造价工程师基础理论重点笔记(全)

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第一章 工程造价管理及其基本制度

第一节 工程造价的基本内容

一、工程造价及其特征

（一）工程造价的含义(一词两义)

工程造价通常是指工程的建造价格。由于所站的角度不同，工程造价有不同的含义。 ．．

含义一：从投资者（业主）的角度分析，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。从这个意义上讲，建设工程造价就是建设工程项目固定资产的总投资。

含义二：从市场交易的角度分析，工程造价是指为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及工程承发包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。显然，工程造价的第二种含义是指以建设工程这种特定的商品形式作为交易对象，通过招投标或其他交易方式，在进行多次预估的基础上，最终由市场形成的价格。

承发包价格是工程造价中一种重要的、也是较为典型的价格交易形式。是在建筑市场通过招投标，由需求主体和供给主体共同认可的价格。

（二）工程计价的特征(考核的频数低)

由工程项目的特点决定，工程计价具有以下特征。（单件性、多次性、组合性、多样性、复杂性） 1.计价的单件性：产品的单件性决定了每项工程都必须单独计算造价。 2.计价的多次性（七次） （1）投资估算。是指在项目建议书和可行性研究阶段通过编制估算文件测算和确定的工程造价。投资估算是建设项目进行决策、筹集资金和合理控制造价的主要依据。 （2）概算造价。是指在初步设计阶段，根据设计意图，通过编制工程概算文件预先测算和确定的工程造价。与投资估算造价相比，概算造价的准确性有所提高，但受估算造价的控制。概算造价一般又可分为：建设项目概算总造价、各个单项工程概算综合造价、各单位工程概算造价。

（3）修正概算造价。是指在技术设计阶段，根据技术设计的要求，通过编制修正概算文件预先测算和确定的工程造价。修正概算是对初步设计阶段的概算造价的修正和调整，比概算造价准确，但受概算造价控制。

（4）预算造价。是指在施工图设计阶段，根据施工图纸，通过编制预算文件预先测算和确定的工程造价。它比概算造价或修正概算造价更为详尽和准确，但同样要受前一阶段工程造价的控制。 （5）合同价。是指在工程招投标阶段通过签订总承包合同、建筑安装工程承包合同、设备材料采购合同，以及技术和咨询服务合同所确定的价格。 （6）结算价。是指在工程竣工验收阶段，按合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减、设备和材料价差等进行调整后计算和确定的价格，反映的是工程项目实际造价。结算价一般由承包单位编制,由发包单位审查,也可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查. （7）决算价。是指工程竣工决算阶段，以实物数量和货币指标为计量单位，综合反应竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用。决算价一般是由建设单位编制，上报相关主管部门审查

3.计价的组合性：工程造价的计算是分部组合而成的。这一特征和建设项目的组合性有关。

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4.计价方法的多样性：工程的多次计价有各不相同的计价依据，每次计价的精确度要求也各不相同，由此决定了计价方法的多样性。例如，投资估算的方法有设备系数法、生产能力指数估算法等；计算概、预算造价的方法有单价法和实物法等。 5.计价依据的复杂性（从来也没考过，知道就行了）

由于影响造价的因素多，决定了计价依据的复杂性。计价依据主要可分为以下7类： ?设备和工程量计算依据。包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件等。 ?人工、材料、机械等实物消耗量计算依据。包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。 ?工程单价计算依据。包括人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费等。 ?设备单价计算依据。包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。 ?措施费、间接费和工程建设其他费用计算依据。主要是相关的费用定额和指标。 ?政府规定的税、费。 ?物价指数和工程造价指数。

工程计价依据的复杂性不仅使计算过程复杂，而且需要计价人员熟悉各类依据，并加以正确应用。

二、工程造价相关概念（重要，经常考核，易出多选） （一）静态投资与动态投资

静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。静态投资包括：建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费，以及因工程量误差而引起的工程造价的增减等。 动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。

静态投资和动态投资的内容虽然有所区别，但二者有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。 （二）建设项目总投资与固定资产投资

建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分；非生产性建设项目总投资只包括固定资产投资，不含流动资产投资。建设项目．．．总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。 固定资产投资是投资主体为特定目的，达到预期收益的资金垫付行为。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。 建设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价，二者在量上是等同的。其中，建筑安装工程投资也就是建筑安装工程造价，二者在量上也是等同的。从这里也可以看出工程造价两种含义的同一性。 （三）建筑安装工程造价

