财税库银横向联网电子缴税

财税库银电子缴税（纳税人）

一、系统简介

财税库银横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。

电子缴税是纳税人通过“财税库银横向联网系统”，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。

电子缴税分为扣款交易和主动缴款交易两种模式，扣款交易模式，即纳税人与商业银行签订协议，指定扣款账户，纳税金额直接从扣款账户划转的交易过程。包括实时扣款和批量扣款两种业务类型。批量扣款适合双定户，实时扣款适合其它纳税人。

二、扣款交易基本业务流程

1、纳税人与开户银行签订《授权划缴税款协议书》指定扣税账户，并在主管税务机关登记。

2、纳税人在纳税申报期之前将应纳税款足额存入扣税账户中，并在申报期内通过网络或纳税大厅进行纳税申报。

3、税务机关根据纳税人《授权划缴税款协议书》和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过财税库银横向联网系统及时发送

至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书信息扣划纳税人账户款项，并将扣款结果信息反馈至税务机关（纳税人）。

4、纳税人开户银行及时将扣划税款汇划至国库。纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作为银行记账凭证，第二联付款回单纳税人作为缴纳税款的会计核算凭证。

三、主动缴款基本业务流程

1、纳税人通过网络报税系统或税务大厅申报开成纳税申报信息，通过网络报税系统获取纳税申报序号或到税务大厅打印含有纳税申报序号的凭证；

2、纳税人可能选择通过商业银行柜台、POS机刷卡、网上银行等方式缴款。纳税人通过商业银行柜台办理的，由商业银行柜员依据纳税人提供的银行端查询缴税凭证（纳税人通过网络报税系统自行打印或在税务部门、商业银行领取后手工填写，银行端查询缴税凭证序号是指纳税人获取的纳税申报序号）发起相关查询请求报文。纳税人通过POS机刷卡、网上银行等自助支付方式办理的，商业银行、中国银联股份有限公司的信息系统直接依据纳税人输入或系统读入的符合银行端查询缴税业务要求的信息发起相关查询请求报文。

3、系统返回申报查询回执，纳税人确认后，从银行账户缴款，系统实时返回扣税回执。

4、纳税成功后，纳税人可在开户网点领取或通过网上银行自行打印电子缴税付款凭证。

四、签订《授权划缴税款协议书》流程

1、纳税人携带税务登记证副本，到开户银行领取《授权划缴税款协议书》一式三份。

2、开户银行指导纳税人填写协议内容，协议中的纳税人名称、纳税人识别号应与税务机关核发的《税务登记证》相关内容一致。

3、纳税填写完毕并核准后，加盖公章交开户银行。

4、开户行审核无误后，在三份《授权划缴税款协议书》上分别签章。开户银行留存一份，另外两份退纳税人。

5、纳税人将其中一份《授权划缴税款协议书》送税务机关效验，税务机关效验通过后，完成协议签订流程。税务机关将一份《授权划缴税款协议书》留存备案。

五、实施电子缴税的纳税人注意事项

1、《授权划缴税款协议书》中填写的所以项目内容必须真实准确，填写有误将导致缴税失败。

2、纳税人要合理安排资金及申报时间，以免造成不必要的损失。纳税人要保证在扣缴税款时银行账户中有足够的资金缴纳税款，账户余额不足将导致扣税缴款失败。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，逾期申报、缴纳税款的，主管税务机关将予以加收滞纳

金，处以罚款等处罚。

3、纳税人实施电子缴税后，要及时查询税款缴纳情况，要定期与银行进行对账，核查银行账户收支情况，发现异常情况及时与开户银行或税务机关联系解决。

4、纳税人需变更主管税务机关或更改缴税账户必须重新签订《授权划缴税款协议书》。

财税库银电子缴税（税务端）

一、 三方协议签署

1) 税务机关向纳税人宣传并引导纳税人到其开户银行签订三方协议书。

2) 纳税人开户银行（或其上级行）与纳税人签订三方协议书一式三份，纳税人及签约银行盖章后，银行留存一份，纳税人将期中一份交税务机关。

3) 税务机关操作人员通过【银税协议维护】模块进行三方协议信息的录入、发送信息进行核对。当网络出现问题，或纳税人先未到银行端签定协议，可在征管软件端保存三方协议，待纳税人在银行端签定协议后，操作员通过点击“发送”按钮，向TIPS发送电子信息，与银行端三方协议进行核定。

4) 【银税协议维护】

入库流水请求之后，可通过修改入库流水处理时间，对入库流水进行处理，对CTAIS系统对应税票进行入库销号操作。

【手动交易发送】

包或交易状态查询

操作人员可通过该模块查询某一笔交易在TIPS中的状态。当CTAIS操作人员对某一笔业务数据状态不明确时，可以通知税库银的业务人员，税库银的业务人员可以先在税库银的界面中根据业务要素（如征收机关代码）查找到要查询的交易，然后点击『查询状态』，则税库银就可以发送请求到TIPS去查询该交易在TIPS的状态。

