财务培训资料（凭证基本操作修改）

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联想集团ERP系统最终用户培训教材总帐教程-凭证基本操作

? 课程介绍……………………………………………………………………… 1 ? 业务流程总览………………………………………………………………… 1 ? 流程图………………………………………………………………………… 1 ? 基本概念……………………………………………………………………… 3 ? 单据、报表、输入输出接口………………………………………………… 4 ? 业务情景介绍………………………………………………………………… 4 ? 系统基本操作………………………………………………………………… 5

一、费用类凭证（SA）………………………………………………5 二、非费用类凭证（SB）……………………………………………8 三、凭证的查询/修改/冲销 …………………………………………10 四、凭证的快速录入…………………………………………………15

五、参考凭证…………………………………………………………… 18

1、科目设置模式（普通模式）…………………………………… 18 2、科目设置模式（带权数模式）……………………………… 21 3、样本凭证………………………………………………………… 23 六、显示帐户余额、显示/修改行项目…………………………………26 ? 思考和练习………………………………………………………………… 29

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联想集团ERP系统最终用户培训教材总帐教程-凭证基本操作

财务培训资料(凭证基本操作)

? 课程介绍 1、业务流程总览 2、系统基本操作 3、思考及练习

? 业务流程总览：

目的

总帐业务流程，是针对与销售、采购、员工借款和报销、集团内公司间的往来款项、与集团外公司的其他应收款项无关的所有业务的帐务处理过程。包含的业务有：无借款单而直接到财务报销的员工费用(如差旅费，医药费，支出凭单等)，待摊和预提费用(如待摊邮电费，预提利息费用等)，工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，可直接分配到部门的各项费用的分摊，结帐业务调整等。 ? 流程图：（见附件1）

流程简介：

1、 DC-010-010原始单据审核

总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并由总帐制证人员做会计处理。审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人员修改或冲销。主要审核以下总帐原始单据：

1)无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等)。

2)各种费用分摊的分摊表或报销单（可直接分配到部门）。

3)费用的预提及待摊(如应计利息，待摊邮电费)的会计业务的帐务处理文件或报销单。 4)工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。 2、 DC-010-020结算处理

根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。包括： 1) 不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。 2) 其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。

收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否填写完整、清晰。然后办理收款、付款业务。收付款业务包括：现金、支票、汇票、汇款、转款及各种外币结算。最后，要在单据上盖章，包括：现金收讫、现金付讫；转帐收讫和转帐付讫。

3、DC-010-030预制凭证

对于预先确定须经凭证审核人员审核的会计业务，由总帐制证人员制证后不能直接过入总帐，需先保存为预制凭证，待审核人员审批后方能记帐。预制凭证虽然存在于系统，但只能在释放后才能过帐。预制凭证也会占用凭证号，过帐时真实的凭证号与预制凭证号是一致的。

4、DC-010-040审核凭证

凭证审核人员主要对预制的凭证的会计处理做批准，检查是否记入适当的科目，是否记入相应的成本中心、利润中心，帐户是否完整、平衡，同时对原始单据的会计审核人员的判断做进一步的确认。

5、DC-010-050修改预制凭证

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由总帐制证人员修改预制凭证中会计审核人员认为有错的内容，如金额、匹配的成本中心和利润中心等，修改后返回到审核人员处重新审核，直至完全正确后方可入帐。

6、DC-010-060删除预制凭证

对于不能通过审核并无修改必要和可能的预制凭证，直接在系统中删除。删除的预制凭证也生成空白的财务凭证，占用一个凭证号。

7、DC-010-070总帐过帐

凭证经审核应过帐或业务不需审核可直接过帐。

8、DC-010-080核销过帐

由总帐过帐人员在制证的同时对进行未清项管理的业务进行核销，如短期借款、长期借款等等

9、DC-010-090更改凭证

由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行修改 10、DC-010-100冲销凭证

在发现已过帐凭证有误时，由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行冲销

11、DC-010-110冲销凭证

对进行未清项管理的总帐业务，如果进行冲销操作，则需要先将已经核销的业务进行重置或重置并冲销

12、DC-010-120打印相应报表打印日常总帐凭证，并与原始凭证一一对应，交凭证归档人员，显示/打印日常总帐分析报告。

? 基本概念：

参考凭证、凭证类型、公司代码、记帐码、会计科目表、业务范围、行项目参考凭证（Referance Document）：

*是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用记帐码: (posting key)