建筑安装工程造价亦称建筑安装产品价格。从投资的角度看，它是建设项目投资中的建筑安装工程部分的投资，也是项目造价的组成部分。从市场交易的角度看，建筑安装工程实际造价是投资者和承包商双方共同认可的、由市场形成的价格。

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第二节 工程造价管理体制和基本内容

一、工程造价管理的含义（没考过，很少考） （一）工程造价管理的含义

工程造价管理有两种含义，一是指建设工程投资费用管理；二是指建设工程价格管理。 1.建设工程投资费用管理

建设工程投资费用管理属于投资管理范畴，它既涵盖了微观层次的项目投资费用管理，也涵盖了宏观层次的投资费用管理。 2.建设工程价格管理

建设工程价格管理属于价格管理范畴。在市场经济条件下，价格管理一般分为两个层次：在微观层次上，是指生产企业掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价和竞价的系统活动。在宏观层次上，是指政府部门根据社会经济发展的实际需要，利用现有的法律、经济和行政手段对价格进行管理和调控，并通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。 国家对工程造价的管理，不仅承担一般商品价格的调控职能，而且在政府或国有资金投资的项目上也承担着微观主体的管理职能。 （二）建设工程全面造价管理

建设工程全面造价管理包括全寿命期造价管理、全过程造价管理、全要素造价管理和全方位造价管理。

1.全寿命期造价管理 建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，它包括建设前期、建设期、使用期及拆除期各个阶段的成本。 2.全过程造价管理

全过程造价管理是指覆盖建设工程策划决策及建设实施各个阶段的造价管理（不包括移交以后）。其中，建设实施阶段包括设计阶段、招标投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段。

3.全要素造价管理（要素）

影响建设工程造价的因素有很多。为此，控制建设工程造价不仅仅是控制建设工程本身的建造成本，还应同时考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，从而实现工程成本、工期、质量、安全、环境的集成管理。全要素造价管理的核心是按照优先性的原则,协调和平衡工期、质量、安全、环保、与成本之间的对立统一关系。

4.全方位造价管理（主体）

建设工程造价管理不仅仅是业主或承包单位的任务，而应该是政府建设主管部门、行业协会、业主、设计方、承包方以及有关咨询机构的共同任务。尽管各方的地位、利益、角度等有所不同，但必须建立完善的协同工作机制，才能实现建设工程造价的有效控制。

二、我国工程造价管理体制

1988年在建设部增设了标准定额司，各省（直辖市、自治区）、国务院有关部委相继建立了定额管理站，并在全国颁布了一系列推动工程概预算管理和定额管理发展的文件。1990年经建设部同意成立子第一个也是唯一代表我国工程造价管理行业的行业协会——中国建设工程造价管理协会（简称中价协）。

2003年，建设部推出了《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003），这是建设工程计价依据第一次以国家强制性标准的形式出现，初步实现了从传统的定额计价模式到工程量清单计价模式的转变，同时也进一步确立了建设工程计价依据的法律地位，这标志着一个崭新阶段的开始。

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我国工程造价管理体制改革的最终目标是：建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，与国际惯例接轨，形成社会化的工程造价咨询服务业。 三、我国工程造价管理的组织和内容 （一）工程造价管理的目标和任务

1、工程造价管理的目标：按照经济规律的要求，根据社会主义市场经济的发展形势，利用科学管理方法和先进管理手段，合理地确定和有效地控制工程造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。

2、工程造价管理的任务：加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方的经济利益，规范价格行为，促进微观效益和宏观效益的统一。 （二）工程造价管理的组织系统（新版增加，未考过，留意）

我国建设工程造价管理组织包含三大系统，该三大系统是指：（1）政府行政管理系统（2）企事业单位管理系统（3）行业协会管理系统

1.政府行政管理系统（注意一下,区别）

（1）国务院建设主管部门造价管理机构。工程造价管理的主要职责是： 1）组织制定工程造价管理有关法规、制度并组织贯彻实施； 2）组织制定全国统一经济定额和制订、修订本部门经济定额； ．．．．．．3）监督指导全国统一经济定额和本部门经济定额的实施； ．．．．．．．．．

