会计电算化教学软件→系统管理

? 关键图示

2．建立账套

? 内容说明

建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容。

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为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。建立企业账套时，需要向系统提供以下表征企业特征的信息，归类如下：

⑴ 账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。 由于在一个会计信息系统中，可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。

账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。

账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置，为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。

账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。

⑵ 核算单位基本信息：包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。 ⑶ 账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。

行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。企业从方便使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用，在此基础上，用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。

编码方案，又叫编码规则，是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编码共分几级，级长是指每级编码的位数。

? 操作路径

账套→建立

? 关键图示

3．增加操作员

? 内容说明

操作员是指有权登录系统并对系统进行操作的人员。每次注册或登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权

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功能，只有进行严格的操作分工和权限控制，才可能一方面避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。

? 操作路径

权限→操作员

? 关键图示

4．分配权限

? 内容说明

系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

? 操作路径

权限→权限

? 关键图示

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5．审核凭证

? 内容说明

为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。

? 操作路径 ? 关键图示

6．记账

? 内容说明

计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机

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自动完成。经过记账的凭证是不能修改的，也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的，由此形成了会计核算系统稳定的数据。

系统记账过程： (1)选择记账凭证

即确定本次需要记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击“全选”按钮选择所有未记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第1?9号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3，7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。

（2）记账报告 系统自动记账前，需要相应的检查，检查完成后，系统显示记账报告，呈现检验的结果，如期初余额不平或哪些凭证未审核或出纳未签字等。

（3）记账

记账之前，系统将自动进行硬盘备份，保存记账前的数据，一旦记账过程异常中断，可以利用这个备份将系统恢复到记账前状态。

? 操作路径

总账→凭证→记账

? 关键图示

7．查询账簿

? 内容说明

查询账簿包括基本账簿查询和辅助账簿查询。 1、基本账簿查询

基本账簿查询包括总账、余额表、明细账、日记账的账簿的查询。 打开“总账→账簿查询”菜单，可查询总账、余额表、明细账等账簿。

打开“现金→现金管理→日记账”菜单，可查询现金日记账和银行存款日记账。 2、辅助账簿查询

辅助核算账簿包括个人往来、部门核算、客户往来和供应商往来的总账、明细账查询输出。

打开“总账→辅助查询”菜单，可查询个人往来、部门核算辅助账。 打开“往来→辅助”菜单，可查询客户往来、供应商往来辅助账。

? 操作路径

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总账→账簿查询→总账

? 关键图示

8．结账

? 内容说明

通用账务处理子系统都设有结账功能。根据有关会计制度的规定，结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。计算机的结账工作也应按此办理，稍有不同的是：计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，因此结账工作主要是计算机控制系统改变某些状态，确定本月的数据已处理完毕，不再增加新的凭证。

结账工作应由具有结账权的人员进行。由于结账工作比较重要，应该确定专人进行结账工作。

通用账务系统结账工作的一般处理步骤： （1）停止本月的记账工作。

（2）进行数据保护：数据保护的过程与记账基本相同。 （3）进行试算平衡。

（4）将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。

? 操作路径

总账→期末→结账

? 关键图示

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（三）财务报表 1、定义报表格式

? 内容说明

报表格式设置的具体内容一般包括：设置报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义组合单元、输入表头表体表尾内容、定义显示风格、定义单元属性、设置关键字等。

报表定义需要在“格式”状态下进行。

? 操作路径

格式→表尺寸 格式→组合单元 格式→区域画线 格式→行高、列宽 格式→单元属性 数据→关键字→设置 数据→关键字→偏移

? 关键图示

2、 定义报表公式

? 内容说明

报表公式包括计算公式、审核公式和舍位平衡公式三种。

计算公式可以直接定义在报表单元中，这样的公式称为“单元公式”。 定义计算公式就是指明报表中的数据来源。因此定义报表的计算公式，是自动生成报表数据的基础。

计算公式输入即可直接输入，也可引导输入。

? 操作路径

选定被定义单元，单击“fx”按钮

? 关键图示

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3、编制报表

? 内容说明

报表数据处理包括生成报表数据，报表审核，报表舍位平衡，表页管理等内容。报表数据处理需要在数据状态下进行。

生成报表数据主要是通过报表系统的计算功能，利用前面设置的报表计算公式对报表数据进行自动的运算。

生成报表数据分成两步：一是输入关键字、二是表页重算。

? 操作路径

数据→关键字→录入

? 关键图示

4、调用报表模板生成报表

? 内容说明

财务报表系统中一般都预置了分行业的常用会计报表格式，称为报表模板，企业可以以系统提供的报表模板为基础，实现财务报告的快速编制。

财务报表系统提供的报表模板包含了19个行业的70多张标准财务报表（包括“现金流量表”），还包含用户自定义模板。用户可以根据企业所在行业挑选相应的报表，套用其格式及计算公式。

? 操作路径

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/hfbf.html