关于修订并下发《有限公司资金预算审批管理办法（修订）》的通知 - 图文

有限公司文件

财 ?201?号

关于修订并下发《****有限公司资金预算审批

管理办法 （修订）》的通知

各部门、直营公司：

为进一步规范****有限公司（以下简称“********”）的资金预算审批流程，完善财务预算管理体系，现制定?****有限公司资金预算审批管理办法（修订）?，请各部门和直营公司自本通知下发之日起遵照执行。 特此通知

****有限公司

二○一一年三月二十五日

****有限公司

资金预算审批管理办法（修订）

一、编制目的

㈠加强财务预算基础服务职能，更好服务于********迅速拓展国内****业务。

㈡规范********的资金预算审批及报销流程，明确预算审批职责与权限，逐步建立预算管控体系。

㈢指导和规范直营公司的资金预算审批及报销流程，有效提升运营和管理工作的规范性和高效性。

二、编制依据

?****集团财务管理类公文审批规程?、?****集团北方总部（天津）有限公司资金预算审批管理办法（试行）?。

三、适用范围

本办法适用于********各部门、直营公司。 四、预算项目分类

资金预算按照用途分为运营类、管理类、投资类、人员类、税费类五大类别，依据预算管理的范围及性质，将预算项目划归各部门实行归口管理。

五、预算申请方式

任何类别的资金使用均须以合同申请、预算申请、文件申请三种方式中的一种为依据。

㈠合同申请方式

凡用款申请方式规定为“合同”方式的资金项目，必须依据?****集团合同管理办法?（****集团合号）文件的具体规定，取得签署完毕的合同后方可使用。

㈡预算申请方式

凡用款申请方式规定为“预算”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报预算，预算申请公文审批完毕后方可使用。

㈢文件申请方式

可理解为无需呈报预算或合同的付款申请方式，此类付款以********、北方总部、****集团及政府管理机关的相关文件为申请依据。

六、预算基本原则

㈠杜绝后补预算。各项费用支出原则上执行“先申请、后使用”的原则，无特殊情况不允许后补预算。特殊情况下无法事前呈报预算的，需在费用发生前电话或邮件请示有最终审批权的领导同意，事后10天内补报预算，并注明事前经请示哪位领导同意。超过规定期限呈报预算的，需按规定呈报至有审批权的上一级领导审批。同时，对于“后补预算”，计划财务部有无限追索权，经审核为不合理费用的，计财部有权拒付，拒付费用由申请部门自行承担。

㈡日常各类预算执行应严格履行公文报批制度，不得无预算支出，特殊事项下按照紧急预算处理程序办理。在公文审批中，各级预算审核人员应对呈报的预算类公文多维度审核后出据实质性审核意见，并严格按照审批程序报批。

㈢资金预算审批公文自批准之日起1个月内有效，逾期作废。如需使用，需重新呈报预算审批公文，并说明逾期原因。如跨年度，必须在次年1月15日前报销，过期原申请预算作废，需另行申请预算。

㈣预算申请款项必须保证专款专用，预算报销登记时将严格审核费用项目、消费地点、发生日期等，一经发现报销费用与预算内容不符，将在公司层面予以通报并视情况对相关责任人予以处分。

㈤按照?****集团合同管理办法?（****集团合?2008?1123号），标的额在3万元以上的交易行为应采用书面形式订立合同。合同付款在签订合同当年的，凭合同文本直接办理付款手续，不必再进行预算申请；合同付款在签订合同后跨越年度的，须对当期付款进行预算申请，预算审批完毕后，方可办理支付手续。因特殊原因，付款总额度超出合同金额的，须提供修订后合同或补充协议，并对超出部分进行预算申请。

七、预算申请审批流程 ㈠预算资金二级审批原则

直营公司及部门一级审批权限，********下属直营公司及部门作为一级独立经营与核算实体，实行权限以下独立审批制度，********总部一级审批权限，超出直营公司及部门总经理权限的审批事项进入********总部审批流程，********内部审批权限在上级单位批复及********董事长授权的情况下依据批复文件执行。********运营部门（直营公司、网管部、电子商务部）具体审批权限及审批流程详见附件一， ********行政部门（综管部、计财部、安质部）具体审批权限及审批流程详见附件二。

㈡采购、基建工程、投资类资金申请特别规定

采购立项申请同时执行****集团?关于修订下发?****集团采购管理类公文审批规程?的通知?（****集团购?2010?89号）。

基建工程立项申请同时执行****集团?关于修订并重新下发<****集团基建项目管理类公文审批规程?的通知?（****集团基?2011?49号）。

股权投资、债权投资、信息化项目投资的立项申请同时执行****集团?关于修订并重新下发＜****集团投资决策与工商事务类公文审批规程＞的通知?（****集团项?2011?44号）。

涉及采购、合规等特殊审批流程的，按集团合规部、采购部、********、北方总部制定审批流程完成预算审核。 ㈢合同类资金付款申请

********合同类预算审批按照?****集团合同管理办法?（****集团合?2008?1123号）执行，合同及协议类预算必须以合同审批单呈报。合同签批并签署后，合同付款在签订合同当年的，凭合同文本直接办理付款手续，不必再进行预算申请；合同付款在签订合同后跨越年度的，须对当期付款进行预算申请，预算审批完毕后，方可办理支付手续。因特殊原因，合同付款总额度超出合同金额的，须提供修订后合同或补充协议，并对超出部分进行预算申请。

