购销存实训

实验一系统管理

【实验目的】

1.掌握用友软件中系统管理的相关内容。

2.掌握账套管理（建立账套、修改账套、备份及恢复账套）的方法。 3.掌握操作员及权限的设置方法。 4.理解系统管理在整个系统中的作用。 【实验内容】 1.期初建账 2.增加操作员及授权 3.备份/恢复账套数据 4.修改账套数据 【实验准备】

已正确安装用友管理软件。 【实验资料】 一、建立新账套 （一）账套信息

账套号：666；账套名称：华腾科技；账套路径：系统默认；启用会计期：2013年1月；会计期间设置：默认。 （二）单位信息

单位名称：华腾电子科技有限责任公司；单位简称：华腾科技；地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚熊；邮政编码：100028。联系电话：62495499；税号：110117329878622。 （三）核算类型

本币代码：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：丁力；按行业预置科目。 （四）基础信息

存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务。 （五）分类编码方案 科目编码级次：4-2-2-2；

客户及供应商分类编码级次：1-2-2；

部门编码级次：1-2-2； 收发类别编码级次：1-1； 结算方式编码级次：1-2； 其余分类编码均采用系统默认值。 （六）数据精度 数据精度均为2位。 （七）系统启用

启用总账系统，购销存和核算，启用日期均为2008年1月1日。 二、增加操作员及财务分工 （一）用户设置

表1-2 用户

编号 101 102 103 104 105 （二）财务分工

表1-3 用户权限 用户编码 101 102 103 口令 101 102 103 用户名 丁力 王蒙蒙 秦艳 功能级权限 账套主管 出纳签字权及现金管理所有权限 具有总账、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理全部操作权限 具有公用目录设置、采购管理、销售管理、库存管理、核算管理的全 部操作权限 具有公用目录设置、采购管理、销 售管理、库存管理、核算管理的全部操作权限 用户名 丁力 王蒙蒙 秦艳 曾楠 侯勇 口令 101 102 103 104 105 104 104 曾楠 105 105 侯勇 三、修改、备份及恢复账套数据

（一）按照企业实际业务情况，供应商无需进行分类，修改账套反映这一变化。 （二）备份账套数据至“实验一” 文件夹中，观察账套备份形成的文件。 （三）利用账套备份数据恢复账套。

实验二基础档案设置

【实验目的】

1．掌握账套基本档案的建立方法。 2．理解各基础档案的作用。 【实验内容】 1．建立部门档案 2．建立职员档案

3．建立客户分类和客户档案 4．建立供应商分类和供应商档案 5．设置会计科目 6．设置结算方式 7．设置项目核算

8．设置现金和银行存款科目 【实验准备】

引入实验一账套数据。 【实验要求】

以“101丁力”的身份进行基础档案设置。 【实验资料】 一、部门档案

表2-1 部门信息 部门编码 1 2 3 4 401 402 5 二、职员档案

表2-2 职员信息 职员编码 101 201 202 职员名称 楚雄 丁力 王蒙蒙 所属部门 企管办 财务部 财务部 职员属性 总经理 部门经理 出纳 部门名称 企管办 财务部 采购部 销售部 销售一部 销售二部 生产部 负责人 楚雄 丁力 曾楠 侯勇 张茜 301 401 402 501 三、地区分类

曾楠 侯勇 张茜 姜海北 采购部 销售一部 销售二部 生产部 部门经理 部门经理 部门经理 仓库主管 表2-3 地区分类

地区分类编码 01 02 四、客户分类

表2-4 客户分类

客户分类编码 1 2 3 五、客户档案

表2-5 客户档案 客户编号 客户名称 北华管理软件学院 天友电子技术公司 合肥图书大厦 客户 简称 所属分类码 所属地区码 开户 银行 分管 部门 专营 业务员 客户分类名称 批发商 代理商 零散客户 地区分类名称 北方 南方 001 北华管理软件学院 1 01 工行合肥分行 销售一部 侯勇 002 天友 3 01 工行芜湖分行 销售二部 张茜 003 合肥图书大厦 2 01 工行合肥分行 销售二部 张茜 六、供应商分类