4）制定和负责全国工程造价咨询企业的资质标准及其资质管理工作； 5）制定全国工程造价管理专业人员执业资格准入标准，并监督执行。

（2）国务院其他部门的工程造价管理机构。包括：水利、水电、电力、石油、石化、机械、冶金、铁路、煤炭、建材、林业、军队、有色、核工业、公路等行业的造价管理机构。主要职责是修订、编制和解释相应的工程建设标准定额，有的还担负本行业大型或重点建设项目的概算审批、概算调整等。 （3）省、自治区、直辖市工程造价管理部门。主要职责是修编、解释当地定额、收费标准和计价制度．．等。此外，还有审核国家投资工程的标底、结算、处理合同纠纷等职责。

2.企事业单位管理系统：企事业单位对工程造价的管理，属微观管理的范畴。 3.行业协会管理系统： （三）工程造价管理的基本内容

工程造价管理的基本内容就是合理地确定和有效控制工程造价。

1.工程造价的合理确定（七个阶段，关键是每个阶段的成果、作用，频数最高）

（1）在项目建议书阶段，按照有关规定编制的初步投资估算，经有关部门批准，作为拟建项目列入国家中长期计划和开展前期工作的控制造价。

（2）在项目可行性研究阶段，按照有关规定编制的投资估算，经有关部门批准，作为该项目的控制造价。

（3）在初步设计阶段，按照有关规定编制的初步设计总概算，经有关部门批准，即作为拟建项目工程造价的最高限额。 （4）在施工图设计阶段，按规定编制施工图预算，用以核实施工图阶段预算造价是否超过批准的初步设计概算。

（5）对以施工图预算为基础实施招标的工程，承包合同价也是以经济合同形式确定的建筑安装工程造价。

（6）在工程实施阶段要按照承包方实际完成的工程量，以合同价为基础，同时考虑因物价变动所引起的造价变更，以及设计中难以预计的而在实施阶段实际发生的工程和费用，合理确定结算价。

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（7）在竣工验收阶段，全面汇集在工程建设过程中业主实际花费的全部费用，编制竣工决算，如实体现建设工程的实际造价

2.工程造价的有效控制

所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。（特别容易出） 有效地控制工程造价应体现以下三项原则：(多选) （1）以设计阶段为重点的建设全过程（不是全生命周期）造价控制。工程造价控制的关键在于前期决策和设计阶段，而在项目投资决策完成后，控制造价的关键就在于设计。根据经验数据显示，设计费一般只占建设工程全寿命期费用的1%，但它对工程造价的影响度占到75%以上。 （2）实施主动控制。调查－分析－决策基础之上的偏离－纠偏－再纠偏的控制是一种被动控制。工程造价控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动地控制工程造价；更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。

（3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。

要有效地控制工程造价，应从组织、技术、经济等多方面采取措施。（考核频数高）

从组织上采取的措施，包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工； 从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性；（考核频数高）

从经济上采取措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。（考核频数高）

四、发达国家工程造价管理的特点：（出题频数低，曾经仅考过1分，放弃） （一）政府的间接调控；

发达国家对私人投资项目进行政策引导和信息指导，而不是干预具体实施过程，体现政府对造价的宏观管理和间接调控。

（二）有章可循的计价依据：美国有关工程造价的工程量计算规则，指标、费用标准等，一般是由各专业协会、大型工程咨询公司制定。英国有关工程造价的工程量测算方法和标准都是则专业学会或协会进行负责。

（三）多渠道的工程造价信息：在美国，建筑造价指数一般由一些咨询机构和新闻媒介来编制，在多种造价信息来源中，ENR造价指标是比较重要的一种，编制ENR造价指数的目的是为了准确地预测建筑价格，确定工程造价。 （四）造价工程师的动态估价：在英国，业主对工程的估价一般要委托工料测量师来完成。测量师行的估价大体上是按比较法和系数法进行。

在美国，工程造价的估算主要由设计部门或专门估价公司承担。美国工程造价估算中的人工费由基本工资和附加工资两部分组成。

美国造价估算也允许有一定的误差范围，目前在造价估算中允许的误差幅度一般为： 可行性研究阶段估算：－20%～+30%； 初步设计阶段估算：－10%～+15%； 施工图设计阶段估算：－5%～+10%。 （五）通用的合同文本

国际上著名的FIDIC（国际咨询工程师联合会）合同文件是以英国的合同文件作为母本。

英国的建设工程标准合同体系包括JCT合同体系、ACA合同体系、ICE合同体系、以及皇家政府合

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/gse7.html