国际结算9-12 附属

2012-11-17

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《国际结算》讲义

附属结算方式

武汉大学张东祥

附属结算方式作用：弥补基本方式的缺陷：风险、融资、复杂银行保函 Banker’s Letter of Guarantee国际保理服务 Factoring福费廷 Forfaiting

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银行保函

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银行保函的含义与作用银行保函 Banker’s Letter of Guarantee, BL/G:银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。实质：银行有条件付款的书面承诺作用：银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活动顺利进行

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银行保函的特点目的担保行的目的不是为了付款，而是促使交易活动顺利进行、促使申请人履行合同义务保函性质与银行义务独立性保函--第一性付款责任从属性保函--第二性付款责任付款依据单据及书面文件适用范围各种经济活动2012-11-17 5

银行保函的内容申请人、受益人名称、地址基础合同的主要内容保函编号保函开立日期保函的种类保函的金额：最高限额保函的有效期当事人权利与义务2012-11-17 6

索偿条件：凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件反担保(以担保行为受益人的银行保函)条款其它条款担保行签章

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银行保函的开立方式直接开给受益人缺点：真假难辨、索赔不便通过通知行通知—类似于信用证优点：真假易辨缺点：索赔不便通过转开行转开优点：真假易辨、索赔方便缺点：成本较高通知、转开方式使用较普遍2012-11-17 8

直接开给受益人基础合同受益人申请人

②开立保函

①申请

担保行

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图

银行保函的通知基础合同受益人申请人

③通知

①申请

通知行

②开立保函

担保行

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图

银行保函的转开基础合同

受益人

申请人

③保函

①申请

转开行/担保行

②保函(反担保函)

指示行/担保行/反担保行

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对外开出银行保函申请开立银行保函书面申请书、交易合同、财务资料担保行审查申请人资格与申请手续、担保范围、担保项目、反担保 (保证金、抵押物)银行保函的开立、审批与登记银行保函的修改银行保函的管理(档案管理、项目管理)银行保函的索偿与赔付银行保函的收回与撤销

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接受外来银行保函收到要求通知函辨别真假、通知保函收到要求转开函审查反担保函(保函真实性、反担保人国籍、反担保行资信和偿债能力、反担保函条款-主要是索偿条件和有效期)反担保函登记转开保函保函的管理、赔付与撤销

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贸易保函1:招投标工程承包银行保函投标保函 Tender

Guarantee:担保投标人不改标、不退标、中标后签约履约保函 Performance Guarantee:担保承包人承包工程按时完工预付款保函 Advanced Payment Guarantee:担保受益人履行合同，否则应退还本金及罚金透支保函 Overdraft Guarantee:担保透支人如数偿还透支本息维修保函 Maintenance Guarantee:担保承包人在工程保用期内维修并承担相应费用关税保函 (海关保函)Guarantee for the Customs Duties:担保承包人完工后运出施工设备，否则应补缴进口关税留置金保函 Retention money Guarantee:担保承包人在工程不达标时退还已收留置金2012-11-17 14

贸易保函2:其他贸易保函付款保函 Payment Guarantee:担保进口商按时支付货款来料加工保函 Guarantee for Processing of Imported Material:担保加工方按合同完成加工补偿贸易保函 Guarantee under Compensation Trade:担保设备进口方偿付设备款及产品租赁保函 Leasing Guarantee:担保承租人按时支付租金易货保函 Barter Guarantee:担保进口商按合同提交货物质量保函 Quality Guarantee:担保出口商品质量提货保函 Shipping Guarantee:担保进口商收到单据后及时交还承运人议付保函 Negotiating Guarantee:担保出口商在议付行被拒付后接受追索2012-11-17 15

非贸易保函借款保函 bank Guarantee for Loan:担保借款人按时还本付息海事保函(保释金保函)Guarantee for marine Accident:担保因海上事故而被扣的船只将按法庭判决赔偿损失

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备用信用证Standby Letter of Credit, SL/C一种以信用证形式出现的银行保函遵循规则：UCP600, ISP98, UDG758银行责任：第一性付款依据：即期汇票、申请人违约证明适用范围：各种经济活动

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国际保理服务

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国际保理服务的含义与内容Factoring:保理商通过购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务保理商:商业银行或其附属公司/保理公司国际保理服务的内容风险担保：无追索权购买、核准额度内负责、逾期90天付款贸易融资：有追索权购买，不超过收款额的80%,余下金额收妥后清算核定进口商的信用额度销售帐户管理货款催收(讨债)2012-11-17 19

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