增值税专用发票开红字发票流程
更新时间:2023-08-17 19:12:01 阅读量: 资格考试认证 文档下载
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2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程
购 方 申 请 开 具 的 流 程
购方 开具并提交《信息表》
购方税务机关 审核后开具《信息表》
销方获取购方税务机关开具
的《信息表》
销方
开具红字专用发票
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程
以下两种情况需由销方申请开具信息表: (1)因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况,销售方必须在专用发票认证期限内向主 管税务机关提出申请。 (2)因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方
。此种情况,销售方必须在开具蓝字专用发票的次月
内向主管税务机关提出申请。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程
销 方 申 请 开 具 的 流 程
销方开具并提交《信息表》
销方税务机关 审核后开具《信息表》 销方获取销方税务机关开具 的《信息表》
销方 开具红字专用发票
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 红字专用发票开具流程说明:1、销方申请开具信息表时,销方税务机关在开具红字专用发票
信息表后,可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是XML格式,其编码规则为: ‘主管税务机关代码’+‘年月’+‘序号’ +‘校验 位’.XML。 例如:4103050806000063.xml。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 红字专用发票开具流程
注意:购方申请开具信息表时,购方税务机关不提供导 出电子信息表的功能。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4
红字专用发票开具流程 红字发票信息表管理 红字专用发票填开 负数普通发票填开
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理
说明:红字发票信息表管理包括红字增值税专用发票 信息表和红字货运专用发票信息表的开具、查询导 出。两种红字发票信息表的开具和查询导出方法相 同,以下仅以红字增值税专用发票信息表为例介绍 。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理1、红字增值税专用发票信息表填开
点击 发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开 ,显示选择界面。
购买方申请开具信息表
销售方申请开具信息表
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表
【第一步】根据实际情况,选择蓝字发票是否已抵扣,并选择、 填写蓝字发票信息,之后点击 确定 按钮。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表
此时,只需选择 发 票 种类 ,无需输入发 票 代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态
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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表
选择 发票种类 , 并输入发票代码与 发票号码
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4.3.2 红字发票信息表管理购买方申请开具信息表
填写正确的销方信息
1、商品信息可以直接输入,也可以从商品编码库中选
取; 2、最多可以有8行商品信息; 3、商品数量和金额必须为负数。 【第二步】进入信息表填开界面,填写相应信息后点击 打印 按钮保存,并可打印出纸质信息表。
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4.3.2 红字发票信息表管理销方申请开具信息表
【第一步】选择开具信息表的原因,并选择、填写蓝字发票信 息,之后点击 下一步 按钮。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理
此时,系统自动 调出发票库中对 应蓝字发票信息。
【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数,点击 确定 按钮 。
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4.3.2 红字发票信息表管理
此时如果需对商品信息进行修改,则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额,否则系
统不允许继续开具此信息表。【第三步】进入信息表填开界面,系统自动转换购方及商品信息 ,确认后点击 打印 按钮保存并打印信息表。
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4.3.2 红字发票信息表管理
说明:对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时,系统会自 动将折扣分摊反映在对应商品行中,不再显示折扣行信 息。
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4.3.2 红字发票信息表管理如果发票库中无对应蓝字发票信息,则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理此时,在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出
【第一步】点击 红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表 查询导出 菜单项。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出
开票系统中对已开具信息表的修改 或删除操作均无时间限制,但企业 应根据实际情况进行所需操作。
【第二步】在查询界面,可以根据需要对已开具的信息表进行查看 明细、修改或删除操作。
2015年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程
4.3.2 红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出
导出的信息表电子文件是xml格式 文件,可提供给税务机关,由其导 入开具信息表。
【第二步】在查询界面,可以根据需要对已开具的信息表进行查看 明细、修改或删除操作。
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