本企业只有几个供应商，长期稳定，不需要分类管理。 七、供应商档案

表2-6 供应商档案 供应供应供应商 所属所属地开户 分管 分管 商编号 001 商户名称 新华印刷厂 众诚软件 简称 分类码 00 区码 银行 部门 业务员 新华 01 工行合肥分行 工行芜湖分行 采购部 曾楠 002 众诚 00 01 采购部 曾楠 八、外币设置

本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符为USD，2013年1月初汇率为7.65。

九、会计科目设置

表2-7 企业常用会计科目 科目编号及名称 库存现金（1001） 银行存款（1002） 人民币户（100201） 美元户（100202） 应收票据（1121） 应收账款（1122） 预付账款（1123） 其他应收款（1221） 备用金（122101） 应收个人款（112102） 坏账准备（1231） 材料采购（1401） 原材料（1403） 光盘（140301） 复印纸（140302） 库存商品（1405） 杀毒软件（140501） UU移动课堂（140502） 常用软件工具使用导（140503） 固定资产（1601） 累计折旧（1602） 短期借款（2001） 应付票据（2201） 应付账款（2202） 预收账款（2203） 应付职工薪酬（2211） 应付工资（221101） 应付福利费（221102） 辅助核算 日记账 银行账、日记账 银行账、日记账 银行账、日记账 客户往来 客户往来 供应商往来 部门核算 个人往来 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 供应商往来 供应商往来 客户往来 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 币别/计量 美元 张 包 套 套 册

社会保险费（221103） 工会经费（221104） 教育经费（221105） 应交税费（2221） 应交增值税（222101） 进项税（22210101） 实收资本（4001） 本年利润（4103） 利润分配（4104） 未分配利润（410401） 生产成本（5001） 材料费（500101） 人工费（500102） 制造费用（500103） 其他（500105） 生产成本转出（500105） 制造费用（5101） 工资（510101） 折旧费（510102） 其他（510103） 主营业务收入（6001） 其他业务收入（6051） 主营业务成本（6401） 营业税金及附加（6403） 销售费用（6601） 工资（660101） 办公费（660102） 差旅费（660103） 招待费（660104） 折旧费（660105） 管理费用（6602） 工资（660201） 办公费（660202） 差旅费（660203） 招待费（660204） 折旧费（660205） 其他（660206） 财务费用（6603） 利息支出（660301） 手续费（660302） 汇兑损益（660303） 十、凭证类别

项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 表2-8 凭证类别

凭证分类 收款凭证 付款凭证 转账凭证 十一、项目目录

表2-9 项目目录 项目大类及分类 核算科目 5001生产成本 500101材料费 500102人工费 500103制造费用 500104其他 500105生产成本转出 6001主营业务收入 6401主营业务成本 十二、结算方式

表2-10 结算方式 结算方式编码 1 2 201 202 3 4 401 402 5 十三、付款条件

表2-11 付款条件 编码 01 02 03 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3 30 60 90 5 5 5 2 4 4 15 20 2 2 30 45 1 1 结算方式名称 现金 支票结算 现金支票 转账支票 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 其他 票据管理 否 否 是 是 否 否 否 否 否 项目大类：产品 1.教学课件开发 01 UU移动课堂 02常用软件工具 使用导航 是 是 是 是 是 是 是 是 2.工具软件开发 03 杀毒软件 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001，100201，100202 1001，100201，100202 1001，100201，100202 十四、开户银行

编码：01；名称：工商银行合肥分行；账号：2316587245。

十五、账套备份

备份账套数据至“实验二” 文件夹。

实验三 总账系统初始化设置

【实验目的】

1．掌握总账系统初始设置的相关内容 2．理解总账系统初始化设置的意义 3．掌握总账系统初始化参数的操作方法 4．掌握总账系统期初余额的操作方法 【实验内容】 1．总账系统参数设置 2．期初余额录入 【实验准备】