*由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:帐户种类、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。会计科目表：(chart of account)

*所有总帐科目的汇集中心。

*可在一个公司使用，也可在多个公司共同使用。 *可以用不同语言版本维护。公司代码(company code)：

*一个集团（client）下可定义多个公司代码。

*进行会计核算的集团（client）中的法律实体或独立会计核算单位。 *要出具法律规定的资产负债表和损益表。 *所有财务凭证在此层次上记帐。

*一些主数据在公司代码层次上进行定义。业务范围(business area)：

*是会计对象。

*一个组织内单独运作的部门。

*不要求外部报表。出于内部核算的考虑，可发布自己的财务报告。

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*每个业务范围都可以属于一个或几个公司代码。

*同一集团（client）内各公司代码可以使用相同的业务范围。 *编制完整资产负债表和损益表的单位。行项目（line item）

*在一个简单的项目中反映凭证的信息，是凭证的一部分。通常情况下包含金额、记帐码、帐户、借贷方等等 ? 单据、报表、输入输出接口

各种原始单据流入：（单据报表格式见附件2）

1) 无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等)。

2)各种直接的费用分摊(如行政部机票费、网络通讯费、邮寄费、报刊费、食堂餐费等)的分摊表或报销单。

3) 费用的预提及待摊(如应计利息，待摊邮电费)的会计业务的帐务处理文件或报销单。

4)工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。

输出结果：

结帐处理、银行对帐业务处理、间接费用分摊 ? 业务情景介绍

1、无借款单直接到财务部报销

报销人持报销单及各种单据到财务报帐的各种款项,或由银行直接划拨由财务入帐的

各种款项测试情景一

报销人持费用类单据报帐,前台需以现金或银行存款支付的直接走费用的款项;由银行划拨的直接走费用科目的款项;计入相应的成本中心、业务范围

测试情景二

报销人持费用类单据或支出凭单报帐,前台需以现金或银行存款支付的走短期借款、长期借款、应付福利费、应付工资、预提费用、应交税金、长期借款等负债类科目的款项，计入相应的成本中心、业务范围测试情景三

报销人持费用类单据或支出凭单报帐,前台需以现金或银行存款支付的走短期投资、待摊费用、实收资本等、资产、权益类科目的款项

2、收款测试情景四

通过银行接收的各种业务，主要业务有：收银行利息、银行间转款、走其他业务收入的其他小额收入。收取的代垫款项收回等,计入相应的成本中心、业务范围

3、专项测试科目：应付工资、三项经费、应交税金、实收资本等非open item 管理的科目

4、专项测试科目：open item 管理的科目

主要科目有短期投资、待摊费用、长期投资、短期借款、预提费用、长期借款、其他应付款等。

5、预制凭证

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主要用于限额借款，详见AR系统操作

? 系统基本操作：一、费用类凭证（SA）

操作路径：会计\\财务会计\\总分类帐\\凭证输入\\总帐科目过帐事物代码：F-02 岗位清单：

字段输入要求和解释：

例：支付董事会会费1000元，成本中心1010101，BA为0101，凭证如下借：4050101-董事会会费-1010101 1000元贷：1010101-现金- 0101 1000元

联想集团差旅费报销单凭证号:业务范围编号成本中心 /成本中心编内部订单号/订单号出差人姓名：年月日编号：出差事由NO：出差日期从年月日到年月日交通工具共天到达地点预借差旅费其他伙食合计旅馆费其他住宿电话交通补贴项目金额飞机火车报销金额上级主管：人民币（大写）审批：报销人：财务审核人:出纳：必填字段: 凭证日期-凭证录入的日期，要求必须与凭证录入当天的日期一致凭证类型-输入凭证应属类型，总帐费用类为：SA