该模块查询条件包括：业务类型、纳税人识别号、税库银发出日期起（必填）、发出日期止（必填）、查询类型、征收机关代码。

查询结果包括：业务类型、税库银发出日期、系统税票号码、查询类型、交易流水号、征收机关、系统处理情况、纳税人名称、纳税人识别号、金额、预算科目代码、预算科

目名称。

该模块提供结果的“一次全文本导出”功能，导出起止时间间隔不大于一个月。 【包或交易状态查询】

注意事项说明：

a) 对于跨年度的预算科目名称，显示最新一年的预算科目； b) 业务类型为包括：实时扣款、批量扣款、银行端查询缴税、自缴核销、退库、更正、免抵调；

c) 查询类型包括：包、交易；对于实时扣款、银行端查询缴税业务，查询时查询类型只能选择“交易”。

d) 系统处理情况包括：业务成功、业务失败、业务超时； 精确日期系统会显示至秒。

下载入库流水结果查询

计统人员可以通过该模块查询下载入库流水操作之后的结果。

该模块查询条件包括：税务机关、收款国库、系统税票号码、入库日期起（必填）、入库日期止（必填）、预算科目。

查询结果包括：纳税人识别号、纳税人名称、税票号码、税务机关名称、收款国库、入库日期、预算科目（中文）、入库金额。

操作人员可以选择查询类型：入库、退库、更正、免抵调，可以用来分别查询税票、退库、更正、免抵调的入库流水信息。

模块提供结果的“一次全文本导出”功能。对于跨年度的预算科目名称，按照最新一年的预算科目为准。

输入查询条件后，可以查看入库流水信息在税库银系统的状态。其入库流水的状态有以下三种情况:

a) 下载到税库银数据库：表示通过“下载入库流水请求”业务，入库流水信息已成功下载到税库银系统。 b) 发送征管失败：表示在进行“下载入库流水处理”业务时，由于网络、征管系统异常等方面原因导致入库流水信息转发征管系统失败。此时操作人员需等待问题解决之后，重新进行“下载入库流水请求”，然后再

次进行“下载入库流水处理”操作。

c) 已发送到征管系统：表示入库流水信息已成功转发到征管系统，可通过征管系统【上解入库查询】模块查看入库销号成功的税票信息。

选择查询类型为退库、更正、免抵调时，由于目前国库方返回的入库流水信息中，退库、更正、免抵调的凭证号码与税务端不一致，纳税人识别号、纳税人名称等等项无法显示，在“备注”一栏中置为“国库返回信息不全”。 【下载入库流水结果查询】

下载报表结果查询

计统人员可以通过该模块查询下载报表之后的结果。 查询条件包括：税务机关、预算科目、收款国库、开始时

间、结束时间。

查询结果包括：税务机关代码、收款国库代码、预算科目代码、预算科目名称、报表日期、报表状态。

输入查询条件后，可以查看报表信息在税库银系统的状态。其报表状态包括：

1、已下载到税库银数据库：表示报表信息已成功下载到税库银系统，但发送征管系统失败。可以通过【手动交易发送】模块再次执行“下载报表”请求。

2、已发送到征管系统：表示报表信息已成功转发到征管系统，可通过征管系统【金库对账】模块查看下载成功的收入日报表。

【下载报表结果查询】

批量扣税结果查询

操作人员可根据此模块来查询批量扣税信息在税库银系

统的相应状态及处理结果。

查询条件包括：批扣处理结果、税库银发出日期起（必填）、发出日期止（必填）、纳税人识别号、系统税票号码。

查询结果包括：批扣处理结果、税库银发出日期、纳税人识别号、纳税人名称、系统税票号码、金额、失败原因。

查询类型分为：全部、处理正常、处理不正常、明细不正常。对于处理失败的交易信息，显示区会显示该交易具体失败的原因。

当选择查询类型为“处理正常”时，结果显示区会显示出状态为扣款成功的批量扣税交易信息。

当选择查询类型为“处理不正常”时，结果显示区会显示出扣款尚未成功的批量扣税交易信息。

当选择查询类型为“明细不正常”时，结果显示区会显示出扣款尚未成功的批量扣税税票信息，但会过滤掉失败原因为“明细校验错，整包被拒”的批量扣税交易信息。

提供结果的“一次全文本导出”功能。 【批量扣税结果查询】

业务查询

操作人员可根据此模块来查询实时扣款、批量扣税、银行端缴税、退库、更正、免抵调、自缴核销的税票详细信息。输入查询条件后，显示区会显示相应交易或包的信息，点击“钻取”可以查看到该笔交易的详细信息，包括金额、收款国库、税种、预算科目、预算级次、税目等等。

点击“钻取”按钮察看详细信息时，对于更正业务，其“预算科目”、“预算级次”、“金额”分为“原列”和“现列”显示。对于免抵调业务，其“预算科目、“预算级次”分为为“调增”和“调减”显示。 【业务查询】