引入实验二账套数据。 【实验要求】

以“101丁力”的身份进行初始设置。 【实验资料】 一、总账控制参数

表3-1 总账控制参数 选项卡 控制对象 制单序时控制 支票控制 制单控制 资金及往来赤字控制 允许修改、作废他人填制的凭证 凭证 凭证控制 凭证编号方式 外币核算 预算控制 账簿 会计日历 其他 二、录入期初余额

打印位数宽度 明细账打印方式 排序方式 可以使用其他系统受控科目 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 系统编号 固定汇率 进行预算控制 按软件标准设定 按年排页 1.1-12.31 部门、个人、项目按编码方式排序 参数设置 （一）总账期初余额表

表3-2 总账期初余额 科目编号及名称 库存现金（1001） 银行存款（1002） 人民币户（100201） 应收账款（1122） 其他应收款（1221） 应收个人款（122101） 坏账准备（1231） 材料采购（1401） 原材料（1403） 光盘（140301） 复印张（140302） 库存商品（1405） 杀毒软件（140501） UU移动课堂（140502） 常用软件工具使用导航（140503） 固定资产（1601） 累计折旧（1602） 短期借款（2001） 应付账款（2202） 应付职工薪酬（2211） 应付福利费（221102） 应交税费（2221） 应交增值税（222101） 进项税额（22210101） 销项税额（22210105） 实收资本（4001） 利润分配（4104） 未分配利润（410401） 生产成本（5001） 材料费（500101） 人工费（500102） 制造费用（500103） 其他（500104） 辅助核算 日记账 银行账、日记账 银行账、日记账 客户往来 个人往来 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 供应商往来 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 方向 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 币别/计量 张 包 套 套 册 期初余额 6487.70 211057.16 211057.16 157600.00 3800.00 3800.00 10000.00 -80000.00 11300.00 4400.00 2200 6900.00 460 27078.00 10650.00 71 7840.00 98 8588.00 226 260860.00 47120.91 100000.00 276850.00 8200.00 8200.00 -16800.00 -16800.00 -33800.00 17000.00 300000.00 -110022.31 -110022.31 17165.74 10000.00 4000.74 2000.00 1165.00 （二）辅助账期初余额

1.应收账款（1122） 余额：借 157600元

表3-3 应收账款期初余额 日期 凭证号 客户 摘方向 要 借 借 金额 99600 58000 业务员 张茜 侯勇 票号 P111 Z111 票据日期 2007-10-25 2007-12-10 2007-10-25 转-118 2007-12-10 转-25 北华管理期软件学院 初 合肥图书大厦 期初 2.其他应收款——应收个人款（122102） 余额：借3800元 表3-4 应收个人款期初余额 日期 2007-12-26 2007-12-29 凭证号 付-118 付-156 部门 企管办 销售一部 个人 楚雄 侯勇 摘要 出差借款 出差借款 方向 借 借 期初余额 2000 1800 3.应付账款（2121） 余额：贷276850元

表3-5 应付账款期初余额 日期 2007-10-20 凭证号 转-45 供应商 众诚 摘要 购买原材料 方向 贷 金额 276850 业务员 曾楠 票号 C001 票据日期 2007-10-20 4.生产成本（5001） 余额：借17165.74元 表3-6 生产成本期初余额

科目名称 材料费（500101） 人工费（500102） 制造费用（500103） 其他（500104） 合计 三、账套备份

备份账套数据至“实验三” 文件夹。

UU移动课堂 4000 1500 800 500 6800 常用软件工具使用导航 6000 2500.74 1200 665 10365.74 合计 10000 4000.74 2000 1165 17165.74