公司代码-操作范围，目前是0001 记帐日期：凭证记帐的日期

会计期间：由记帐日期自动带出，每年4月为第一个会计期间货币/汇率-输入业务货币类型，对本位币的汇率

记帐码-凭证属性，总帐记帐码包括40（总帐借方），50（总帐贷方）

帐户-会计科目

可选字段：期间-业务应属的会计期间参考-主要用来查找特定的凭证

标题文本-可输入凭证的一些基本信息注意事项：可输入的帐户决定于记帐码，40即表示在此屏幕中只能输入总帐类科目

回车或选择?进入下一屏 2、输入凭证行项目

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必输字段：

金额、成本中心、文本-即摘要、记帐码、帐户

可选字段：

计算税额、业务范围、人员号、利润中心、定位

注意事项：在此屏幕中可以只输入成本中心，业务范围和利润中心会自动带出文本项可用快速输入方式，输入一个变式如’=B01’，即可快速带出摘要为“报活动费” 计算税额选项现仅用于办公用品消耗、礼品费两个费用科目

选择编辑/复制凭证项，可以将当前的凭证项复制到新的凭证项，以实现快速输入回车或选择?进入下一屏

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必输字段：

金额、业务范围、文本

注意事项：可录入*表示与上一个行项目金额相同,通常情况下BA应与前一个项目一致

文本字段可用“+”号表示与上一个行项目相同依次类推录入多个凭证预览 shift+f2

4、存盘 CTRL+S，直接过帐，在屏幕最下会显示已经过帐，并给出凭证号。

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注意事项：总帐中的凭证，做完后一定要预览，结果无误后在存盘退出单据和报表填写方式：报销单

报销人携带如下单据到财务报销，填写内容为红色

联想(北京)有限公司报销单

凭证号: 业务范围笔记本

日期: 1999 年 11 月 09 日

用途报董事会会费

结算方式: 现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）编号成本中心/ 成本中心编号报销人编号支票号内部订单 / 订单号 0106 LCS北方区 1010101 笔记本处壹仟元整陈志梅 1208 人民币（大写）备注千百十万千百十元角分小写万万万 (人民币) 1 0 0 0 0 0 单位审核人：财务审核人签字：编号：签字：编号：出纳主管部门审批：签字：编号：

签字：XXX 编号：1234 财务在检查无误后付款并将此单交与凭证制证人员，将单据中其他项目填列完毕

联想(北京)有限公司报销单

日期: 1999 年 11 月 09 日

用途报董事会会费

凭证号:1900000382 结算方式: 现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）业务范围笔记本编号成本中心/ 成本中心编报销人编号支票号内部订单号/ 订单号 0106 LCS北方区 1010101 笔记本处壹仟元整陈志梅 1208 人民币（大写）备注千百十万千百十元角分小写万万万 (人民币) 1 0 0 0 0 0 单位审核人：签字：XXX 编号：1234 财务审核人签字：XXX 编号：2222 出纳签字：XXX 编号：1111 主管部门审批：签字：编号：

二、非费用类凭证（SB）

操作路径：会计\\财务会计\\总分类帐\\凭证输入\\总帐科目过帐事物代码：F-02 岗位清单：

字段输入要求和解释：

例：从1020111银行提现金1000元，BA为9901，录入凭证如下

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借：1010101-现金-9901 1000元贷：1020111-银行-9901 1000元

必填字段:凭证日期-凭证录入的日期，凭证类型-输入凭证应属类型，总帐其他类为SB，公司代码-操作范围，目前是0001，货币/汇率-输入业务货币类型RMB，记帐码-凭证属性，总帐记帐码包括40（总帐借方），50（总帐贷方），帐户-会计科目可选字段：期间-业务应属的会计期间，参考-主要用来查找特定的凭证，标题文本-可输入凭证的一些基本信息

回车或选择?进入下一屏

2、输入凭证行项目

必输字段：

金额、业务范围、文本、记帐码、帐户选输字段：

计算税额、利润中心、定位

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回车或选择?进入下一屏

必输字段：金额、业务范围、定位、文本

注意事项：在有银行科目的业务中，定位字段录入支票号，以便导出数据银行帐后能够按照它来进行银行对帐预览 shift+f2

存盘 CTRL+S，直接过帐，在屏幕最下会显示已经过帐，并给出凭证号。单据为外部单据

三、凭证的查询/修改/冲销

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必输字段：

凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率选择总帐项快速输入

必输字段：pk-记帐码、公司-公司代码、科目、成本中心（费用类）选输字段: 人员号、金额、部门、文本

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存盘后系统给出凭证

注意事项

系统默认的快速录入操作界面为sap01，需将其修改为联想格式

修改方式是在凭证输入界面（事物代码：f-02）中选择设置/编辑选项

将光标停留的项目改为如下内容

存盘退出

单据和报表填写方式：无

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五、参考凭证

1、科目设置模式(普通模式)

