论企业ERP总账系统期末处理

论企业ERP总账系统期末处理

【摘要】:总账系统期末处理历来是会计电算化系统操作难点。如何正确操作该模块是广大会计人员需解决的问题,本文介绍了期末自定义处理常规操作方法,同时创新性地提出了账簿查询期末处理简易操作方法,实践应用性强。

【作者单位】: 湖南生物机电职业技术学院

【关键词】:会计电算化 期末处理 自定义转账 账簿查询

企业实现基于ERP会计电算化后,大量财务数据的计算、汇总、存储等工作由计算机完成,ERP电算化会计信息系统可以实现自动记账、算账与报账,数据处理快速高效,减轻会计人员劳动强度并及时准确提供会计信息。但是,系统大量参数要由会计人员设置。例如:科目属性、凭证类型、定义常用凭证、总账选项定义、设置报表模板计算公式等,其中总账系统期末处理是操作难点,掌握其操作方法与技巧尤为重要。

本文从期末自定义处理和账簿查询期末处理两种操作方式来说明总账系统期末数据处理,具有实践性应用性,供广大会计工作人员参考。

下面以某企业期末业务为例予以探讨。(该企业生产成本明细科目直接材料、直接人工、制造费用按A产品、B产品设置了项目辅助核算)具体业务如下:

1、31日,根据A,B产品的生产工时比例分配结转本月发生的制造费用(本月A产品耗用工时比例50%,B产品工时比例50%)。

2、31日,本月投产A产品100吨,B产品80吨,均已全部完工入库(完工率100%),结转其生产成本。

3、31日,结转本月销售A,B产品的成本。

4、31日,结转本月损益。

5、31日,按规定税率25%计算所得税。

6、31日,将所得税结转到“本年利润”中。

7、31日,将本月“本年利润”转入“利润分配——未分配利润”科目。

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