实验四购销存管理初始化

【实验目的】

1.掌握用友管理软件中购销存系统初始化设置的相关内容。 2.理解购销存系统业务处理流程。

3.掌握购销存系统基础信息设置、期初余额录入的操作方法。 【实验内容】

1.启用购销存模块、核算模块。 2.设置基础信息。 3.设置基础科目。 4.输入期初数据 【实验准备】

引入实验三账套数据。 【实验要求】

以“101丁力”的身份进行购销存系统初始设置。 【实验资料】 一、基础信息

（一）存货分类

表4-1 存货分类

存货类别编码 01 0101 0102 02 0201 0202 0203 03 （二）存货档案

存货类别名称 原材料 光盘类 复印纸类 产成品 杀毒软件类 多媒体课件类 普及读物类 其他 表4-2 存货档案 存货编码 1001 1002 2001 2002 2003 3001 存货 名称 光盘 复印纸 杀毒软件 UU移动课堂 常用软件工具使用导航 运输费 计量 单位 张 包 套 套 册 公里 所属 分类 0101 0102 0201 0202 0203 03 税率% 17 17 17 17 17 7 存货属性 外购、生产耗用 外购、生产耗用 外购、销售 外购、自制、销售 外购、自制、销售 外购、销售、劳务费用 参考 成本 2.00 15.00 150.00 80.00 38.00 启用 日期 2013-01-01 2013-01-01 2013-01-01 2013-01-01 2013-01-01 2013-01-01 （三）仓库档案

表4-3 仓库档案

仓库编码 1 2 3 （四）收发类别

表4-4 收发类别 收发类别编码 1 101 102 103 收发类别 名称 入库分类 采购入库 产成品入库 其他入库 收发标志 收 收 收 收 收发类别 编码 2 201 202 203 收发类别 名称 出库分类 销售出库 材料领用出库 其他出库 收发标志 发 发 发 发 仓库名称 材料库 产品一库 产品二库 所属部门 采购部 销售一部 销售二部 负责人 曾楠 侯勇 张茜 计价方式 移动平均法 移动平均法 移动平均法 （五） 采购类型

表4-5 采购类型 采购类型编码 1 2 （六） 销售类型

采购类型名称 材料采购 库存商品采购 入库类别 采购入库 采购入库 否认默认值 是 否 表4-6 销售类型 销售类型编码 1 2 二、基础科目 （一）存货科目

表4-7 存货科目 仓库编码 1 1 2 2 3 仓库名称 材料库 材料库 产品一库 产品一库 产品二库 存货分类 0101 0102 0201 0202 0203 存货科目 光盘（140301） 复印纸（140302） 杀毒软件（140501） UU移动课堂（140502） 常用软件使用导航（140503） 销售类型名称 批发 零售 出库类别 销售出库 销售出库 是否默认值 是 否 （二）存货对方科目

表4-8 存货对方科目

收发类别 采购入库 产成品入库 销售出库 材料领用出库 （三）客户往来科目

基本科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目6001，应交增值税科目22210105。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，现金支票对应100201，转账支票对应100201. （四）供应商往来科目

基本科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目为1401，采购税金科目22210101。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，现金支票对应100201，转账支票对应100201。 三、期初数据

（一）采购模块期初数据

1.12月24日，采购部收到新华印刷厂提供的复印纸100包，暂估价为15元，商品已验收入库，至今尚未收到发票。

对方科目 材料采购（1401） 生产成本/材料费（500101） 主营业务成本（6401） 生产成本/材料费（500101） 2.12月28日，采购部收到众诚软件开具的专用发票一张，发票号为A00116，商品为UU移动课堂，数量150套，每套售价80元，由于天气变化影响运输，该货物尚在运输途中。

（二）库存和存系统期初数据

12月31日，对各个仓库进行了盘点，结果见表7-10所示。 表4-9 各仓库盘点结果 仓库名称 材料库 材料库 产品一库 产品一库 产品二库 存货编码 1001 1002 2001 2002 2003 存货名称 光盘 复印纸 杀毒软件 UU移动课堂 常用软件工具使用导航 数量 2200 460 71 98 226 单价 2.00 15.00 150.00 80.00 38.00 （三）客户往来期初数据