注意事项：

查询显示栏中的“扣款时间”项是指税库银系统转发扣款请求信息时的系统日期。

三、 财税库银横向联网相关问题及解决办法

1、实时扣款成功的税票未自动实现入库销号

正常情况下，财税库银实时扣款成功的税票信息会在国库入库后的第二天自动下载到综合征管软件中并自动实现入库销号。但由于与国库方衔接的问题，可能相关信息会下载失败。因此，请各区（市、县）计统人员坚持与对应金库的日对账，若发现有对账失败的情况，由县区局系统管理员在税库银前置系统的【手动交易发送】模块中选择“下载入库流水请求”重新下载相关信息，下载完成后，在【手动交易发送】模块中选择“下载入库流水处理”业务。具体操作流程如下：

第一步：进入【手动交易发送】模块

第二步：发送“下载入库流水请求”。发送请求类型选择“下载入库流水请求”，选择入库时间，填入相应的征收机关代码，点击发送。

①.发送请求类型选择

第三步：进入【下载入库流水结果查询】模块

“下载入库流水请

④.点击发送

③.填入相应的征收机关代码

②.选择入库时间 第四步：查看入库流水信息是否成功，查询类型请选择“入库”，输入相应所属税务机关，并选择查询日期，点击查询按扭即可。

①查询类型请选择“入库”

②.填入相应的征收机关代码

③.选择入库时间

④.点击“查询”

第五步：重新进入手动交易发送进行“下载入库流水处理” 操作。发送请求类型选择“下载入库流水处理”，选择入库时间，填入相应的征收机关代码，点击发送。

①.发送请求类型选择“下载入库流水处理”

④.点击发送

③.填入相应的征收机关代码

②.选择入库时间

2、银行扣款账户余额不足（实时扣款）

纳税人银行账户余额不足，实时扣款业务失败。

处理方式：

1)待纳税人为账户充值后，在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；

2)实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具通用缴款书到银行缴款。

3、银行扣款交易处理失败（实时扣款）

银行未处理该笔税票业务，需要和银行联系拒绝处理原因。 处理方式：

1)待银行拒绝处理原因解决后，在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；

2)实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

4、实时扣款业务已撤销、已冲正、已止付或已作废（实时扣款） 由于网络不通等问题，税库银系统超过规定时间没有收到国库处理系统（TIPS）返回的扣款响应，税库银系统自动向国库处理系统（TIPS）发起“冲正”（撤消实时扣款）业务，实时扣款信息撤销，扣款失败。

1)待网络不通畅等原因解决后，在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“重发”按钮，重新扣款；

2)实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

5、银行扣款其他错误（实时扣款）

银行扣款返回提示“其他错误”，不明确失败原因。需要和国库、银行确定错误原因。

1)待错误因素解决后，在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；

2)实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

6、与国库通讯超时（实时扣款）

实时扣款业务网络通讯问题，系统长时间无响应，无法确定“实时扣款”是否成功。

第4、5、6个问题的处理涉及到判断国库是否已正常处理该笔业务，因此需实时查询该业务当前在国税库系统中的状态后再进行下一步的处理，处理过程如下：

1)不允许操作人员立即作废税票或保存税票后进行再次扣款。此时操作人员需进入税库银前置系统【包或交易状态查询】模块对该税票在TIPS中的状态进行查询，如果该税票在国库信息处理系统（TIPS）中的状态为已扣款成功，操作人员需在征管系统中对该税票进行手动上解销号处理；若该税票在国库信息处理系统（TIPS）中的状态为扣款失败，操作人员可以选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书到银行缴款。

在税库银前置系统中查询税票在国库信息处理系统（TIPS）中的

状态具体操作如下图：

第一步：进入【包或交易状态查询】模块

第二步：服务类型选择“实时扣款” 、查询类型选择“交易”、输入“纳税人识别号”，选择相应的“开票起始日期”，点击“查询”即会查出该纳税人的税票信息。选中对应的一条税票信息点击下方的“查询状态”，在税票信息上方会出现一行绿色的字体即为该税票在国库信息处理系统（TIPS）中的当前状态。

②.查询类型请选择“交易”

①.服务类型请

选择“实时扣款”

⑤.点击

“查询”

③.输入纳税人识别号

④.选择相应的开票起始日期

⑧.此处即为该税票在国库信息处理系统（TIPS）中的状态

⑥.选中要

查询的税票

⑦.点击“查询状态”

在CTAIS2.0中手动上解银税票的方法如下：①操作人员须首先进入【税票清理】模块，查询出该银税票，更改“银税操作状态”为“30 保留成功”；②进入【上解销号（银税票）】模块，对该银税票进行上解销号处理。

7、税库银系统问题（实时扣款）

当出现“MQ发送失败”等提示时，为税库银系统服务出现异常。需要由技术人员后台处理。

1)待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；

2)对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

8、非该业务受理时间（实时扣款）

国库在受理各个业务时，都有规定的业务受理时间段。CTAIS2.0处理业务时，如果提示当前错误，表示当前业务处理时段，不处理该种业务。

1)待国库系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；

2)对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

9、税库银系统未登录TIPS系统（实时扣款）

税库银前置系统未登陆国库信息处理系统（TIPS），无法进行实时扣款。需要省局技术中心人员进行协助检查并登陆国库信息处理系统（TIPS）。这种问题多是整个大厅都会出现的问题。是共性问题而非个体问题。出现此种问题，“实时扣款”业务都会失败。

1)待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款。

2)对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/hae6.html