银行测试题（最新）

一、简述对贷款类授信业务用途监控的时间要求，在进行贷款类资金用途监控时应注意哪些问题？如何防止贷款资金挪用？

1、贷款类业务，客户经理均需在业务发生后15日内完成用途监控流程并完成审批。

2、注意问题：一是贷款用途合规性。二是支付合规性。

3、勾选对外支付的交易明细，受托支付对象要保持一致，留存交易合同、发票、货运单据等，通过勘查原材料、核实出入库等相关证明材料，以验证贷款资金的使用情况，防止被挪用。

二、关于从定期、不定期监控和用途监控方面，论述如何做好流动资金贷款的贷后管理工作。

1、实地查看授信客户经营场所，对公司运营情况和相关证件、报表、发票、合同等资料进行现场查阅。

2、对贷款支付使用的合规性进行密切跟踪和严格审查。

3、根据借款合同指定的专门资金回笼账户及其资金进出情况,借款人大额及异常资金流入流出情况,当账户资金流动出现异常及其他贷款风险预警信号时，应及时查明原因并采取相应措施。

4、对涉及集团客户、关联企业的客户，要对集团内部成员之间的关联关系保持高度的敏感性，重点对集团内部成员间的关联交易、关联担保、资金往来等进行了解和反映。 5、对有财产抵押的授信业务，应对抵押物情况进行实地查看并对抵押物的价值进行重估判断，落实有无损毁、二次抵押、查封、违背授信约定对外租赁等情况。抵押物为开发用地的，是否存在长期闲置的情况。 6、对保证人的生产经营和财务变动情况进行分析，判断担保能力与授信审批时相比，是增强或减弱。

7、对贷审会提出的授后监控要求，要详细描述落实情况，对尚未落实的要求应写明原因及下一步拟采取的措施、预计完成时间等。 8、前期查访中发现问题的落实情况和效果。

9、对分行给予借款人的授信品种、额度、期限与借款人的经营状况、还款能力的匹配程度进行分析评估。

第一题：

某铝箔有限公司（以下简称为“公司”）计划于2010年适当扩大产能、增加产品销量。2009年公司营业收入为50000万元，2010年预计公司营业收入为51000亿元，年增长率为2%。

2008年、2009年的销售利润率分别为-9.6%、-7.0%，而根据2010年第一季度公司的销售情况进行分析，公司2010年预计销售利润率约为1.0%。

按照《流动资金贷款管理暂行办法》，对资产管理效率各指标2009年和2010年预测值计算数据如下：

1

指标 2010年预测值 2009年

45.84天 1.50天

应收账款周转天数 45.0天 预收账款周转天数 1.50天

存货周转天数 80.0天 73.40天 预付账款周转天数 6.5天 6.9天 应付账款周转天数 32.0天 32.63天 其他因素：

（1）公司2010年预计净利润为549万元，且无分红计划，考虑到公司有累计亏损，该部分资金将用于弥补亏损；

（2）公司2009年年末未分配利润为-12549万元，可用于营运资金周转的部分为0万元；

（3）公司2010年预计固定资产折旧为2000万元，将用于公司今年打算提前归还2000万元长期贷款之需；

借款人的自有资金：

（4）公司在我行有流动资金贷款10000万元；

（5）公司目前主要通过银行贷款来筹措营运资金，通过其他渠道的提供的营运资金预计为3000万元左右。

1、请根据以上信息计算该公司的营运资金周转次数和营运资金量。（请列出

计算公式及计算过程）

答案：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周

转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转数)=360/(80+45-32+6.5-1.5)=3.67 营运资金量=2009年度销售收入×（1－预测2010年度销售利润率）×（1＋预测2010年销售收入年增长率）/营运资金周转次数=50000×（1-1%）×（1+2%）/3.67=13757万元。

2、该公司向我行申请维持10000万元的流动资金贷款额度，请根据题干信

息判断该公司的申请是否合理，您判断的根据是什么？

2

答案：借款人自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+

折旧-分红-计划归还贷款=0+0+2000-0-2000=0万元

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

新增流动资金贷款额度=13757-0-10000-3000=757万元。

因此，根据测算按照公司正常运营，需新增流动资金贷款额度不多，因此该公司向我行申请维持短期流动资金贷款额度10000万元，在公司正常运营需求范围内，公司需求真实。

第二题：

1、Ａ公司新上年产50万吨玉米深加工项目，项目投资中工程费用65000万元，其他费用3000万元，分别为：土地征用费2500万元、管理费150万元、项目设计费250万元、环保评估费100万元。项目于200X年12月开工建设，根据工程进度，银行计划开工半年后向A公司投放固定资产贷款30000万元，开工一年后投放20000万元。项目计算期15年，项目建设期2年，假设投产后第一年达产率即达到100%，达产后所需流动资金10000万元。达产后预测年可实现销售收入100000万元，其中总成本80000万元，固定成本与可变成本之比为1：4，销售税金及附加为销售收入的5%，净利润率为8%。假设固定资产贷款利率6%；基本预备费按10%取值；固定资产使用综合年限折旧法计算（残值率5%）；无形资产摊销年限为10年、递延资产摊销年限为5年；法定盈余公积按10%规定提取。除上述假设外，不考虑其他因素，请问：

1、该项目固定资产投资总额为

A、71000万元 B、81700万元 C、68000万元 D、74900万元

答案:B

2、（题干同一十六题）该项目资本金（按固定资产投资+铺底流动资金计算）最低应为

A、24510万元 B、18725万元 C、22470万元 D、26215万元

3

答案:A

3、（题干同一十六题）该项目投资中动态投资金额为 A、2700万元 B、3900万元 C、1200万元 D、3000万元 答案:B

4、（题干同一十六题）该项目固定资产入帐原值应为 A、65000万元 B、68000万元 C、68900万元 D、71000万元 答案:C

5、（题干同一十六题）无形资产、递延资产入帐原值分别为A、2500万元、350万元 B、3000万元，500万元 C、3000万元，350万元 D、2500万元，500万元 答案:D

6、（题干同一十六题）以产量计算的盈亏平衡点为 A、26万吨 B、25.8万吨 C、27万吨 D、26.5万吨 答案:B

4

7、（题干同一十六题）按平均年限法计算每年的综合固定资产折旧额为 A、4265万元 B、4334万元 C、4364万元 D、4464万元 答案:C

8、（题干同一十六题）无形资产每年摊销额为 A、500万元 B、250万元 C、300万元 D、以上都不对 答案:B

9、（题干同一十六题）递延资产每年摊销额为 A、150万元 B、250万元 C、50万元 D、100万元 答案:D

10、（题干同一十六题）项目达产后每年可用于还款的最大资金来源为 A、11964万元 B、11954万元 C、12074万元 D、11914万元 答案:D

5

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