应收账款科目的期初余额为157600元，以销售普通发票形式输入。具体信息见表7-11所示。

表4-10 客户往来期初数据

日期 200710-25 2007-11-10 发票号 B000123 B000456 客户 北华管理软件学院 北京图书大厦 业务员 侯勇 张茜 科目 1122 1122 货物 代码 2002 2003 数量 996 1450 单价 100 40 （四） 供应商往来期初数据

应付账款科目的期初余额为276850元，以采购普通发票输入。具体信息见表7-12所示。 表4-11 供应商往来期初数据

日期 2007-10-25 四、账套备份

备份账套数据至“实验四” 文件夹。

实验五采购管理

【实验目的】

1.掌握用友通管理软件中有关采购管理的相关内容。 2.掌握企业普通采购业务处理方法。

发票号 A000200 供应商 业务员 众诚 曾楠 科目 2202 货物 代码 2001 数量 1582 单价 175 3.理解采购管理系统各项参数设置的意义。 4.理解采购模块与其他模块之间的数据传递关系。 【实验内容】 1.普通采购业务。 2.现结采购业务。 3.采购运费处理。 4.暂估处理。 5.退货业务。 6.月末结账及取消。 【实验准备】

引入实验五账套数据。 【实验要求】

以“104曾楠”的身份进行采购业务核算操作。 【实验资料】

2008年1月份采购业务如下。 一、普通采购业务

（一）1日，向众诚软件公司订货一批，商品为UU移动课堂，数量为100套，单价为80元，预计本月3日到货。

（二）3日，向众诚软件公司将所订商品到货，商品为UU移动课堂，数量为100包，单价为80元，将收到的货物验收入产品一库。

（三）当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号F001。

（四）财务部门根据采购发票开出转账支票（票号C1）一张，付清采购货款。 二、采购现结业务

5日，向新华印刷厂购买复印纸300包，单价为15元，验收入材料库。

同时收到专用发票一张，票号为F002，立即以转账支票形式（票号Z001、银行账号12345）支付货款。

三、采购运费处理

8日，向众诚软件公司购买光盘4000张，单价为2元，验收入库材料。同时收到专用发票一张，票号为F003。另外，在采购的过程中，发生了一笔运费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为F004。

四、暂估入库报销处理

10日，收到新华印刷厂寄来专用发票一张，票号为F005，商品为上月已入库的复印纸， 数量100包，单价15元。 五、采购结算前退货

（一）12日，收到众诚软件公司提供的杀毒软件，数量12套，单价150元。验收入产品一库。

（二）14日，发现有2套杀毒软件不能安装，要求退回给供应商。

（三）15日，收到众诚软件公司开具的专用发票一张，其发票号为F006，数量10套，单价150元，进行采购结算。 六、采购结算后退货

16日，从忠诚软件公司收到的杀毒软件又有1套不能安装，要求退回一套，单价为150元，同时收到票号为F007的红字专用发票一张。 七、账套备份

备份账套数据至“实验五” 文件夹。

实验六销售管理

【实验目的】

1.掌握用友管理软件中有关销售管理的相关内容。 2.掌握企业日常销售业务处理方法。

3.理解销售管理与其他模块之间的数据传递关系。 【实验内容】 1.销售订货业务。 2.普通销售业务处理。 3.商业折扣处理。 4.直运销售业务。 5.现收业务。 6.代垫费用处理。 7.销售退货处理。 8.销售账表查询。 【实验准备】

引入实验五账套数据。

【实验要求】

以“105侯勇”的身份进行销售管管理操作。 【实验资料】

2008年1月份销售业务如下。 一、先发货后开票业务

（一）1月2日，天友电子技术公司订购UU移动课堂80套，单价80元。

（二）1月4日，销售二部从产品一库向天友电子技术公司发出其所订货物UU移动课堂80套，单价100元。填制销售发货单。当天开出该笔货物的专用发票一张，发票号X001。 （三）1月5日，财务部门收到转账支票（票号Z001）一张，天友电子技术公司付清购货款。填制收款单。 二、商业折扣的处理