操作路径：会计\\财务会计\\总分类帐\\凭证输入\\参考凭证\\科目设置模型事物代码：fkmt

岗位清单：测试情景一

先创建一个新的科目设置模型（TEST），然后通过该科目设置模式，作一预制凭证并过帐，科目设置模型如下：

借：员工保险费4050203 1000元贷：现金-总部1010101 1000元成本中心-1010001，业务范围：0101 字段输入要求和解释：

必输字段:

科目设置模型选择创建一个新的模型

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必输字段:货币、会计科目表、样本文本

选输字段：计算税额、权数到选择输入行项目

因系统默认的输入格式为sap01（标准一行），需要修改为zlx1（联想格式），

选择设置/屏幕模版，双击联想科目分配模式，回车返回新的界面如下，输入相应的内容：

必输字段：

pk-过帐码、公司、总帐科目、金额、部门、成本中心、文本存盘退出

使用科目设置模型输入凭证

路径：会计\\财务会计\\总分类帐\\会计\\凭证输入\\总帐科目过帐事物代码:f-02

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选择科目分配模式,并选择下拉菜单中的test模型

回车确认

选择返回,自动生成以下凭证

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附：费用归集确认单标识明细名称标识明细名称标识明细名称标识明细名称

联想（北京）有限公司转款单年月日财务部：请从行支付用款单位用款事项付款方式开户行金额：（大写）资金部经办人签字资金部负责人签字收款单位对方账号经办人月日前有效凭证号:联想(北京)有限公司报销单日期: 年月日凭证号:业务范围编号结算方式现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）:成本中心/成本中心编号/报销人编号支票号内部订单订单号用途人民币（大写）备注主管部门审批签字：编号：签字：编号：单位审核人小写(人民币)财务审核人签字：编号：第 31 页共 32 页

Legend Print - To Be Business Processes原始单据原始单据审核DC-010-010是否批准?是结算处理DC-010-020是否需要预制凭证?联想集团ERP系统最终用户培训教材总帐教程-凭证基本操作

管理财务和控制数据总帐业务处理 DC-010 否否否是是是否过帐并核销?SAP预制凭证DC-010-030否SAPSAPSAP核销过帐DC-010-080总帐过帐DC-010-070审核凭证DC-010-040SAP是否重置并冲销?重置已清项DC-010-110是预制凭证是否正确？SAP是SAP否冲销凭证DC-010-100凭证是否正确?是打印相应报表DC-010-120否结束SAP是否需要修改凭证？费用分摊DC-073是修改预制凭证DC-010-050SAP更改凭证DC-010-90是否到月底？是结帐处理DC-030否SAP删除预制凭证DC-010-060银行对帐业务处理DC-011第 32 页共 32 页否结束

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存盘退出,系统给出一个凭证号 2、科目设置模式(带权数模式)

主要用与总帐中直接的费用分摊,即报销时可以分出费用的发送方及接收方,且存在分摊比例,从而在总帐录入时可以通过此种模式实现快速录入如:作如下模型

借:广告费-1010001 份额:10 广告费-1020001 份额:20 广告费-1030001 份额:30 贷:银行存款-0101 份额:10 银行存款-0201 份额:20 银行存款-0301 份额:30 进入科目设置模型创建界面

选择创建,输入相关内容

把权数选项选中,并选择行项目进入下一屏录入如下内容:

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注意事项:等值-即权数存盘退出

进入凭证输入界面,录入必要的字段,选择科目分配模式TEST1 回车

在借项分配中输入借方的值,在信贷分配中输入贷方的值,回车确认,系统会自动给出按比例分摊的值,如果权数有变化,可以直接修改该权数

存盘后,系统会给出凭证号