㈣重点项目资金预算审批规定 1.业务活动费

公司业务活动费是指********经营团队成员或经营团队指派的经办人员用于协调公司重要事务发生的费用以及各部门、直营公司需要发生的用于协调公司重要事务发生的费用，原则

上有关招待用餐饮、酒水、观光游览、参观考察等费用一律列支业务活动费预算科目，公司的业务活动费由综合管理部归口进行管理。公司业务活动费使用须遵循事前呈报原则，经办人员使用公司业务活动费必须事前呈报，依据该项资金的用款审批程序申报预算，审批完毕后方可使用。

M6（含）以上管理干部的业务活动费按照****集团总部的相关规定执行。

业务活动费预算申请须单报单批，并填列?业务活动费预算申请表?（详见附件三），内容包括事由、时间、地点、消费内容、消费金额等。

2.车辆使用费

车辆使用费为各部门因公发生的车辆费用支出，不包含乘坐出租车、公共交通工具等发生的交通费用，归口综合管理部(室)统一管理。车辆使用费预算申请须单报单批，在租用****思福所属车辆或外部租车时，须填列车辆使用费明细表（详见附件四），注明租车人员、地点、事由、单价、用车时间等事项。

八、附则

本办法自下发之日起施行，原文件?****有限公司资金预算审批管理办法（试行）?（********财?2010?42号）同时废止。

本办法最终解释权归****有限公司计划财务部。 附件：

一、********运营部门（直营公司、网管部、电子商

务部）预算用款审批流程表

二、********行政部门（综管部、计财部、安质部）

预算用款审批流程表

三、业务活动费预算申请表 四、车辆使用费明细表

附件一：

********预算用款审批流程表

科目名称 归口部门 申请方式 使用部门/直营公司 归口部门 直营公司计财室 直营公司总经理 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/直营公司 各部门/预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ★≤1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ★≤10万 ☆ ☆ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / / / / ********计财部 分管副总裁 总裁 董事长 ******** 运营类 ****服务成本 航空中转成本 车辆运输成本 收递成本 派送成本 操作成本 称重中转成本 陆运中转成本 转件成本 商业折扣 其他业务成本类(赔款成本) 管理类 业务活动费 公司业务活动费 部门业务活动费 差旅费 市内交通费 印刷费 票证印刷费 办公印刷费 其他印刷费 宣传印刷费 房租 办公用房租赁费 员工宿舍租赁费 办公用品 水电费 物业费 有线电视收视费 花木租摆费 物业管理费 其他物业费 通讯费 办公电话费 数据通讯费 邮寄费 车辆使用费 咨询费 税务咨询费 法律咨询费 中介机构咨询费 其他咨询费 办公设备维直营公司 综管部 综管室 各部门/直营公司 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 计财室 各直营公司 各直营公司 各直营公司 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算/合同 预算/合同 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ / ★≤0.1万 ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤2万 ★ ★ ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤5万 ★≤5万 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★≤5万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★ / / ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / / ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ / ☆ ☆ ☆ 护及维修 IT办公设备维修费 其他办公设备维修费 审计及验资费 协会费 食堂经费 报刊费用 信息服务费 后勤杂费 饮用水费 其他后勤杂费 广告费 新闻宣传费 CI形象维护 广告印刷费 诉讼费 律师费 案件费 低值易耗品 专项费用 工作证卡费 投资类 基建投资 车辆购置 办公设备投资 信息化建设投资 IT投资 中小型项目工程 人员类 工资 标准工资 绩效工资 补贴 特定人员费 综管部 综管室 综管室 综管室 预算 预算 预算 预算 / / / / ☆ ☆ ☆ ☆ / / ☆ ☆ 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤0.1万 ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ★ ★≤2万 ★≤2万 ★ ★ ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★ / / ★ ★ / / ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / / / / / / / / / 综管室 综管室 综管室 计财室 综管室 计财室 预算/合同 预算/合同 预算/合同 预算/合同 预算/合同 预算/合同 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤10万 ☆ ★≤10万 ☆ ★≤10万 ☆ ★≤20万 ☆ ★≤20万 ☆ ★≤20万 ☆ ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / 用 福利费 法定福利 企业福利 员工综合管理费 人员奖励费 培训费用 招聘费用 劳保用品费 劳动用工费 税费类 营业税及附加 所得税 房产税 印花税 车船使用税 土地使用税 契税 计财室 计财室 计财室 计财室 计财室 计财室 计财室 预算/文件 预算/文件 预算/文件 预算/文件 预算/文件 预算/文件 预算/文件 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 综管部 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 综管室 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ / ☆ ☆ ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ★≤0.1万 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★≤2万 ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / 备注：1.此表为直营公司、网管部、电子商务部专用预算用款审批流程表 2.报销****服务成本时，请将发生业务量，领用运单量作说明 3.车辆运输成本，收递成本，称重中转费用每月汇总一次上报总裁 4.月度部门业务活动费累积超过5000元需继续呈报至总裁

5.新闻宣传费、CI形象维护各直营公司及部门经理审批完毕后需会签********综管部

附件二：

********预算用款审批流程表

科目名称 管理类 业务活动费 公司业务活动费 部门业务活动费 融资业务活动费 专项业务活动费 差旅费 综管部 各部门 计财部 各部门 预算 预算 预算 预算 / ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★≤0.1万 ☆ ☆ 归口部门 申请方式 使用部门 归口部门 ********计财部 分管副总裁 ☆ ☆ ☆ ☆ 总裁 董事长 ******** ★≤2万 ★ ★≤2万 ★≤2万 ★ / ★ ★ / / / /

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