（一）1月7日，销售二部向北华管理软件学院出售图书常用软件工具使用导航200册，报价为45元，成交价为报价的90%，货物从产品二库发出。 （二）1月10日，根据上述发货单开具普通发票一张。 三、现结业务

1月12日，销售二部向北京图书大厦出售常用软件工具使用导航20册，含税单价为46元，货物从产品二库发出。 同日，根据上述发货单开具专用发票一张。同时收到客户以转账支票支付的全部货款，票据号Z188。 四、代垫费用处理

1月12日，销售二部向北京图书大厦销售商品过程中发生了一笔代垫运输费20元，以现金支付。客户尚未支付该笔款项。 五、开票直接发货

1月15日，销售二部向天友公司发出UU移动课堂10套，单价为100元，物品从产品一库发出。并据此开具专用发票一张。 六、开票前退货业务

（一）1月20日，销售一部销售给天友公司杀毒软件10套，单价为200元，从产品一库发出。

（二）1月22日，销售一部销售给天友公司的杀毒软件因质量问题退回2套，单价为200元，收回产品一库。

（三）1月23日，财务部开具相应的专用发票一张，数量为8套。

七、账套备份

备份账套数据至“实验六” 文件夹

实验七库存管理

【实验目的】

1.掌握用友软件中有关库存管理的相关内容。 2.掌握企业库存日常业务处理办法。

3.理解库存管理与其他系统之间的数据传递关系。 【实验内容】 1.入库业务处理。 2.出库业务处理。 3.其他业务处理。 4.库存账簿查询。 5.月末结账。 【实验准备】

引入实验六账套数据。 【实验要求】

以“101丁力”的身份进行库存管理操作。 【实验资料】

2008年1月份库存业务如下。 一、产成品入库业务

1月3日，产品一库收到生产部生产的UU移动课堂50套，做产成品完工入库。随后 收到财务部门提供的UU移动课堂50套的完工成本共计4000元，立即做成本分配，记账生成凭证。

二、材料领用

1月5日，生产部门向材料库领用复印纸100包，单价15元，用于印刷常用软件工具 使用导航。

三、调拨业务

1月8日，将材料库中的50包复印纸暂时调拨到产成品二库。 四、盘点业务

1月10日，对材料库中的所有存货进行盘点，盘点后，发现光盘多10张。经确认，该

光盘的成本为2元/张。

五、其他入库业务

1月14日，销售一部收到赠品常用软件工具使用导航20套，单价40元，入库产品二 库。

六、其他出库业务

1月15日，销售一部领取UU移动课堂50套，单价80元，用于捐助教育。 七、账套备份

备份账套数据至“实验七” 文件夹。

实验八存货核算

【实验目的】

1.掌握用友管理软件中有关存货核算的相关内容。 2.掌握企业日常存货业务处理方法。

3.理解存货核算系统与其他系统之间的数据传递关系。 【实验内容】 1.单据处理。 2.暂估业务处理。 3.生成凭证。 4.存货账簿查询。 5.月末处理。 【实验准备】

引入实验八账套数据。 【实验要求】

以“101丁力”的身份进行存货核算操作。 【实验资料】

2008年1月存货业务如下。 一、采购入库

1月3日，向新华印刷厂订购复印纸200包，单价为15元，将收到的货物验收入材料库。 二、销售出库

1月7日，销售二部向北京图书大厦销售常用软件工具使用导航220册，含税单价为50元，货物从产品二库发出。

三、调整入库成本

1月31日，将1月3日发生的采购复印纸的入库成本增加300元。 四、调整出库成本

1月31日，调整1月7日销售给北京图书大厦的常用软件工具使用导航的出库成本100元。

五、账套备份

备份账套数据至“实验八”

文件夹。

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